Вайоминг или Делавэр для ООО-негражданина: что лучше?

Если вы не являетесь гражданином США и хотите зарегистрировать ООО в Соединенных Штатах, то Вайоминг и Делавэр — два наиболее популярных варианта. Оба штата приветствуют иностранных владельцев, но различаются по стоимости, конфиденциальности, юридической репутации и удобству банковского обслуживания. В этом руководстве мы сравним их, чтобы вы могли выбрать штат, который лучше всего соответствует вашим потребностям как владельца международного бизнеса.

Сравнение ООО в Вайоминге и Делавэре для неграждан: краткое сравнение

Что такое ООО в Вайоминге?

Вайоминг создал первую в США структуру ООО в 1977 году и постоянно обновляет свои законы об ООО, стремясь сделать их максимально благоприятными для бизнеса. Для граждан других стран Вайоминг предлагает ряд ключевых преимуществ: отсутствие подоходного налога штата, надежная защита конфиденциальности и самые низкие текущие расходы среди всех крупных штатов, где разрешено создание ООО.

Для регистрации ООО в Вайоминге необходимо подать учредительные документы в Секретариат штата Вайоминг и оплатить регистрационный сбор в размере 100 долларов. Ежегодный отчет стоит 60 долларов в год. Имена участников не указываются в публичных документах, что обеспечивает вам анонимность. В Вайоминге для регистрации или владения ООО не требуется быть гражданином или резидентом США.

Вайоминг особенно известен своими законами о защите активов. Залоговое распоряжение является единственным средством защиты, доступным кредитору по решению суда, что означает, что кредиторы не могут арестовывать активы вашей ООО или принуждать к распределению средств. Эта защита распространяется даже на ООО с одним участником. Для получения более подробной информации см. наш Путеводитель Wyoming LLC.

Что такое ООО в Делавэре?

Делавэр — самый известный штат в США для регистрации бизнеса. Более 60% компаний из списка Fortune 500 зарегистрированы в Делавэре. Штат имеет долгую историю благоприятного для бизнеса законодательства, специализированный коммерческий суд (Канцлерский суд) и обширную судебную практику, обеспечивающую предсказуемость в правовых спорах.

Для регистрации ООО в Делавэре необходимо подать свидетельство о регистрации в Отдел корпораций Делавэра и уплатить регистрационный сбор в размере 90 долларов. Ежегодный налог на франшизу составляет 300 долларов в год, что значительно выше, чем ежегодный сбор за отчетность в Вайоминге. Как и в Вайоминге, в Делавэре имена участников не указываются в публичных документах, что обеспечивает анонимность владельцев ООО.

В Делавэре существует государственный подоходный налог, но он не распространяется на ООО, которые не ведут деятельность в штате. Если вы являетесь иностранным гражданином и создаете ООО в Делавэре для ведения бизнеса за пределами Делавэра (например, онлайн-бизнеса), вы, как правило, не будете обязаны платить подоходный налог штата Делавэр. Для получения дополнительной информации см. наш раздел... Руководство по ООО в штате Делавэр.

Основные отличия для неграждан

Формирование и текущие расходы

В Вайоминге и Делавэре действуют схожие регистрационные сборы (100 долларов против 90 долларов). Основное различие в стоимости заключается в ежегодных сборах. В Вайоминге за годовой отчет взимается 60 долларов в год. В Делавэре взимается 300 долларов в год в качестве налога на франшизу, независимо от того, получает ли ООО какой-либо доход. За пять лет регистрация ООО в Вайоминге обходится примерно в 400 долларов (100 + 5 x 60), а в Делавэре — примерно в 1,590 долларов (90 + 5 x 300). Это примерно 1,190 долларов разницы за пять лет.

В обоих штатах требуется зарегистрированный агент с физическим адресом в штате. Если вы находитесь за пределами США, вам потребуется воспользоваться услугами зарегистрированного агента, что обычно стоит от 50 до 300 долларов в год. Эта стоимость одинакова для обоих штатов.

Конфиденциальность и анонимность

И Вайоминг, и Делавэр обеспечивают строгую конфиденциальность для владельцев ООО. Ни в одном из этих штатов не требуется указывать имена участников или управляющих в учредительных документах или в публичных отчетах. Ваше имя не будет отображаться в онлайн-базе данных предприятий штата.

Для неграждан конфиденциальность может быть особенно важна. Ни один из штатов не станет публично связывать ваше имя с ООО. Однако имейте в виду, что если вы откроете банковский счет в США, банк потребует ваши личные данные в рамках требований «Знай своего клиента» (KYC). Конфиденциальность со стороны государства не означает конфиденциальность со стороны банков или налоговой службы.

Банковский доступ

Это одно из наиболее важных практических отличий для неграждан США. Открытие банковского счета в США для ООО, принадлежащего иностранному владельцу, может быть сложной задачей. ООО, зарегистрированные в Делавэре, часто имеют более простой способ открытия счета, поскольку большинство американских банков хорошо знакомы с компаниями, зарегистрированными в Делавэре. Сотрудники банков, занимающиеся вопросами соответствия нормативным требованиям, ежедневно сталкиваются с ООО, зарегистрированными в Делавэре, и уверенно обрабатывают заявки от таких компаний.

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) из Вайоминга также принимаются большинством банков, но некоторые учреждения могут быть менее знакомы с такими компаниями, что может привести к задержкам или дополнительным запросам документов. Если бесперебойный доступ к банковским услугам является приоритетом, Делавэр может иметь небольшое преимущество. Некоторые банки и финтех-компании также предлагают удаленное открытие счетов специально для компаний LLC из Делавэра, принадлежащих негражданам.

Правовая репутация и судебная система

Канцлерский суд штата Делавэр — это специализированный коммерческий суд, который рассматривает корпоративные споры и споры между обществами с ограниченной ответственностью без участия присяжных. Судьи Канцлерского суда являются экспертами в области коммерческого права, и их решения формируют обширную базу предсказуемой, хорошо зарекомендовавшей себя судебной практики. Именно эта правовая инфраструктура является причиной того, почему крупные корпорации выбирают Делавэр, и почему инвесторы и партнеры по всему миру признают его эталоном.

В Вайоминге действуют строгие законы об ООО, и штат был пионером в создании такой структуры. Однако в Вайоминге нет специализированного коммерческого суда, а его судебная практика по делам об ООО меньше, чем в Делавэре. Для большинства малых и средних предприятий эта разница не является существенной. Она становится более важной, если вы ожидаете сложных юридических споров или если вы имеете дело с опытными инвесторами, которые могут предпочесть регистрацию в Делавэре.

Защита активов

В Вайоминге действует более строгая защита активов для участников ООО. Законодательство Вайоминга устанавливает, что арест активов является исключительным средством защиты для кредиторов, и эта защита распространяется исключительно на ООО с одним участником. Если кто-то выиграет судебное решение против вас, он не сможет арестовать активы вашего ООО в Вайоминге или взять под контроль ООО.

В Делавэре также предусмотрена защита в виде судебных приказов об аресте имущества, но она не столь явно защищает общества с ограниченной ответственностью с одним участником. Суды Делавэра обладают большей свободой действий при рассмотрении требований кредиторов к долям в обществах с ограниченной ответственностью с одним участником. Для неграждан, обеспокоенных защитой активов, Вайоминг имеет более явное преимущество.

Налоги

В штате Вайоминг нет подоходного налога штата. Это относится как к физическим лицам, так и к предприятиям. Если ваша ООО получает доход, но не ведет деятельность в штате, где взимается подоходный налог, вы не будете обязаны платить подоходный налог штата.

В Делавэре действует государственный подоходный налог, но он не распространяется на ООО, которые не ведут деятельность в Делавэре. Иностранцы, создающие ООО в Делавэре для ведения онлайн-бизнеса или бизнеса, базирующегося за пределами Делавэра, как правило, не обязаны платить подоходный налог в Делавэре. Оба штата фактически являются налогово-нейтральными для нерезидентов, ведущих деятельность за пределами штата.

Имейте в виду, что, будучи иностранным гражданином, но имея ООО в США, вы все равно можете быть обязаны платить федеральные налоги в зависимости от того, ведет ли ваше ООО торговую или предпринимательскую деятельность в США. Это сложная область. Проконсультируйтесь со специалистом по международному налогообложению. Для получения дополнительной информации по этой теме см. наш раздел Руководство по созданию ООО для нерезидентов.

Когда следует выбирать ООО в Вайоминге

В большинстве подобных ситуаций Вайоминг является лучшим выбором для неграждан:

• Вам нужны минимально возможные годовые расходы (60 долларов в год против 300 долларов в год в Делавэре).
• Защита активов важна для вас, особенно если вы являетесь владельцем ООО с одним участником.
• Вы ведете небольшой онлайн-бизнес и вам не нужен престиж, который дает регистрация в штате Делавэр.
• Вы не планируете привлекать инвестиции от американских венчурных капиталистов или институциональных инвесторов.
• Вам нужен штат без подоходного налога и с давней историей благоприятного законодательства для ООО.
• Вы согласны с тем, что некоторые банки могут быть несколько менее знакомы с компаниями с ограниченной ответственностью, зарегистрированными в штате Вайоминг.

Когда следует выбирать ООО в штате Делавэр

В подобных ситуациях Делавэр — лучший выбор:

• Доступ к банковским услугам — первостепенная задача, и вы хотите максимально повысить свои шансы на беспроблемное открытие банковского счета.
• Вы планируете сотрудничать с американскими инвесторами, партнерами или клиентами, которые ожидают или предпочитают иметь компанию, зарегистрированную в штате Делавэр.
• Вам нужна юридическая предсказуемость и престиж Канцлерского суда штата Делавэр, а также устоявшееся коммерческое право.
• Вы создаёте компанию, которая в конечном итоге может привлечь венчурный капитал или попытаться быть приобретённой американской компанией.
• Для вас важна международная известность. Делавэр — самый известный в мире штат США для регистрации бизнеса.
• Вы готовы платить более высокий ежегодный налог на франшизу (300 долларов в год) за эти преимущества.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Может ли гражданин, не являющийся гражданином США, владеть ООО в штатах Вайоминг или Делавэр?

Да. И Вайоминг, и Делавэр разрешают негражданам США создавать и владеть ООО. В обоих штатах нет требований к гражданству или месту жительства для владения ООО. Для создания ООО не требуется виза, грин-карта или номер социального страхования.

Нужно ли мне ехать в США, чтобы зарегистрировать ООО?

Нет. Вы можете зарегистрировать ООО в Вайоминге или Делавэре полностью онлайн или по почте. Вам потребуется зарегистрированный агент в штате, которого вы можете нанять удаленно. Многие компании, предоставляющие услуги по регистрации, берут на себя весь процесс для иностранных клиентов.

Могу ли я, не являясь гражданином США, открыть банковский счет в США удаленно?

Некоторые банки и финтех-компании позволяют открывать счета удаленно для ООО, принадлежащих иностранным владельцам. Для этого обычно требуется паспорт, учредительные документы ООО, идентификационный номер работодателя (EIN) от Налоговой службы США (IRS) и подтверждение адреса проживания. ООО, зарегистрированные в Делавэре, могут пройти эту процедуру проще, поскольку банки с ними лучше знакомы.

Нужен ли мне идентификационный номер налогоплательщика (EIN)?

Да. Идентификационный номер работодателя (EIN) — это федеральный налоговый идентификационный номер, выдаваемый Налоговой службой США (IRS). Он необходим для открытия банковского счета, подачи налоговых деклараций и ведения бизнеса. Иностранные граждане могут получить EIN, отправив форму IRS SS-4 по почте или факсу. Для иностранных заявителей этот процесс обычно занимает 4-8 недель.

Буду ли я должен платить налоги в США как владелец ООО, не являющийся гражданином США?

Это зависит от обстоятельств. Если ваша ООО «занимается торговлей или бизнесом в США» (так называемый ECI, или доход, эффективно связанный с деятельностью в США), вы можете быть обязаны уплатить федеральный подоходный налог. Если ваш доход не связан с бизнесом в США, вы, как правило, не будете обязаны платить федеральный налог. Это сложная область налогового права, и правила зависят от вашей конкретной ситуации, налоговых соглашений между США и вашей страной, а также от типа дохода, получаемого вашей ООО. Всегда консультируйтесь со специалистом по международному налогообложению.

Будет ли моя личность полностью конфиденциальной при регистрации ООО в Вайоминге или Делавэре?

Ваше имя не будет фигурировать ни в каких публичных государственных документах ни в Вайоминге, ни в Делавэре. Однако банки, налоговая служба и любые организации, обязанные проводить проверку личности, будут знать, кто вы. Защита от публичных записей не означает полной анонимности для всех сторон. Кроме того, в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности, большинство ООО теперь обязаны сообщать информацию о бенефициарных владельцах в FinCEN (Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями).

Какой штат лучше подходит для продажи товаров на Amazon или Shopify?

Оба штата подходят для электронной коммерции. Оба предоставляют необходимую структуру ООО для ведения бизнеса, открытия банковского счета и получения платежей. Вайоминг — более экономичный вариант. Делавэр может дать вам небольшое преимущество в плане платежных систем и банков, которые предпочитают регистрировать компании в Делавэре. Многие иностранные продавцы, занимающиеся электронной коммерцией, используют Вайоминг из-за более низких затрат.

Могу ли я позже перевести свою ООО из Вайоминга в Делавэр (или наоборот)?

Да. Вы можете перевести (перерегистрировать) свою ООО из одного штата в другой. И Вайоминг, и Делавэр разрешают эту процедуру. Она включает в себя подачу документов в обоих штатах и ​​уплату соответствующих сборов. Однако проще и дешевле с самого начала выбрать подходящий штат.