Понимание отчета BOI

Подайте соответствующий требованиям и без стресса отчет BOI всего за 149 долларов США с помощью LegalZoom.

В постоянно меняющемся мире регулирования бизнеса Информационный отчет о бенефициарной собственности (BOI) в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности (CTA) знаменует сдвиг в сторону прозрачности и борьбы с финансовыми преступлениями.

Этот новый мандат, контролируемый Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), просит общества с ограниченной ответственностью (ООО) и другие хозяйствующие субъекты раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.

Цель проста: бороться с отмыванием денег и другой незаконной деятельностью.

Что нужно знать об отчете BOI

Отчет BOI — это документ, который ООО и другие хозяйствующие субъекты должны подавать в FinCEN.

Его основная цель – выявить бенефициарных владельцев этих предприятий.

Бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, которое осуществляет существенный контроль над предприятием или владеет или контролирует значительный процент (25% или более) долей участия в капитале предприятия.

Лицо осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией, если оно является старшим должностным лицом, имеет право назначать или снимать с должности должностных лиц/директоров, принимать ключевые решения или осуществлять любую другую форму значительного контроля, как подробно описано в Руководство FinCEN.

Требование к отчетности распространяется на все отечественные и иностранные отчитывающиеся компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в Соединенных Штатах. Сюда входят, помимо прочего, ООО, корпорации и другие организации, созданные путем подачи документа в государственное учреждение.

Подробности, необходимые в отчете о бенефициарном праве

Отчет BOI требует раскрытия данных как о компаниях, так и об отдельных владельцах.

Пошаговая инструкция подачи заявления

Ниже представлено пошаговое руководство, которое поможет вам подготовить, подать и соблюдать требования к отчетности BOI.

Подготовка

1. Определить бенефициарных владельцев: Начните с идентификации всех лиц, которые квалифицируются как бенефициарные владельцы согласно определению FinCEN. Сюда входят лица, обладающие существенным контролем над компанией или владеющие не менее 25% акций.
2. Соберите необходимые документы: Соберите документы, удостоверяющие личность каждого человека, например, паспорта или водительские права. Вам также потребуются учредительные документы вашей компании, идентификационный номер налогоплательщика и подробная информация о деятельности и структуре компании.
3. Обзор исключений: Прежде чем продолжить, просмотрите список исключений чтобы убедиться, что ваша организация обязана подать заявку. Некоторые организации в зависимости от их размера, структуры или характера бизнеса могут быть освобождены от требований к отчетности.

Процесс подачи

1. Доступ к платформе электронной подачи заявок BOI FinCEN: Перейдите к Платформа электронной подачи заявок BOI на веб-сайте FinCEN. Если вы впервые пользуетесь услугой, вам необходимо создать учетную запись.
2. Выберите тип подачи: выберите «Первоначальный», «Исправить предыдущий отчет» или «Обновить предыдущий отчет».
3. Запрос на получение идентификатора FinCEN: Вы можете запросить уникальный идентификационный номер для упрощения подачи заявления в будущем. Если вы выберете этот вариант, ваш идентификационный номер будет отправлен вам после отправки отчета.
4. Заполнить отчет: Введите необходимую информацию о вашей компании и ее владельцах.
5. Загрузить документы: Загрузите четкие изображения документов, удостоверяющих личность, для каждого бенефициарного владельца.
6. Обзор и отправка: перед отправкой просмотрите отчет, чтобы убедиться, что вся информация верна и полна. Если все устраивает, отправьте отчет.

После отправки

1. Подтверждение и записи: после отправки вы получите квитанцию ​​с подтверждением. Сохраните эту квитанцию ​​и копию представленного отчета для своих записей.
2. Будьте в курсе событий: Правила могут измениться. Проверьте наличие обновлений и будьте готовы представить обновленные отчеты.
3. Сообщить об изменениях: Если после подачи первоначального отчета произошли какие-либо изменения в бенефициарной собственности или информации о компании, вы должны обновить эту информацию в течение 30 дней.

Сроки и штрафы

Сроки

• Существующие организации: Для организаций, созданных или зарегистрированных не позднее 31 декабря 2023 года, крайний срок подачи отчета BOI — до 1 января 2025 года.
• Новые сущности: Для юридических лиц, созданных или зарегистрированных после 1 января 2024 года, установлены другие сроки. Отчет BOI должен быть подан в течение 30 дней с момента получения уведомления о создании или регистрации организации. Новые организации должны активно понимать и оперативно выполнять эти требования.
• Обновления и изменения: Как упоминалось ранее, любые изменения в бенефициарной собственности или ранее сообщенной информации должны быть обновлены в течение 30 дней с момента изменения.

Штрафы

• Гражданские штрафы: Штрафы до 500 долларов в день за каждый день нарушения, быстро накапливающиеся до значительных сумм.
• Уголовное наказание: Более серьезные случаи, особенно те, которые связаны с умышленным несоблюдением требований по отчетности, могут привести к уголовному преследованию. Осуждение может привести к штрафу в размере до 10,000 XNUMX долларов США и/или тюремному заключению на срок до двух лет.

Изъятия

• Двадцать три категории освобождений освобождают определенные организации от необходимости подачи отчета BOI.
• Предприятиям следует ссылаться на FinCEN. таблица исключений чтобы определить, имеют ли они право быть исключенными из правил отчетности о бенефициарном праве.
• Вот некоторые распространенные объекты, которые не нужно подавать:
• Компании с:
  • Более 20 штатных сотрудников в США.
  • Годовая валовая выручка в США превышает 5,000,000 XNUMX XNUMX долларов США.
  • Физический офис, расположенный в США.
  • Организации, освобожденные от федерального подоходного налога в соответствии с Кодексом IRS 501(c)
  • Частные инвестиционные компании и фонды венчурного капитала
• Дочерние компании следующих холдинговых компаний:
  • Страховые компании
  • Бухгалтерские фирмы
  • Банки
  • Кредитные союзы