Как открыть ООО, не будучи резидентом США (Пошаговое руководство)

Иностранные граждане и нерезиденты США могут на законных основаниях зарегистрировать ООО в Соединенных Штатах. В любом штате нет требований к гражданству или месту жительства для владения ООО. Тысячи иностранных предпринимателей ежегодно регистрируют ООО в США, чтобы получить доступ к американскому рынку, принимать платежи в долларах США, использовать американские платежные системы и воспользоваться преимуществами гибкой структуры ООО.

В этом руководстве пошагово объясняется, как зарегистрировать ООО в США, не являясь гражданином страны. Рассматриваются вопросы выбора штата, найма зарегистрированного агента, получения идентификационного номера налогоплательщика (EIN) без номера социального страхования, открытия банковского счета в США и понимания ваших налоговых обязательств.

Могут ли лица, не являющиеся гражданами США, зарегистрировать ООО?

Да. Законодательство США не требует, чтобы участники (владельцы) ООО были гражданами или резидентами США. Любое физическое лицо, независимо от гражданства или страны проживания, может зарегистрировать ООО в любом штате США. Это включает в себя людей, которые никогда не посещали Соединенные Штаты. Для регистрации ООО не требуется виза, грин-карта или номер социального страхования.

ООО, созданное гражданином, не являющимся гражданином США, функционирует так же, как и любое другое ООО. Это отдельное юридическое лицо, обеспечивающее защиту от ответственности, позволяющее открывать банковские счета в США, заключать контракты и вести бизнес в Соединенных Штатах. Основные отличия для нерезидентов заключаются в способе получения идентификационного номера налогоплательщика (EIN) (поскольку онлайн-заявку нельзя подать без номера социального страхования), способе открытия банковского счета (поскольку личное посещение отделения может быть невозможно) и порядке налогообложения (поскольку в США действуют другие налоговые правила для нерезидентов).

Наиболее популярными штатами для регистрации ООО для нерезидентов являются Вайоминг, Делавэр и Нью-Мексико. Каждый из них имеет свои специфические преимущества, которые делают их привлекательными для владельцев международного бизнеса.

Лучшие штаты для ООО, зарегистрированных как нерезиденты

Хотя вы можете зарегистрировать ООО в любом штате, три штата особенно популярны среди граждан, не являющихся гражданами США, благодаря низким затратам, надежной защите конфиденциальности и благоприятному для бизнеса законодательству.

Наша рекомендация: Вайоминг — лучший штат для большинства ООО, зарегистрированных за пределами США. Он предлагает высокий уровень конфиденциальности, отсутствие подоходного налога штата, низкие регистрационные и ежегодные сборы (100 долларов за подачу заявления + 60 долларов в год), а также благоприятную для бизнеса правовую среду. Нью-Мексико — самый дешевый вариант (50 долларов за подачу заявления, отсутствие ежегодного отчета), что делает его идеальным, если вы хотите минимизировать расходы. Делавэр лучше всего подходит для крупных предприятий или тех, кто планирует привлекать инвесторов из США, благодаря специализированным коммерческим судам и устоявшимся правовым прецедентам.

Как зарегистрировать ООО, не являясь гражданином США (8 шагов)

Шаг 1: Выберите штат

Выберите штат, в котором вы хотите зарегистрировать свою ООО. Если вы не будете физически вести бизнес в Соединенных Штатах (например, если вы управляете онлайн-бизнесом из другой страны), вы можете зарегистрировать свою ООО в любом штате. Вайоминг, Делавэр и Нью-Мексико — наиболее популярные варианты для нерезидентов. Воспользуйтесь сравнительной таблицей выше, чтобы выбрать наиболее подходящий штат для вашей ситуации.

Если у вас будет физическое присутствие в конкретном штате США (офис, сотрудники или товарные запасы), вам следует зарегистрировать свою ООО в этом штате. Регистрация в другом штате, а затем регистрация в качестве иностранной ООО в штате вашей деятельности влечет за собой ненужные затраты и сложности.

Шаг 2: Выберите зарегистрированного агента

Каждая ООО должна иметь зарегистрированного агента с физическим адресом в штате, где она зарегистрирована. Зарегистрированный агент получает юридические документы, налоговые уведомления и корреспонденцию от имени вашей ООО. Если вы не являетесь резидентом, вам потребуется нанять профессиональную службу регистрации агентов, поскольку у вас, скорее всего, нет физического адреса в этом штате.

Наша главная рекомендация — Northwest Registered Agent (39 долларов США + государственная пошлина). Northwest занимается регистрацией ООО для нерезидентов во всех 50 штатах, предоставляет полный год услуг зарегистрированного агента и использует свой адрес в ваших публичных учредительных документах для обеспечения конфиденциальности. Они имеют опыт работы с международными клиентами и могут помочь вам на всех этапах процесса.

Шаг 3: Документы для формирования файла

Ваш зарегистрированный агент или регистрационная служба подготовит и подаст в государственные органы ваши Уставные документы (или Свидетельство о регистрации, в зависимости от штата). Это документ, который официально создает вашу ООО. Вам потребуется предоставить:

• Название вашего ООО
• Имя и адрес зарегистрированного агента
• Структура управления ООО (управление участниками или управление управляющим)
• Цель ООО (обычно «любая законная цель»)

Сроки обработки заявок варьируются в зависимости от штата и обычно составляют от 1 до 10 рабочих дней. Ваша регистрационная служба уведомит вас об одобрении вашей ООО и предоставит вам необходимые документы для регистрации.

Шаг 4: Получите EIN

Идентификационный номер работодателя (EIN) — это налоговый идентификационный номер, выдаваемый Налоговой службой США (IRS). EIN необходим для открытия банковского счета в США, подачи налоговой декларации и ведения бизнеса. Получение EIN бесплатно.

Важно: Граждане, не являющиеся гражданами США и не имеющие номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), не могут использовать онлайн-заявку на получение EIN от IRS. Вместо этого необходимо подать заявку по факсу или телефону.

Вариант 1: Подать заявку по факсу (рекомендуется)

1. Скачать Форма IRS SS-4
2. Заполните форму. В поле SSN/ITIN напишите «Иностранец» и укажите номер вашего паспорта и страну гражданства.
3. Отправьте заполненную форму по факсу на номер (855) 215-1627.
4. Налоговая служба США (IRS) отправит вам ваш EIN по факсу в течение 4 рабочих дней.

Вариант 2: Подать заявку по телефону

1. Позвоните в налоговую службу по телефону (267) 941-1099 (звонок платный), с понедельника по пятницу, с 6:00 до 11:00 по восточному времени.
2. Сотрудник задаст вам те же вопросы, что и в форме SS-4.
3. Вы получите свой идентификационный номер налогоплательщика (EIN) по окончании звонка.

Подробные инструкции см. в нашем полном руководстве по EIN.

Шаг 5: Получите ITIN (при необходимости)

ИНН (Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика) — это налоговый идентификационный номер, выдаваемый Налоговой службой США (IRS) лицам, которым необходим налоговый идентификационный номер США, но которые не имеют права на получение номера социального страхования. ИНН может потребоваться, если вы получаете доход, облагаемый налогом в США, или если вам необходимо подать налоговую декларацию в США.

Не каждому владельцу ООО, не являющемуся резидентом, нужен идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Он необходим, если:

• Вы получаете доход из источников в США, который требует подачи налоговой декларации в США.
• Вы хотите получить льготы в соответствии с налоговым соглашением с США.
• Вам необходимо предоставить клиентам или платежным системам налоговый идентификационный номер США.

Для получения идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) необходимо предоставить форму W-7 Налогового управления США (IRS), а также федеральную налоговую декларацию и документы, удостоверяющие личность. Процесс занимает от 6 до 10 недель. Подробные инструкции см. в нашем руководстве по подаче заявки на получение ITIN.

Шаг 6: Откройте банковский счет в США.

Банковский счет в США позволяет получать платежи в долларах США, оплачивать счета американских поставщиков и управлять финансами вашей ООО. Открытие банковского счета в США для нерезидентов раньше было очень сложным, но сейчас ряд банков и финтех-компаний предлагают онлайн-заявки для лиц, не являющихся гражданами США.

Для открытия банковского счета для бизнеса вам, как правило, потребуется:

• Идентификационный номер налогоплательщика (EIN) вашей ООО
• Учредительные документы (поданы и утверждены)
• Операционное соглашение
• Ваш паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность, выданный государственным органом)

Подробный список банков, принимающих клиентов, не являющихся гражданами США, вы найдете в нашем руководстве по открытию банковского счета в США для иностранных граждан.

Шаг 7: Создайте операционное соглашение

Учредительный договор — это внутренний документ, устанавливающий правила для вашей ООО, включая доли владения, распределение прибыли, структуру управления и процедуры добавления или удаления участников. Хотя он не является обязательным в каждом штате, каждый ООО должен иметь такой договор. Банки часто требуют наличия учредительного договора для открытия бизнес-счета, и для ООО, не являющихся резидентами, особенно важно иметь четкую документацию о владении и управлении.

Вы можете самостоятельно составить учредительный договор, используя бесплатный шаблон, нанять юриста для его составления (200-500 долларов) или использовать шаблон, предоставленный вашей компанией по регистрации ООО.

Шаг 8: Определите свои налоговые обязательства

Налоговые обязательства владельцев ООО, не являющихся резидентами США, отличаются от обязательств граждан США. Понимание своих обязательств важно для избежания штрафов и использования любых применимых льгот в рамках налоговых соглашений.

Основные налоговые понятия для владельцев ООО, не являющихся резидентами:

Доходы, облагаемые налогом по FDAP (фиксированные, определяемые, годовые, периодические): Пассивный доход, такой как проценты, дивиденды, арендная плата и роялти из источников в США, как правило, облагается фиксированным налогом у источника в размере 30% (если он не уменьшен в соответствии с налоговым соглашением между США и страной вашего проживания).

ECI (доход, эффективно связанный с деятельностью в США): Если ваша ООО получает доход, который «эффективно связан» с торговлей или бизнесом в США (то есть доход генерируется в результате деятельности, осуществляемой в США), он облагается налогом по обычным прогрессивным ставкам подоходного налога. Для отчетности по этому доходу вам потребуется подать налоговую декларацию в США (форма 1040-NR).

Форма 5472: ООО с одним участником, принадлежащие иностранному лицу, обязаны ежегодно подавать форму 5472 (Информационная декларация американской корпорации с 25% долей иностранного владельца) вместе с типовой формой 1120. Это информационная декларация — она не обязательно означает, что вы должны уплатить налог, но штраф за непредставление декларации составляет 25 000 долларов.

Налоговые соглашения: США заключили соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, которые могут снизить или полностью отменить налог США на определенные виды доходов. Проверьте, есть ли у вашей страны проживания соглашение об избежании двойного налогообложения с США, и проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы понять, как это применимо к вашей ситуации.

Важно: Налоговое законодательство США для нерезидентов сложное. Мы настоятельно рекомендуем сотрудничать с американским налоговым специалистом, имеющим опыт работы с иностранными клиентами, чтобы обеспечить соблюдение всех требований к подаче налоговой отчетности и воспользоваться любыми применимыми вычетами или преимуществами, предусмотренными налоговыми соглашениями.

Услуги по регистрации ООО для нерезидентов

Регистрация ООО в США из-за рубежа значительно упрощается при использовании услуг компании, имеющей опыт работы с международными клиентами. Вот услуги, которые мы рекомендуем для нерезидентов:

Для большинства нерезидентов лучшим выбором будет Northwest Registered Agent , поскольку они занимаются регистрацией компаний во всех 50 штатах, предоставляют полный год услуг зарегистрированного агента и имеют большой опыт работы с международными клиентами. Если же вы хотите зарегистрировать ООО в Делавэре, Harvard Business Services — это надежный выбор в качестве специалиста по Делавэру.

Часто задаваемые вопросы

Нужен ли мне номер социального страхования для регистрации ООО?

Нет. Для регистрации ООО вам не нужен номер социального страхования (SSN). Регистрация ООО осуществляется на уровне штата, и ни один штат не требует SSN для подачи учредительных документов. Вам потребуется идентификационный номер работодателя (EIN) от Налоговой службы США (IRS) для целей налогообложения, и вы можете запросить его по факсу или телефону без SSN.

Можно ли зарегистрировать ООО без посещения Соединенных Штатов?

Да. Весь процесс регистрации ООО можно завершить удаленно. Вы можете нанять зарегистрированного агента и воспользоваться услугами по регистрации онлайн, подать документы о регистрации через них и запросить идентификационный номер налогоплательщика (EIN) по факсу или телефону. Многие банки теперь также позволяют нерезидентам открывать счета онлайн, не посещая отделение.

Могу ли я открыть банковский счет в США, не являясь гражданином этой страны?

Да. Несколько американских банков и финтех-компаний принимают граждан других стран. Некоторые позволяют открыть счет полностью онлайн (например, Mercury и Relay), в то время как другие требуют личного посещения отделения (например, Chase и Bank of America). Вам потребуется идентификационный номер налогоплательщика (EIN) вашей ООО, учредительные документы и действующий паспорт. Подробную информацию о вариантах см. в нашем руководстве по открытию банковского счета в США.

Какие налоговые обязательства возлагаются на владельца ООО, не являющегося резидентом США?

Налоговые обязательства зависят от того, получает ли ваша ООО доход из источников в США и от типа получаемого дохода. Если ваша ООО не ведет бизнес в США и не получает дохода из источников в США, у вас может быть минимальная или нулевая налоговая задолженность перед США (хотя вы все равно должны будете подать форму 5472). Если ваша ООО получает доход из источников в США, вы можете быть обязаны уплатить налоги в США. Налоговые соглашения между США и вашей страной могут уменьшить или полностью отменить определенные налоги. Проконсультируйтесь с американским налоговым специалистом для получения консультации, учитывающей вашу конкретную ситуацию.

Что такое Форма 5472?

Форма 5472 — это ежегодная информационная декларация, которую должны подавать ООО с одним участником, принадлежащие иностранному лицу. В форме отражаются сделки между ООО и его иностранным владельцем. Она подается вместе с типовой формой 1120. Штраф за непредставление формы 5472 составляет 25 000 долларов, поэтому эту декларацию не следует упускать из виду. Форма должна быть подана до 15 апреля каждого года (или до 15-го числа 4-го месяца после окончания налогового года ООО), с возможностью продления на 6 месяцев.

Какой штат лучше всего подходит для ООО, не являющегося резидентом?

Вайоминг — наш главный выбор для большинства ООО, зарегистрированных за пределами США, поскольку он предлагает высокий уровень конфиденциальности, отсутствие подоходного налога штата, низкие сборы (100 долларов за регистрацию + 60 долларов в год) и благоприятную для бизнеса правовую среду. Нью-Мексико — самый дешевый вариант (50 долларов за регистрацию, отсутствие ежегодных сборов). Делавэр лучше всего подходит для крупных предприятий или тех, кто ищет инвесторов из США.

Нужно ли мне платить налоги в США, если моя ООО не ведет деятельность на территории США?

Если ваша ООО не получает дохода из источников в США и не ведет торговую деятельность на территории США, вы, как правило, не обязаны платить федеральный подоходный налог США. Однако, если вы являетесь иностранным владельцем ООО с одним участником, вы все равно обязаны ежегодно подавать форму 5472. Несвоевременная подача формы может повлечь за собой штраф в размере 25 000 долларов. Требования на уровне штатов различаются, поэтому уточните информацию в штате, где зарегистрирована ваша компания.

Может ли моя ООО, не являющаяся резидентом США, принимать платежи через Stripe, PayPal или другие платежные системы США?

Да. После регистрации вашей ООО, получения идентификационного номера налогоплательщика (EIN) и открытия банковского счета в США, вы можете зарегистрироваться в американских платежных системах, таких как Stripe, PayPal, Square и других. Эти системы требуют наличия юридического лица в США и банковского счета в США, что является одной из основных причин, по которой нерезиденты регистрируют ООО в США.