Kako pridobiti individualno identifikacijsko številko davčnega zavezanca

Kaj je ITIN?

Naš Posamezna identifikacijska številka davčnega zavezanca (ITIN) je številka za davčno obdelavo, ki jo izda davčna služba (IRS). Zagotavlja, da posamezniki, ki niso upravičeni do številke socialnega zavarovanja (SSN), spoštujejo davčno zakonodajo ZDA in zagotavljajo sredstva za obdelavo in obračunavanje davčnih napovedi in plačil.

ITIN uporabljajo predvsem tujci nerezidenti, pa tudi njihovi zakonci in vzdrževani družinski člani, kar jim omogoča, da prijavijo davke, čeprav nimajo upravičenosti do SSN.

Številke ITIN so v enaki devetmestni obliki kot druge davčne številke, na primer številke socialnega zavarovanja, in jih je mogoče uporabiti v številnih enakih oblikah in zahtevah.

Kako se ITIN razlikuje od številke socialnega zavarovanja?

ITIN in SSN sta devetmestni številki, ki ju je izdala vlada ZDA, vendar služita različnim namenom za različne populacije.

SSN se izda ameriškim državljanom in upravičenim rezidentom ZDA za spremljanje njihovih zaslužkov za socialne ugodnosti in druge povezane storitve. Za razliko od ITIN SSN posameznikom omogoča delo v ZDA, pridobitev kredita in dostop do drugih državnih storitev.

ITIN ne daje teh privilegijev in se uporablja izključno za namene davčnega poročanja. Posamezniki, ki imajo SSN, niso upravičeni do prejema ITIN.

Kako se ITIN razlikuje od identifikacijske številke delodajalca?

Medtem ko se ITIN izda posameznikom za namene davčne prijave, je identifikacijska številka delodajalca (EIN) davčna številka za podjetja.

IRS izdaja EIN poslovnim subjektom, vključno z družbami, partnerstvi in ​​družbami z omejeno odgovornostjo, kar jim omogoča, da najemajo zaposlene, odprejo poslovne bančne račune in vložijo poslovne davčne napovedi. Za razliko od številk ITIN, ki so namenjene posameznim davčnim obveznostim, se številke EIN uporabljajo za vodenje in vodenje podjetja v Združenih državah.

Posamezniki, ki vodijo podjetja, bodo morda potrebovali tako ITIN kot EIN, če so tujci nerezidenti, ki morajo izpolnjevati davčne obveznosti.

Kdo potrebuje ITIN?

Nekatere najpogostejše skupine, ki potrebujejo ITIN, vključujejo:

• Tujci nerezidenti: Ti posamezniki bodo morda morali vložiti davčno napoved ZDA, da prijavijo dohodke, pridobljene iz virov v ZDA, tudi če ne prebivajo v ZDA
• Tujci s prebivališčem v ZDA: Na podlagi precejšnjega preizkusa prisotnosti in kdo mora vložiti davčno napoved v ZDA, vključno s tistimi, ki so uspešno opravili preizkus zelene karte, vendar nimajo SSN.
• Vzdrževanci ali zakonci državljanov ZDA/tujcev s stalnim prebivališčem: Če ti vzdrževani družinski člani ali zakonci ne izpolnjujejo pogojev za SSN, bodo zahtevali, da se v davčni napovedi navede številka ITIN.
• Vzdrževanci ali zakonci imetnikov vizuma za tujce nerezidenta: Določeni zakonci in vzdrževani člani imetnikov vizuma morda niso upravičeni do SSN, vendar potrebujejo ITIN za namene zveznega davka.
• Tuji državljani, ki zahtevajo davčno pogodbo, imajo ugodnosti: Nekateri tujci nerezidenti potrebujejo številko ITIN, da zahtevajo ugodnosti po davčni pogodbi, tudi če jim ni treba vložiti standardne davčne napovedi v ZDA.
• Mednarodni študenti, profesorji in raziskovalci: Ti posamezniki bodo morda morali vložiti davčno napoved v ZDA ali zahtevati izjemo, in če niso upravičeni do SSN, morajo zaprositi za ITIN.
• Posamezniki, ki se ukvarjajo s prometom z nepremičninami v ZDA, ki ustvarjajo dohodek in zato zahtevajo davčne prijave.
• Tuji umetniki in športniki ki zaslužijo z nastopi ali tekmovanji v ZDA in morajo izpolnjevati davčne obveznosti ZDA.
• Drugi nerezidenti, ki opravljajo poslovno dejavnost ali posli v ZDA, ki zahtevajo zvezne obveznosti vložitve davčne prijave.

Vloga za ITIN: korak za korakom

Postopek je dokaj preprost za tiste, ki potrebujejo individualno identifikacijsko številko davkoplačevalca ali ITIN za izpolnjevanje davčne zakonodaje ZDA. Vendar je pomembno, da je vse izpolnjeno in predloženo natančno, da se izognete dolgim ​​zamudam in zavrnitvam. Spodaj so navedeni koraki, ki jih je treba izvesti, da zagotovite brez težav izdajo številke ITIN.

1

Določite upravičenost

Preden zaprosite za ITIN, potrdite svojo upravičenost (glejte zgornji seznam). ITIN se izdajo posameznikom, ki morajo imeti identifikacijsko številko davkoplačevalca ZDA, vendar ne izpolnjujejo pogojev za številko socialnega zavarovanja.

2

Izpolni obrazec W-7

Prenesite in previdno izpolnite Obrazec IRS W-7, aplikacija za zahtevanje ITIN. Obrazec zahteva podrobne podatke o vaši identiteti, tujem statusu in razlogih za prijavo.

Zelo pomembno je, da ta obrazec natančno izpolnite, da se izognete zamudam pri prijavi.

3

Zbiranje dokazil

Zberite zahtevane dokumente, ki dokazujejo vašo identiteto in status tujca. Vsi dokumenti morajo biti izvirniki ali overjene kopije neposredno od agencije, ki jih je izdala. Fotokopije ne sprejemamo, razen če so overjene.

Sprejemljivi dokumenti vključujejo:

• Potni list: Najpogosteje uporabljen dokument, saj dokazuje istovetnost in status tujca.
• ameriški vizum: Po potrebi vključeno v veljavni potni list.
• Rojstni list: Bistvenega pomena za dokazovanje starosti in identitete, zlasti za vzdrževane osebe.
• Tuje vozniško dovoljenje: Lahko se uporablja kot dokazilo o identiteti.
• Druga osebna izkaznica, ki jo je izdal državni organ: Vsebovati mora svoje ime, fotografijo in vsebovati podatke, ki dokazujejo status tujca.

4

Priložite davčno napoved

K svojemu morate priložiti izpolnjeno zvezno napoved davka na dohodek Obrazec W-7. Čeprav jih je nekaj Izjeme, za večino je to pogoj.

5

Preglejte in oddajte

Preden pošljete prijavo, preverite, ali so vsi izpolnjeni obrazci in dokazila popolni in točni. Paket prijav lahko oddate IRS po pošti ali pa ga oddate osebno v uradu IRS. Prijav ITIN ni mogoče izpolniti prek uradne spletne strani IRS, zato boste morali obrazec poslati po pošti, če niste fizično v Združenih državah.

Notranja davčna služba
Austin servisni center
Delovanje ITIN
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Lahko pa uporabite pooblaščenega agenta za sprejem (CAA), ki vam pomaga preveriti vaše dokumente in odda vlogo v vašem imenu.

6

Varno shranite svoj ITIN

Ko prejmete svoj ITIN, ga hranite na varnem mestu. To številko boste potrebovali za prihodnje davčne prijave in vse druge uradne namene, ki zahtevajo identifikacijsko številko davčnega zavezanca.

Koliko časa traja obdelava ITIN?

Natančen časovni okvir za obdelavo ITIN se lahko močno razlikuje glede na več dejavnikov, vključno z letnim časom, ko je vloga oddana, popolnostjo vloge in trenutno delovno obremenitvijo davčne uprave.

• Standardni čas obdelave: Običajno traja približno 7 tednov, da IRS obdela vlogo za ITIN, če je vsa dokumentacija popolna in pravilno predložena. Ta časovni okvir je splošna ocena in se uporablja, ko davčna uprava ni preobremenjena z velikim številom vlog, na primer zunaj vrhunca davčne sezone.
• Največja davčna sezona: Med davčno sezono v ZDA, ki traja od konca januarja do 15. aprila, je lahko čas obdelave daljši kot v drugih mesecih v letu. V teh mesecih lahko prosilci naletijo na zamude, čas obdelave pa lahko traja tudi 11 tednov. Priporočljivo je, da vloge oddate precej pred začetkom davčne sezone, da se izognete morebitnim zamudam.

Posebne okoliščine

Nekatere aplikacije lahko zahtevajo dodaten pregled ali preverjanje, ki bi lahko podaljšalo čas obdelave preko običajnih obdobij. To je pogostejše v zapletenih primerih ali ko so opažena neskladja.

Če je vloga nepopolna ali predložena dokumentacija ne izpolnjuje potrebnih zahtev, bo davčna uprava poslala obvestilo z zahtevo po dodatnih informacijah. To lahko znatno podaljša čas obdelave. Prosilci bodo imeli na voljo določen časovni okvir, običajno 45 dni, da odgovorijo s pravilnimi informacijami.

Za zmanjšanje zamud pri obdelavi:

• Prepričajte se, da sta obrazec W-7 in vsa zahtevana dokumentacija natančno izpolnjena.
• Vključite jasno in veljavno dokazilo o identiteti in tujem statusu, kot je določeno v smernicah IRS.
• Razmislite o uporabi pooblaščenega agenta za prevzem (CAA) za preverjanje dokumentov in potrjevanje vloge, kar bi lahko pomagalo poenostaviti postopek.

Stroški pridobitve ITIN

Sam postopek prijave za ITIN je mogoče opraviti brezplačno za prijavitelje – vendar pa obstajajo tudi drugi načini za izvedbo postopka, ki imajo stroške. Tukaj so vsi možni stroški.

Prijavljanje lastnega ITIN

Internal Revenue Service (IRS) vam ne zaračuna pristojbine za obdelavo vloge za ITIN, če se prijavite sami. To pomeni, da je glavni strošek vaš čas in morebitna potreba po pošiljanju originalnih dokumentov ali overjenih kopij po pošti, kar lahko vključuje notarske stroške, če je potrebno.

Če se odločite poslati prijavo po pošti, boste morali kriti poštnino, zaradi varnosti in brezskrbnosti pa se lahko odločite za uporabo poštne storitve, ki ji je mogoče slediti. Stroški tukaj se lahko razlikujejo glede na izbrano storitev in nujnost vloge, vendar na splošno ne bodo presegli 100 USD.

Uporaba certificiranega prevzemnega agenta (CAA)

Pooblaščene agente za prevzem je pooblastila IRS, da pomagajo prosilcem pri pridobivanju njihove ITIN. Pomagajo lahko pri pripravi vloge in preverijo spremne dokumente, kar je lahko še posebej koristno za tiste, ki jim je težko ravnati s svojimi davčnimi dokumenti, ali tiste, ki davčni upravi ne želijo poslati originalnih dokumentov.

Uradi CAA, pooblaščeni s strani davčne uprave, običajno zaračunajo pristojbino za svoje storitve, ki se lahko zelo razlikujejo glede na zapletenost primera in cene strokovnjaka, ki se običajno začnejo pri približno 100 do 200 USD.

Kdaj obnoviti ITIN

Za razliko od številke socialnega zavarovanja, ITIN lahko poteče, če se ne uporablja aktivno in lahko zahteva obnovo. Da bi se izognili ponovnemu začetku postopka prijave, je pomembno razumeti, ali in kako boste morda morali obnoviti svojo številko ITIN.

ITIN ne potečejo, če ste dani ITIN uporabili za prijavo zveznega davka vsaj enkrat v zadnjih treh zaporednih davčnih letih. Vendar bodo številke ITIN, ki niso bile uporabljene v zvezni davčni napovedi v zadnjih treh zaporednih letih, samodejno prenehale veljati.

Davčna uprava občasno objavlja tudi potek za številke ITIN s srednjimi števkami (četrta in peta števka), ki so zastarele. Imetniki ITIN s temi številkami morajo obnoviti svoje ITIN, da se izognejo zamudam pri obdelavi davčnih napovedi.

Čas obdelave vloge za podaljšanje ITIN je običajno približno 7 tednov. Med največjo sezono oddaje davčnih prijav se lahko ta čas podaljša.

Postopek podaljšanja za ITIN

1. • Preverite stanje poteka: Najprej preverite, ali je vaš ITIN potekel ali bo kmalu potekel. Davčna uprava običajno pošlje obvestilo imetniku ITIN, če bo njegova številka potekla ob koncu leta.
   • Izpolnite obrazec W-7: Podobno kot pri začetni vlogi postopek podaljšanja vključuje izpolnitev obrazca W-7, Vloga IRS za identifikacijsko številko posameznega davčnega zavezanca IRS. Na obrazcu, ne pozabite označiti, da je za podaljšanje z izbiro ustrezne možnosti v aplikaciji.
   • Priložite davčno napoved: Med obnavljanjem ITIN to storite ne morate vlogi za podaljšanje priložiti zvezno davčno napoved, razen če v tem času tudi vlagate davčno napoved.
   • Vključite identifikacijske dokumente: Predložite originalne identifikacijske dokumente ali overjene kopije agencije, ki jih je izdala, da dokažete status in identiteto tujca. Sprejemljivi dokumenti med drugim vključujejo potne liste, nacionalne osebne izkaznice, ameriška ali tuja vozniška dovoljenja in rojstne liste.
   • Predložitev: Vlogo za podaljšanje in dokumente lahko oddate po pošti neposredno IRS ali uporabite storitve pooblaščenega agenta za sprejem (CAA) ali obiščete center za pomoč davkoplačevalcem (TAC) IRS.

Pogosta vprašanja