Kako ustanoviti LLC kot nerezident ZDA (vodnik po korakih)

Nedržavljani in nerezidenti ZDA lahko zakonito ustanovijo družbo z omejeno odgovornostjo (LLC) v Združenih državah Amerike. Za lastništvo LLC v nobeni državi ni zahtev glede državljanstva ali stalnega prebivališča. Vsako leto na tisoče mednarodnih podjetnikov ustanovi ameriške LLC, da bi dostopali do ameriškega trga, sprejemali plačila v ameriških dolarjih, uporabljali ameriške plačilne procesorje in izkoristili prilagodljivo strukturo LLC.

Ta priročnik natančno pojasnjuje, kako ustanoviti družbo z omejeno odgovornostjo (LLC) v ZDA kot tujec, korak za korakom. Zajema izbiro države, najem pooblaščenega zastopnika, pridobitev davčne številke (EIN) brez številke socialnega zavarovanja, odprtje bančnega računa v ZDA in razumevanje vaših davčnih obveznosti.

Ali lahko tuji državljani ustanovijo družbo z omejeno odgovornostjo (LLC)?

Da. Ameriška zakonodaja ne zahteva, da so člani (lastniki) družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) državljani ali rezidenti ZDA. Vsak posameznik, ne glede na državljanstvo ali državo stalnega prebivališča, lahko ustanovi LLC v kateri koli ameriški zvezni državi. To vključuje tudi osebe, ki še nikoli niso obiskale Združenih držav. Za ustanovitev LLC ne potrebujete vizuma, zelene karte ali številke socialnega zavarovanja.

Družba z omejeno odgovornostjo (LLC), ki jo ustanovi tujec, deluje na enak način kot katera koli druga družba z omejeno odgovornostjo. Je ločena pravna oseba, ki zagotavlja zaščito pred odgovornostjo, lahko odpira bančne račune v ZDA, sklepa pogodbe in posluje v Združenih državah Amerike. Glavne razlike za nerezidente so v načinu pridobitve davčne številke EIN (saj spletne prijave ne morete uporabiti brez EMŠO), načinu odprtja bančnega računa (saj morda ne boste mogli osebno obiskati poslovalnice) in načinu obdavčitve (saj imajo ZDA drugačna davčna pravila za tujce brez stalnega prebivališča).

Najbolj priljubljene države za nerezidenčne družbe z omejeno odgovornostjo so Wyoming, Delaware in Nova Mehika. Vsaka ima posebne prednosti, zaradi katerih je privlačna za mednarodne lastnike podjetij.

Najboljše države za nerezidenčne družbe z omejeno odgovornostjo (LLC)

Čeprav lahko ustanovite LLC v kateri koli državi, so tri države še posebej priljubljene med državljani, ki niso državljani ZDA, zaradi nizkih stroškov, močne zaščite zasebnosti in zakonov, ki so prijazni do podjetij.

Naše priporočilo: Wyoming je najboljša zvezna država za večino nerezidenčnih družb z omejeno odgovornostjo (LLC). Ponuja močno zasebnost, brez državnega davka od dohodka, nizke ustanovitvene in letne pristojbine (100 USD za vložitev + 60 USD/leto) ter podjetjem prijazno pravno okolje. Nova Mehika je najcenejša možnost (50 USD za vložitev, brez letnega poročila), zaradi česar je idealna, če želite zmanjšati stroške. Delaware je zaradi specializiranih poslovnih sodišč in dobro uveljavljenih pravnih precedensov najboljši za večja podjetja ali tista, ki nameravajo iskati ameriške vlagatelje.

Kako ustanoviti LLC kot tujec (8 korakov)

1. korak: Izberite državo

Izberite zvezno državo, v kateri želite ustanoviti svoj LLC. Če fizično ne boste poslovali v Združenih državah Amerike (na primer, če vodite spletno podjetje iz druge države), lahko ustanovite svoj LLC v kateri koli zvezni državi. Wyoming, Delaware in Nova Mehika so najbolj priljubljene izbire za nerezidente. Za izbiro najboljše zvezne države za vašo situacijo si oglejte zgornjo primerjalno tabelo.

Če boste imeli fizično prisotnost v določeni zvezni državi ZDA (pisarno, zaposlene ali zaloge), morate ustanoviti svojo družbo z omejeno odgovornostjo (LLC) v tej zvezni državi. Ustanovitev v drugi zvezni državi in ​​nato registracija kot tuja družba z omejeno odgovornostjo (LLC) v vaši operativni državi dodaja nepotrebne stroške in zapletenost.

2. korak: Izberite registriranega agenta

Vsaka družba z omejeno odgovornostjo (LLC) mora imeti registriranega zastopnika s fizičnim naslovom v državi, kjer je ustanovljena. Registrirani zastopnik v imenu vaše družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) prejema pravne dokumente, davčne odločbe in vladno korespondenco. Kot nerezident boste morali najeti profesionalno storitev registriranega zastopnika, saj verjetno nimate fizičnega naslova v državi.

Naše najboljše priporočilo je Northwest Registered Agent (39 USD + državna pristojbina). Northwest ureja ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) za nerezidente v vseh 50 državah, zagotavlja celoletno storitev registriranega zastopnika in zaradi zasebnosti uporablja svoj naslov v vaših javnih dokumentih o ustanovitvi. Imajo izkušnje z mednarodnimi strankami in vas lahko vodijo skozi postopek.

3. korak: Dokumenti za oblikovanje vlog

Vaš registrirani zastopnik ali služba za ustanovitev bo pripravila in vložila vaš statut (ali potrdilo o ustanovitvi, odvisno od države) pri državi. To je dokument, s katerim uradno ustanovite svojo družbo z omejeno odgovornostjo (LLC). Predložiti boste morali:

• Ime vašega LLC
• Ime in naslov registriranega zastopnika
• Struktura upravljanja družbe z omejeno odgovornostjo (upravlja jo član ali upravlja jo menedžer)
• Namen družbe z omejeno odgovornostjo (običajno »kakršen koli zakonit namen«)

Časi obdelave se razlikujejo glede na državo, običajno od 1 do 10 delovnih dni. Vaša služba za ustanovitev vas bo obvestila, ko bo vaša družba z omejeno odgovornostjo odobrena, in vam posredovala vložene dokumente.

4. korak: pridobite EIN

EIN (identifikacijska številka delodajalca) je davčna identifikacijska številka, ki jo izda IRS. EIN potrebujete za odprtje bančnega računa v ZDA, vlaganje davčnih napovedi in poslovanje. EIN je brezplačna.

Pomembno: Osebe, ki niso državljani ZDA in nimajo številke socialnega zavarovanja (SSN) ali individualne davčne identifikacijske številke (ITIN), ne morejo uporabljati spletne vloge IRS za davčno številko EIN. Namesto tega morate vlogo oddati po faksu ali telefonu:

Možnost 1: Prijava po faksu (priporočeno)

1. Prenos Obrazec IRS SS-4
2. Izpolnite obrazec. V polje SSN/ITIN napišite »Tujina« in navedite številko potnega lista ter državo državljanstva.
3. Izpolnjen obrazec pošljite po faksu na (855) 215-1627
4. Davčna uprava ZDA vam bo davčno številko po faksu vrnila v 4 delovnih dneh.

Možnost 2: Prijava po telefonu

1. Pokličite davčno upravo (IRS) na (267) 941-1099 (ni brezplačna številka) od ponedeljka do petka, od 6.00 do 23.00 po vzhodnoameriškem času.
2. Agent vam bo postavil ista vprašanja iz obrazca SS-4.
3. Svojo davčno številko (EIN) boste prejeli na koncu klica.

Za podrobna navodila si oglejte naš celoten vodnik za davčno številko EIN.

5. korak: Pridobite ITIN (če je potrebno)

ITIN (individualna identifikacijska številka davkoplačevalca) je davčna številka, ki jo IRS izda posameznikom, ki potrebujejo davčno identifikacijsko številko v ZDA, vendar niso upravičeni do številke socialnega zavarovanja. ITIN boste morda potrebovali, če zaslužite dohodek, ki je predmet davčnega odtegljaja v ZDA, ali če morate vložiti davčno napoved v ZDA.

Vsak nerezidenčni lastnik družbe z omejeno odgovornostjo ne potrebuje ITIN. Potrebujete ga, če:

• Zaslužite dohodek iz virov v ZDA, za katerega je treba vložiti davčno napoved v ZDA
• Želite uveljavljati ugodnosti v skladu z davčno pogodbo ZDA
• Strankam ali ponudnikom plačilnih storitev morate posredovati davčno številko v ZDA.

Za prijavo za ITIN morate predložiti obrazec IRS W-7 skupaj z zvezno davčno napovedjo in osebnimi dokumenti. Postopek traja od 6 do 10 tednov. Za podrobna navodila glejte naš vodnik za prijavo za ITIN.

6. korak: Odprite bančni račun v ZDA

Bančni račun v ZDA vam omogoča prejemanje plačil v ameriških dolarjih, plačevanje ameriškim dobaviteljem in prodajalcem ter upravljanje financ vašega LLC-a. Odprtje bančnega računa v ZDA kot nerezident je bilo včasih zelo težavno, vendar več bank in fintech podjetij zdaj ponuja spletne aplikacije za tuje državljane.

Za odprtje poslovnega bančnega računa boste običajno potrebovali:

• davčna številka vašega LLC-a
• Akt o ustanovitvi (vložen in odobren)
• Operativni sporazum
• Vaš potni list (ali drug osebni dokument, ki ga je izdala vlada)

Za podrobno razčlenitev bank, ki sprejemajo tuje državljane, si oglejte naš vodnik za odprtje bančnega računa v ZDA kot tujec.

7. korak: Ustvarite operativno pogodbo

Pogodba o poslovanju je interni dokument, ki določa pravila za vašo družbo z omejeno odgovornostjo (LLC), vključno z deleži lastništva, porazdelitvijo dobička, strukturo upravljanja in postopki za dodajanje ali odstranjevanje članov. Čeprav ni obvezna v vsaki državi, bi jo morala imeti vsaka LLC. Banke pogosto zahtevajo pogodbo o poslovanju za odprtje poslovnega računa, še posebej pomembno pa je, da imajo LLC-ji z ​​nerezidenčnim statusom jasno dokumentacijo o lastništvu in upravljanju.

Pogodbo o poslovanju lahko sestavite sami z brezplačno predlogo, najamete odvetnika, ki jo bo sestavil (200–500 USD), ali pa uporabite predlogo, ki vam jo je zagotovila služba za ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo (LLC).

8. korak: Spoznajte svoje davčne obveznosti

Davčne obveznosti za lastnike družb z omejeno odgovornostjo, ki niso rezidenti, se razlikujejo od obveznosti za državljane ZDA. Razumevanje vaših obveznosti je pomembno, da se izognete kaznim in izkoristite vse veljavne ugodnosti davčnih pogodb.

Ključni davčni koncepti za lastnike družb z omejeno odgovornostjo, ki niso rezidenti:

Dohodek FDAP (fiksni, določljivi, letni, periodični): Pasivni dohodek, kot so obresti, dividende, najemnine in licenčnine iz virov v ZDA, je običajno obdavčen s pavšalnim 30-odstotnim davčnim odtegljajem (razen če je znižan z davčno pogodbo med ZDA in vašo državo stalnega prebivališča).

ECI (dejansko povezan dohodek): Če vaš LLC ustvari dohodek, ki je »dejansko povezan« z ameriško trgovino ali podjetjem (kar pomeni, da dohodek nastane z dejavnostmi, ki se izvajajo v ZDA), se obdavči po rednih progresivnih stopnjah dohodnine. Za prijavo tega dohodka morate vložiti davčno napoved v ZDA (obrazec 1040-NR).

Obrazec 5472: Družbe z omejeno odgovornostjo z enim članom, ki so v lasti tuje osebe, morajo vsako leto vložiti obrazec 5472 (Informacijska napoved korporacije ZDA v 25-odstotni tuji lasti) skupaj s pro forma obrazcem 1120. To je informativna vložitev – ne pomeni nujno, da ste dolžni plačati davek, vendar je kazen za nevložitev 25,000 USD.

Davčne pogodbe: ZDA imajo s številnimi državami pogodbe o dohodnini, ki lahko znižajo ali odpravijo ameriški davek na določene vrste dohodka. Preverite, ali ima vaša država stalnega prebivališča sklenjeno davčno pogodbo z ZDA, in se posvetujte z davčnim strokovnjakom, da boste razumeli, kako se ta nanaša na vašo situacijo.

Pomembno: Davčna zakonodaja ZDA za nerezidente je zapletena. Toplo priporočamo sodelovanje z ameriškim davčnim strokovnjakom, ki ima izkušnje z mednarodnimi strankami, da zagotovite izpolnjevanje vseh zahtev glede vložitve in izkoriščanje vseh veljavnih odbitkov ali ugodnosti iz pogodbe.

Storitve ustanovitve družbe z omejeno odgovornostjo za nerezidente

Ustanovitev ameriške družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) iz tujine je veliko lažja, če uporabite storitev ustanovitve LLC, ki ima izkušnje z delom z mednarodnimi strankami. Za nerezidente priporočamo naslednje storitve:

Za večino nerezidentov je Northwest Registered Agent najboljša izbira, saj urejajo ustanovitve v vseh 50 državah, vključujejo celoletno storitev registriranega agenta in imajo bogate izkušnje z mednarodnimi strankami. Če želite ustanoviti družbo z omejeno odgovornostjo (LLC) v Delawareju, je Harvard Business Services dobra izbira kot specialist za Delaware.

Pogosto zastavljena vprašanja

Ali potrebujem številko socialnega zavarovanja za ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo (d.o.o.)?

Ne. Za ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) ne potrebujete številke socialnega zavarovanja (SSN). Ustanovitev LLC se ureja na državni ravni in nobena država ne zahteva SSN za vložitev dokumentov o ustanovitvi. Za davčne namene boste potrebovali EIN (identifikacijsko številko delodajalca) od IRS, za katero lahko zaprosite po faksu ali telefonu brez SSN.

Ali lahko ustanovim družbo z omejeno odgovornostjo (LLC) brez obiska Združenih držav Amerike?

Da. Celoten postopek ustanovitve družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) je mogoče opraviti na daljavo. Na spletu lahko najamete registriranega zastopnika in ustanovno službo, prek njih vložite dokumente o ustanovitvi in ​​zaprosite za davčno številko (EIN) po faksu ali telefonu. Številne banke zdaj dovoljujejo tudi nerezidentom, da odprejo račune prek spleta, ne da bi obiskali poslovalnico.

Ali lahko odprem bančni račun v ZDA kot tujec?

Da. Več ameriških bank in fintech podjetij sprejema tudi tuje državljane. Nekatere vam omogočajo, da račun odprete v celoti prek spleta (na primer Mercury in Relay), druge pa zahtevajo osebni obisk poslovalnice (na primer Chase in Bank of America). Potrebovali boste davčno številko (EIN) vaše družbe z omejeno odgovornostjo (LLC), dokumente o ustanovitvi in ​​veljaven potni list. Za podrobne možnosti si oglejte naš vodnik za odprtje bančnega računa v ZDA.

Kakšne so davčne obveznosti za lastnika družbe z omejeno odgovornostjo, ki ni rezident?

Davčne obveznosti so odvisne od tega, ali vaš LLC ustvarja dohodek iz virov v ZDA in od vrste dohodka, ki ga ustvarja. Če vaš LLC ne posluje v ZDA in ne ustvarja dohodka iz virov v ZDA, imate morda minimalno ali nobeno davčno obveznost v ZDA (čeprav morate še vedno vložiti obrazec 5472). Če vaš LLC ustvarja dohodek iz virov v ZDA, ste morda dolžni plačati davke v ZDA. Davčne pogodbe med ZDA in vašo državo lahko znižajo ali odpravijo nekatere davke. Za nasvet, specifičen za vašo situacijo, se posvetujte z davčnim strokovnjakom v ZDA.

Kaj je obrazec 5472?

Obrazec 5472 je letno informativno poročilo, ki ga morajo vložiti družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) z enim članom v lasti tuje osebe. Obrazec poroča o transakcijah med LLC in njegovim tujim lastnikom. Vloži se skupaj s pro forma obrazcem 1120. Kazen za nevložitev obrazca 5472 znaša 25,000 USD, zato te vložitve ne smete spregledati. Obrazec je treba oddati do 15. aprila vsako leto (ali 15. dne četrtega meseca po koncu davčnega leta LLC), z možnostjo 6-mesečnega podaljšanja.

Katera država je najboljša za nerezidenčno družbo z omejeno odgovornostjo (LLC)?

Wyoming je naša najboljša priporočljiva zvezna država za večino nerezidenčnih družb z omejeno odgovornostjo (LLC), saj ponuja močno zasebnost, ni davka od dohodka države, nizke stroške (100 USD ustanovitve + 60 USD/leto) in podjetjem prijazno pravno okolje. Nova Mehika je najcenejša možnost (50 USD ustanovitve, brez letnih stroškov). Delaware je najboljši za večja podjetja ali tista, ki iščejo ameriške vlagatelje.

Ali moram plačati davke v ZDA, če moj LLC ne posluje v ZDA?

Če vaša družba z omejeno odgovornostjo (LLC) nima dohodka iz ZDA in ne opravlja trgovine ali poslovanja v ZDA, običajno ne boste dolžni plačati zveznega davka od dohodka. Vendar pa morate še vedno letno vložiti obrazec 5472, če ste tuji lastnik družbe z omejeno odgovornostjo z enim članom. Če obrazca ne vložite, se lahko zaračuna kazen v višini 25,000 USD. Zahteve se razlikujejo glede na državo, zato se posvetujte tudi z državo, v kateri je bila ustanovljena.

Ali lahko moja družba z omejeno odgovornostjo, ki ni rezidenčna, sprejema plačila prek Stripe, PayPala ali drugih ameriških plačilnih procesorjev?

Da. Ko je vaš LLC ustanovljen, ima davčno številko (EIN) in odprt bančni račun v ZDA, se lahko prijavite pri plačilnih procesorjih s sedežem v ZDA, kot so Stripe, PayPal, Square in drugi. Ti procesorji zahtevajo poslovni subjekt v ZDA in bančni račun v ZDA, kar je eden glavnih razlogov, zakaj nerezidenti ustanavljajo LLC v ZDA.