Как получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика

Что такое ИНН?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер налоговой обработки, выданный Налоговой службой (IRS). Он гарантирует, что лица, не имеющие права на получение номера социального страхования (SSN), соблюдают налоговое законодательство США, а также предоставляет средства для обработки и учета налоговых деклараций и платежей.

ITIN в основном используется иностранцами-нерезидентами, а также их супругами и иждивенцами, что позволяет им подавать налоговые декларации, несмотря на отсутствие права на SSN.

ITIN имеют ту же девятизначную форму, что и другие налоговые IDS, такие как номера социального страхования, и могут использоваться во многих одинаковых формах и запросах.

Чем ITIN отличается от номера социального страхования?

ITIN и SSN представляют собой девятизначные номера, выдаваемые правительством США, но служат разным целям для разных групп населения.

SSN выдается гражданам США и имеющим на это право резидентам США для отслеживания их доходов на получение пособий по социальному обеспечению и других сопутствующих услуг. В отличие от ITIN, SSN позволяет людям работать в США, получать кредиты и получать доступ к другим государственным услугам.

ITIN не предоставляет этих привилегий и используется исключительно для целей налоговой отчетности. Лица, имеющие SSN, не имеют права на получение ITIN.

Чем ITIN отличается от идентификационного номера работодателя?

Хотя ITIN выдается физическим лицам для целей подачи налоговых деклараций, идентификационный номер работодателя (EIN) является идентификационным номером налогоплательщика для предприятий.

IRS выдает EIN юридическим лицам, в том числе корпорациям, товариществам и компаниям с ограниченной ответственностью, что позволяет им нанимать сотрудников, открывать банковские счета для предприятий и подавать налоговые декларации. В отличие от ITIN, которые предназначены для индивидуальных налоговых обязательств, EIN используются для управления и ведения бизнеса в Соединенных Штатах.

Лицам, занимающимся бизнесом, могут потребоваться как ITIN, так и EIN, если они являются иностранцами-нерезидентами, которым необходимо соблюдать налоговые обязательства.

Кому нужен ITIN?

Некоторые из наиболее распространенных групп, которым понадобится ITIN, включают:

• Иностранцы-нерезиденты: Этим лицам может потребоваться подать налоговую декларацию США, чтобы указать доход, полученный из источников в США, даже если они не проживают в США.
• Иностранцы, проживающие в США: На основании теста на существенное присутствие и того, кто должен подавать налоговую декларацию в США, включая тех, кто прошел тест на получение грин-карты, но не имеет SSN.
• Иждивенцы или супруги граждан США/иностранцев, постоянно проживающих в США: Если эти иждивенцы или супруги не имеют права на получение SSN, им потребуется указать ITIN в налоговой декларации.
• Иждивенцы или супруги владельцев иностранных виз-нерезидентов: Супруги и иждивенцы некоторых владельцев виз могут не иметь права на получение SSN, но им необходим ITIN для целей федерального налогообложения.
• Иностранные граждане, претендующие на льготы по налоговому соглашению: Некоторым иностранцам-нерезидентам необходим ITIN, чтобы претендовать на льготы по налоговому соглашению, даже если им не нужно подавать стандартную налоговую декларацию США.
• Иностранные студенты, профессора и исследователи: Этим лицам может потребоваться подать налоговую декларацию США или потребовать исключения, а если они не имеют права на получение SSN, они должны подать заявление на получение ITIN.
• Физические лица, участвующие в сделках с недвижимостью в США, которые приносят доход и, следовательно, требуют подачи налоговых деклараций.
• Зарубежные артисты и спортсмены которые получают доход, выступая или участвуя в соревнованиях в США, и которым необходимо соблюдать налоговые обязательства США.
• Прочие нерезиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность или сделки в США, которые требуют ответственности за подачу федеральных налогов.

Подача заявления на получение ITIN: шаг за шагом

Этот процесс довольно прост для тех, кому нужен индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN для соблюдения налогового законодательства США. Однако важно, чтобы все было заполнено и подано точно, чтобы избежать длительных задержек и отказов. Ниже приведены шаги, которые необходимо предпринять, чтобы обеспечить беспрепятственную выдачу ITIN.

1

Определить право

Прежде чем подать заявку на получение ITIN, подтвердите свое право на получение этого номера (см. список выше). ITIN выдаются лицам, которым необходимо иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но которые не имеют права на получение номера социального страхования.

2

Заполните форму W-7

Скачайте и внимательно заполните Форма IRS W-7, заявление на запрос ITIN. В форме требуется подробная информация о вашей личности, иностранном статусе и причинах подачи заявления.

Крайне важно правильно заполнить эту форму, чтобы избежать задержек с вашей заявкой.

3

Соберите подтверждающие документы

Соберите необходимые документы, подтверждающие вашу личность и иностранный статус. Все документы должны быть либо оригиналами, либо заверенными копиями непосредственно из выдавшего их органа. Фотокопии не принимаются без заверения.

К приемлемым документам относятся:

• Заграничный пасспорт: Наиболее часто используемый документ, поскольку он подтверждает как личность, так и иностранный статус.
• Виза США: Если применимо, включено в действительный паспорт.
• Свидетельство о рождении: Необходим для подтверждения возраста и личности, особенно для иждивенцев.
• Иностранное водительское удостоверение: Может использоваться как удостоверение личности.
• Другое удостоверение личности государственного образца: Необходимо указать свое имя, фотографию и включить информацию, подтверждающую иностранный статус.

4

Прикрепить налоговую декларацию

Вы должны приложить заполненную декларацию о федеральном подоходном налоге к своему Форма W-7. Пока есть несколько Исключения, для большинства это требование.

5

Просмотрите и отправьте

Перед отправкой заявки проверьте все заполненные формы и подтверждающие документы на полноту и точность. Вы можете подать пакет заявления в IRS по почте или лично в офисе IRS. Заявки на получение ITIN невозможно заполнить через официальный сайт IRS, поэтому вам нужно будет отправить форму по почте, если вы физически не находитесь в Соединенных Штатах.

Налоговая служба
Остин Сервисный Центр
ИНН Операция
Почтовый ящик 149342
Остин, TX 78714-9342

Кроме того, вы можете использовать сертифицированного агента по приемке (CAA), который поможет проверить ваши документы и подать заявку от вашего имени.

6

Надежно храните свой ITIN

Получив свой ITIN, сохраните его в надежном месте. Этот номер понадобится вам для будущих налоговых деклараций и любых других официальных целей, требующих идентификационного номера налогоплательщика.

Сколько времени занимает обработка ITIN?

Точные сроки обработки ITIN могут значительно варьироваться в зависимости от нескольких факторов, включая время года подачи заявления, полноту заявления и текущую рабочую нагрузку IRS.

• Стандартное время обработки: Обычно обработка заявления на получение ITIN занимает около 7 недель при условии, что вся документация заполнена и правильно подана. Этот срок является общей оценкой и применяется, когда IRS не перегружен большим объемом заявок, например, вне пикового налогового сезона.
• Пиковый налоговый сезон: Во время налогового сезона в США, который длится с конца января по 15 апреля, время обработки может быть дольше, чем в другие месяцы года. В эти месяцы у заявителей могут возникнуть задержки, а время обработки может достигать 11 недель. Рекомендуется подавать заявления задолго до начала налогового сезона, чтобы избежать каких-либо задержек.

Особые обстоятельства

Некоторые заявки могут потребовать дополнительной проверки или проверки, что может привести к увеличению времени обработки по сравнению с обычными периодами. Это чаще встречается в сложных случаях или когда отмечаются несоответствия.

Если заявление неполное или предоставленная документация не соответствует необходимым требованиям, IRS отправит уведомление с запросом дополнительной информации. Это может существенно задержать время обработки. Кандидатам будет предоставлен определенный срок, обычно 45 дней, для предоставления правильной информации.

Чтобы свести к минимуму задержки обработки:

• Убедитесь, что форма W-7 и вся необходимая документация заполнены правильно.
• Включите четкое и действительное подтверждение личности и иностранного статуса, как указано в правилах IRS.
• Рассмотрите возможность использования сертифицированного агента по приемке (CAA) для проверки документов и сертификации приложения, что может помочь упростить процесс.

Стоимость получения ITIN

Сам по себе процесс подачи заявления на получение ITIN может быть осуществлен бесплатно для заявителей, однако есть и другие способы пройти этот процесс, которые требуют затрат. Вот и все возможные затраты.

Подача заявления на получение собственного ITIN

Налоговая служба (IRS) не взимает плату за обработку заявления на получение ITIN, если вы подаете заявление самостоятельно. Это означает, что основные затраты — это ваше время и потенциальная необходимость отправки по почте оригиналов документов или заверенных копий, которые при необходимости могут включать нотариальные расходы.

Если вы решите отправить свое заявление по почте, вам нужно будет оплатить почтовые расходы, и в целях безопасности и спокойствия вы можете использовать отслеживаемую почтовую службу. Стоимость здесь может варьироваться в зависимости от выбранной услуги и срочности заявки, но обычно не превышает 100 долларов США.

Использование сертифицированного агента по приемке (CAA)

Сертифицированные агенты по приему уполномочены IRS помогать заявителям в получении ITIN. Они могут помочь подготовить заявление и проверить подтверждающие документы, что может быть особенно полезно для тех, кому неудобно обращаться со своими налоговыми документами, или для тех, кто не хочет отправлять оригиналы документов в IRS.

Уполномоченные IRS CAA обычно взимают плату за свои услуги, которая может широко варьироваться в зависимости от сложности дела и ставок специалиста, которые обычно начинаются от 100 до 200 долларов США.

Когда продлевать ITIN

В отличие от номера социального страхования, ITIN может истечь, если не использоваться активно и может потребоваться продление. Чтобы избежать повторного начала процесса подачи заявления, важно понимать, может ли вам потребоваться продление номера ITIN и каким образом.

ITIN не истекает, если вы использовали данный ITIN для подачи федеральной налоговой декларации хотя бы один раз за последние три налоговых года подряд.. Однако срок действия номеров ITIN, которые не использовались в федеральной налоговой декларации в течение последних трех лет подряд, автоматически истекает.

Налоговое управление США также периодически объявляет об истечении срока действия номеров ITIN со средними цифрами (четвертой и пятой цифрами), которые устарели. Владельцы ITIN с этими номерами должны продлить свои ITIN, чтобы избежать задержек при обработке налоговых деклараций.

Время обработки заявления на продление ITIN обычно составляет около 7 недель. В период пикового сезона подачи налоговых деклараций этот срок может быть продлен.

Процесс продления ITIN

1. • Проверьте статус срока действия: Сначала проверьте, не истек ли срок действия вашего ITIN или он скоро истечет. IRS обычно отправляет уведомление владельцу ITIN, если срок действия его номера истекает в конце года.
   • Заполните форму W-7: Как и при первоначальном заявлении, процесс продления включает заполнение формы W-7 «Заявление IRS на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS». В форме, обязательно укажите, что это продление выбрав соответствующую опцию в приложении.
   • Прикрепите налоговую декларацию: При продлении ITIN вы делаете не необходимо приложить федеральную налоговую декларацию к вашему заявлению на продление, если вы также не подаете налоговую декларацию в это время.
   • Включите документы, удостоверяющие личность: Предоставьте оригиналы документов, удостоверяющих личность, или заверенные копии из органа, выдавшего их, для подтверждения иностранного статуса и личности. Принимаемые документы включают, среди прочего, паспорта, национальные удостоверения личности, американские или иностранные водительские права, свидетельства о рождении.
   • Подача конкурсных предложений: Вы можете подать заявление на продление и документы по почте непосредственно в IRS, воспользоваться услугами сертифицированного агента по приемке (CAA) или посетить Центр помощи налогоплательщикам IRS (TAC).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)