Razumevanje poročila BOI

Vložite skladno in brez stresa poročilo BOI za samo 149 USD z LegalZoom.

V nenehno spreminjajočem se svetu poslovne zakonodaje poročilo o dejanskem lastništvu (BOI) v skladu z Zakonom o preglednosti podjetij (CTA) označuje premik k preglednosti in boju proti finančnemu kriminalu.

Ta novi mandat, ki ga nadzoruje Mreža za boj proti finančnemu kriminalu (FinCEN), prosi družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) in druge poslovne subjekte, naj razkrijejo podatke o svojih dejanskih lastnikih.

Cilj je preprost: boj proti pranju denarja in drugim nezakonitim dejavnostim.

Kaj morate vedeti o poročilu BOI

Poročilo BOI je dokument, ki ga morajo LLC in drugi poslovni subjekti vložiti pri FinCEN.

Njegov glavni namen je ugotoviti dejanske lastnike teh podjetij.

Upravičeni lastnik je vsak posameznik, ki izvaja znaten nadzor nad podjetjem ali ima v lasti ali nadzoruje pomemben odstotek (25 % ali več) lastniških deležev podjetja.

Posameznik izvaja znaten nadzor nad podjetjem, ki poroča, če je višji uradnik, ima pooblastila za imenovanje ali odstavitev uradnikov/direktorjev, sprejemanje ključnih odločitev ali ima kakršno koli drugo obliko pomembnega nadzora, kot je podrobno opisano v Navodila FinCEN.

Zahteva glede poročanja velja za vse domače in tuje poročevalske družbe, registrirane za poslovanje v Združenih državah. To vključuje, vendar ni omejeno na LLC, korporacije in druge subjekte, ustvarjene z vložitvijo dokumenta pri državnem uradu.

Zahtevane podrobnosti v poročilu o dejanskem lastništvu

Poročilo BOI zahteva razkritje podatkov o podjetju in posameznih lastnikih.

Vodnik po korakih za vložitev

Tukaj je vodnik po korakih, ki vam bo pomagal pri pripravi, vložitvi in ​​izpolnjevanju zahtev za poročanje BOI.

Priprava

1. Identificirajte dejanske lastnike: Začnite z identifikacijo vseh posameznikov, ki izpolnjujejo pogoje za dejanske lastnike po definiciji FinCEN. To vključuje vsakogar, ki ima znaten nadzor nad podjetjem ali ki ima v lasti vsaj 25 % lastniških deležev.
2. Zberite potrebne dokumente: Zberite osebne dokumente za vsakega posameznika, kot so potni listi ali vozniška dovoljenja. Potrebovali boste tudi ustanovitvene dokumente vašega podjetja, identifikacijsko številko davčnega zavezanca in podrobne informacije o poslovanju in strukturi podjetja.
3. Pregled izjem: Preden nadaljujete, preglejte seznam izjem da zagotovite, da mora vaš subjekt vložiti. Nekateri subjekti so lahko glede na njihovo velikost, strukturo ali naravo poslovanja izvzeti iz zahtev za poročanje.

Postopek vložitve

1. Dostopajte do platforme za e-vlaganje BOI FinCEN: Pojdite na Platforma za e-vlaganje BOI spletnega mesta FinCEN. Če ste prvi uporabnik, morate ustvariti račun.
2. Izberite vrsto vložitve: izberite med »Začetno«, »Pravilno prejšnje poročilo« ali »Posodobi prejšnje poročilo«.
3. Zahtevajte prejem identifikatorja FinCEN: Za lažjo prijavo v prihodnosti lahko zahtevate edinstveno identifikacijsko številko. Če se odločite za to, vam bo vaša ID številka poslana po oddaji poročila.
4. Izpolni poročilo: Vnesite zahtevane podatke o vašem podjetju in njegovih lastnikih.
5. Naloži dokumente: Naložite jasne slike identifikacijskih dokumentov za vsakega dejanskega lastnika.
6. Pregled in predložitev: Pred oddajo preglejte poročilo, da zagotovite, da so vse informacije pravilne in popolne. Ko ste zadovoljni, oddajte poročilo.

Po oddaji

1. Potrditev in zapisi: Po oddaji boste prejeli potrdilo o prejemu. To potrdilo in kopijo predloženega poročila shranite za svojo evidenco.
2. Bodite posodobljeni: Predpisi se lahko spremenijo. Preverite posodobitve in bodite pripravljeni predložiti posodobljena poročila.
3. Prijavite spremembe: Če pride do kakršnih koli sprememb v dejanskem lastništvu ali podatkih o podjetju, potem ko ste vložili prvotno poročilo, morate te podatke posodobiti v 30 dneh.

Roki in kazni

Roki

• Obstoječi subjekti: Za subjekte, ustanovljene ali registrirane 31. decembra 2023 ali pred tem datumom, je rok za predložitev poročila BOI pred 1. januarjem 2025.
• Nove entitete: Subjekti, ustanovljeni oziroma registrirani po 1. januarju 2024, imajo drugačne roke. Poročilo BOI je treba vložiti v 30 dneh po prejemu obvestila o ustanovitvi ali registraciji subjekta. Novi subjekti morajo biti proaktivni pri razumevanju in takojšnjem izpolnjevanju teh zahtev.
• Posodobitve in spremembe: Kot je bilo že omenjeno, je treba vse spremembe dejanskega lastništva ali predhodno sporočenih informacij posodobiti v 30 dneh po spremembi.

kazni

• Civilne kazni: Globe do 500 USD na dan za vsak dan, ko se kršitev nadaljuje, in se hitro kopičijo v znatne zneske.
• Kazenske kazni: Hujši primeri, zlasti tisti, ki vključujejo namerno neizpolnjevanje zahtev glede poročanja, lahko privedejo do kazenskih ovadb. Obsodba lahko povzroči denarno kazen do 10,000 USD in/ali zaporno kazen do dveh let.

izjeme

• Triindvajset skupnih kategorij izvzetij nekatere subjekte izvzema od vložitve poročila BOI.
• Podjetja se morajo sklicevati na FinCEN tabela oprostitev da ugotovijo, ali izpolnjujejo pogoje za izključitev iz pravil poročanja o dejanskem lastništvu.
• Nekateri običajni subjekti, ki jih ni treba vložiti, so:
• Podjetja z:
  • Več kot 20 redno zaposlenih v ZDA
  • Več kot 5,000,000 USD letnih bruto prejemkov v ZDA
  • Fizična pisarna v Združenih državah Amerike
  • Subjekti, oproščeni plačila zveznega davka na dohodek v skladu s kodo IRS 501(c)
  • Podjetja zasebnega kapitala in skladi tveganega kapitala
• Hčerinske družbe naslednjih holdingov:
  • Zavarovalnice
  • Računovodska podjetja
  • Banke
  • Kreditne unije