Cum să începeți un SRL ca rezident din afara SUA (Ghid pas cu pas)

Cetățenii non-americani și nerezidenții pot înființa legal un SRL în Statele Unite. Nu există cerințe de cetățenie sau rezidență pentru deținerea unui SRL în niciun stat. Mii de antreprenori internaționali înființează SRL-uri americane în fiecare an pentru a accesa piața americană, a accepta plăți în dolari americani, a utiliza procesatoare de plăți din SUA și a profita de structura flexibilă a SRL-ului.

Acest ghid explică exact cum să înființezi un SRL în SUA ca persoană străină, pas cu pas. Acoperă alegerea unui stat, angajarea unui agent înregistrat, obținerea unui EIN fără un număr de securitate socială, deschiderea unui cont bancar în SUA și înțelegerea obligațiilor fiscale.

Pot cetățenii non-americani să înființeze un SRL?

Da. Legea SUA nu impune membrilor (proprietarilor) unui SRL să fie cetățeni sau rezidenți americani. Orice persoană, indiferent de naționalitate sau țara de reședință, poate înființa un SRL în orice stat american. Aceasta include și persoanele care nu au vizitat niciodată Statele Unite. Nu aveți nevoie de viză, carte verde sau număr de securitate socială pentru a înființa un SRL.

Un SRL înființat de un cetățean non-american funcționează la fel ca orice alt SRL. Este o entitate juridică separată care oferă protecție împotriva răspunderii, poate deschide conturi bancare în SUA, poate încheia contracte și poate desfășura activități comerciale în Statele Unite. Principalele diferențe pentru nerezidenți constau în modul în care obțineți un EIN (deoarece nu puteți utiliza aplicația online fără un SSN), modul în care deschideți un cont bancar (deoarece este posibil să nu puteți vizita personal o sucursală) și modul în care sunteți impozitat (deoarece SUA are reguli fiscale diferite pentru străinii nerezidenți).

Cele mai populare state pentru LLC-uri nerezidente sunt Wyoming, Delaware și New Mexico. Fiecare are avantaje specifice care le fac atractive pentru proprietarii de afaceri internaționale.

Cele mai bune state pentru LLC-uri nerezidente

Deși puteți înființa un SRL în orice stat, trei state sunt deosebit de populare în rândul cetățenilor non-americani datorită costurilor reduse, protecției solide a confidențialității și legilor favorabile afacerilor.

Recomandarea noastra: Wyoming este cel mai bun stat pentru majoritatea SRL-urilor nerezidente. Oferă confidențialitate ridicată, fără impozit pe venit la nivel de stat, taxe de constituire și anuale reduse (100 USD de înregistrare + 60 USD/an) și un mediu juridic favorabil afacerilor. New Mexico este cea mai ieftină opțiune (50 USD de înregistrare, fără raport anual), ceea ce o face ideală dacă doriți să minimizați costurile. Delaware este cel mai potrivit pentru afacerile mai mari sau pentru cele care intenționează să caute investitori americani, datorită instanțelor sale specializate în domeniul afacerilor și precedentelor juridice bine stabilite.

Cum să înființezi un SRL ca cetățean non-american (8 pași)

Pasul 1: Alegeți o stare

Selectați statul în care doriți să vă înființați SRL-ul. Dacă nu veți desfășura activități fizice în Statele Unite (de exemplu, dacă derulați o afacere online din altă țară), puteți înființa SRL-ul în orice stat. Wyoming, Delaware și New Mexico sunt cele mai populare opțiuni pentru nerezidenți. Consultați tabelul comparativ de mai sus pentru a alege cel mai bun stat pentru situația dumneavoastră.

Dacă veți avea o prezență fizică într-un anumit stat american (un birou, angajați sau stocuri), ar trebui să vă înființați SRL-ul în statul respectiv. Înființarea într-un alt stat și apoi înregistrarea ca SRL străin în statul în care operați adaugă costuri și complexitate inutile.

Pasul 2: Alegeți un agent înregistrat

Fiecare SRL trebuie să aibă un agent înregistrat cu o adresă fizică în statul în care este înființat SRL-ul. Un agent înregistrat primește documente legale, notificări fiscale și corespondență guvernamentală în numele SRL-ului dumneavoastră. Ca nerezident, va trebui să angajați un serviciu profesionist de agent înregistrat, deoarece probabil nu aveți o adresă fizică în stat.

Recomandarea noastră de top este Agent înregistrat la nord-vest (39 USD + taxă de stat). Northwest se ocupă de înființarea SRL-urilor pentru nerezidenți în toate cele 50 de state, oferă servicii de agent înregistrat timp de un an întreg și folosește adresa lor pe documentele publice de înființare pentru confidențialitate. Aceștia au experiență cu clienții internaționali și vă pot ghida prin acest proces.

Pasul 3: Documente de formare a dosarului

Agentul dumneavoastră înregistrat sau serviciul de constituire va pregăti și depune Actul Constitutiv (sau Certificatul de Constituire, în funcție de stat) la stat. Acesta este documentul care creează oficial SRL-ul dumneavoastră. Va trebui să furnizați:

• Numele dvs. SRL
• Numele și adresa agentului înregistrat
• Structura de administrare a unui SRL (gestionată de membri sau gestionată de manageri)
• Scopul SRL-ului (de obicei „orice scop legal”)

Timpii de procesare variază în funcție de stat, de obicei între 1 și 10 zile lucrătoare. Serviciul dumneavoastră de înființare vă va notifica când SRL-ul dumneavoastră este aprobat și vă va furniza documentele depuse.

Pasul 4: Obțineți un EIN

Un EIN (Employer Identification Number - Număr de Identificare a Angajatorului) este un număr de identificare fiscală emis de IRS. Aveți nevoie de un EIN pentru a deschide un cont bancar în SUA, a depune declarațiile fiscale și a desfășura activități comerciale. EIN-ul este gratuit.

Important: Cetățenii non-americani fără număr de securitate socială (SSN) sau număr de identificare fiscală individuală (ITIN) nu pot utiliza aplicația online IRS EIN. În schimb, trebuie să aplicați prin fax sau telefon:

Opțiunea 1: Aplicați prin fax (recomandat)

1. Download Formularul IRS SS-4
2. Completați formularul. În câmpul SSN/ITIN, scrieți „Străin” și includeți numărul pașaportului și țara de cetățenie.
3. Trimiteți formularul completat prin fax la (855) 215-1627
4. IRS vă va trimite EIN-ul prin fax în termen de 4 zile lucrătoare.

Opțiunea 2: Aplicați prin telefon

1. Sunați la IRS la (267) 941-1099 (apel gratuit), de luni până vineri, între orele 6:00 și 11:00, ora de Est.
2. Agentul vă va pune aceleași întrebări din Formularul SS-4
3. Vei primi EIN-ul la sfârșitul apelului

Pentru instrucțiuni detaliate, consultați pagina noastră completă Ghid EIN.

Pasul 5: obțineți un ITIN (dacă este necesar)

Un ITIN (Număr de Identificare Fiscală Individuală) este un număr de procesare fiscală emis de IRS persoanelor care au nevoie de un număr de identificare fiscală din SUA, dar nu sunt eligibile pentru un Număr de Securitate Socială. Este posibil să aveți nevoie de un ITIN dacă obțineți venituri supuse reținerii la sursă a impozitului în SUA sau dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală în SUA.

Nu toți proprietarii de SRL nerezidenti au nevoie de un ITIN. Aveți nevoie de unul dacă:

• Obțineți venituri din surse americane care necesită depunerea unei declarații fiscale americane
• Doriți să solicitați beneficii în temeiul unui tratat fiscal din SUA
• Trebuie să furnizați clienților sau procesatorilor de plăți un număr de identificare fiscală din SUA

Pentru a solicita un ITIN, trebuie să trimiteți formularul IRS W-7 împreună cu o declarație fiscală federală și documente de identitate. Procesul durează între 6 și 10 săptămâni. Pentru instrucțiuni detaliate, consultați Ghid de aplicare ITIN.

Pasul 6: Deschideți un cont bancar în SUA

Un cont bancar din SUA vă permite să primiți plăți în dolari americani, să plătiți furnizori și furnizori din SUA și să gestionați finanțele SRL-ului dvs. Deschiderea unui cont bancar din SUA ca nerezident era odinioară foarte dificilă, dar mai multe bănci și companii fintech oferă acum aplicații online pentru cetățenii non-americani.

Pentru a deschide un cont bancar pentru afaceri, veți avea nevoie, de obicei, de:

• EIN-ul LLC-ului dvs.
• Act de constituire (depus și aprobat)
• Acord de exploatare
• Pașaportul dumneavoastră (sau alt act de identitate emis de guvern)

Pentru o analiză detaliată a băncilor care acceptă cetățeni din afara SUA, consultați pagina noastră ghid pentru deschiderea unui cont bancar în SUA ca cetățean străin.

Pasul 7: Creați un acord de operare

Un acord de funcționare este un document intern care stabilește regulile pentru SRL-ul dvs., inclusiv procentele de proprietate, distribuirea profitului, structura de management și procedurile pentru adăugarea sau eliminarea membrilor. Deși nu este obligatoriu în fiecare stat, fiecare SRL ar trebui să aibă unul. Băncile solicită adesea un acord de funcționare pentru a deschide un cont comercial și este deosebit de important ca SRL-urile nerezidente să aibă o documentație clară privind proprietatea și managementul.

Puteți crea singur un contract de funcționare folosind un șablon gratuit, puteți angaja un avocat pentru a redacta unul (200-500 USD) sau puteți utiliza șablonul furnizat de serviciul dvs. de înființare a unui SRL.

Pasul 8: Înțelegeți-vă obligațiile fiscale

Obligațiile fiscale pentru proprietarii de LLC-uri nerezidenți sunt diferite de cele ale cetățenilor americani. Înțelegerea obligațiilor dumneavoastră este importantă pentru a evita penalitățile și a profita de orice avantaje aplicabile în temeiul tratatelor fiscale.

Concepte fiscale cheie pentru proprietarii de SRL-uri nerezidenți:

Venit FDAP (Fix, Determinabil, Anual, Periodic): Veniturile pasive, cum ar fi dobânzile, dividendele, chiriile și redevențele din surse americane, sunt, în general, supuse unui impozit fix reținut la sursă de 30% (cu excepția cazului în care este redus printr-un tratat fiscal între SUA și țara dumneavoastră de reședință).

ICE (Venit Conectat Efectiv): Dacă societatea dumneavoastră cu răspundere limitată (LLC) obține venituri care sunt „legate efectiv” de o activitate comercială sau de o afacere din SUA (adică venitul este generat de activități desfășurate în SUA), aceasta este impozitată la cotele obișnuite de impozitare graduală. Va trebui să depuneți o declarație fiscală din SUA (Formularul 1040-NR) pentru a raporta aceste venituri.

Formular 5472: SRL-urile cu un singur asociat, deținute de o persoană străină, trebuie să depună anual Formularul 5472 (Declarație informativă a unei corporații americane deținute în proporție de 25% de străini) împreună cu un Formular pro formă 1120. Aceasta este o depunere informativă - nu înseamnă neapărat că datorați impozit, dar sancțiunea pentru nedepunere este de 25,000 USD.

Tratate fiscale: SUA are tratate fiscale cu multe țări care pot reduce sau elimina impozitul pe venit din SUA pentru anumite tipuri de venit. Verificați dacă țara dvs. de reședință are un tratat fiscal cu SUA și consultați un specialist în fiscalitate pentru a înțelege cum se aplică acesta în situația dvs.

Important: Legislația fiscală americană pentru nerezidenți este complexă. Vă recomandăm insistent să colaborați cu un specialist fiscal din SUA cu experiență cu clienți internaționali pentru a vă asigura că respectați toate cerințele de depunere și că profitați de orice deduceri sau beneficii aplicabile prevăzute de tratat.

Servicii de înființare LLC pentru nerezidenți

Formarea unui SRL american din străinătate este mult mai ușoară atunci când utilizați un serviciu de formare SRL care are experiență în lucrul cu clienți internaționali. Iată serviciile pe care le recomandăm nerezidenților:

Pentru majoritatea nerezidenților, Agent înregistrat la nord-vest este cea mai bună alegere deoarece se ocupă de înființări în toate cele 50 de state, includ un an întreg de serviciu de agent înregistrat și au o vastă experiență cu clienți internaționali. Dacă doriți în mod specific să înființați un SRL în Delaware, Harvard Business Services este o alegere solidă ca specialist în Delaware.

Întrebări frecvente

Am nevoie de un număr de asigurări sociale pentru a înființa un SRL?

Nu. Nu aveți nevoie de un număr de securitate socială (SSN) pentru a înființa un SRL. Înființarea unui SRL se face la nivel de stat și niciun stat nu solicită un SSN pentru depunerea documentelor de înființare. Veți avea nevoie de un EIN (Număr de Identificare a Angajatorului) de la IRS în scopuri fiscale și îl puteți solicita prin fax sau telefon fără SSN.

Pot înființa un SRL fără a vizita Statele Unite?

Da. Întregul proces de înființare a unui SRL poate fi finalizat de la distanță. Puteți angaja un agent înregistrat și un serviciu de înființare online, puteți depune documentele de înființare prin intermediul lor și puteți solicita un EIN prin fax sau telefon. Multe bănci permit acum și nerezidenților să deschidă conturi online fără a vizita o sucursală.

Pot deschide un cont bancar în SUA ca cetățean străin?

Da. Mai multe bănci și companii fintech din SUA acceptă cetățeni non-americani. Unele vă permit să deschideți un cont complet online (cum ar fi Mercury și Relay), în timp ce altele necesită o vizită personală la o sucursală (cum ar fi Chase și Bank of America). Veți avea nevoie de EIN-ul LLC-ului dvs., documentele de înființare și un pașaport valabil. Consultați secțiunea noastră ghid pentru deschiderea unui cont bancar în SUA pentru opțiuni detaliate.

Care sunt obligațiile fiscale pentru un proprietar de SRL nerezident?

Obligațiile fiscale depind de faptul dacă SRL-ul dvs. obține venituri din surse americane și de tipul de venit pe care îl obține. Dacă SRL-ul dvs. nu desfășoară activități în SUA și nu obține venituri din surse americane, este posibil să aveți o obligație fiscală minimă sau deloc în SUA (deși trebuie să depuneți totuși Formularul 5472). Dacă SRL-ul dvs. obține venituri din surse americane, este posibil să datorați impozite în SUA. Tratatele fiscale dintre SUA și țara dvs. pot reduce sau elimina anumite impozite. Consultați un specialist fiscal din SUA pentru sfaturi specifice situației dvs.

Ce este Formularul 5472?

Formularul 5472 este o declarație informativă anuală care trebuie depusă de societățile cu răspundere limitată (LLC) cu un singur asociat, deținute de o persoană străină. Formularul raportează tranzacțiile dintre LLC și proprietarul său străin. Acesta se depune împreună cu un Formular 1120 pro formă. Sancțiunea pentru nedepunerea Formularului 5472 este de 25,000 USD, așadar această depunere nu trebuie trecută cu vederea. Formularul trebuie depus până la data de 15 aprilie a fiecărui an (sau a 15-a zi a celei de-a 4-a luni după încheierea anului fiscal al LLC-ului), cu o prelungire de 6 luni disponibilă.

Care stat este cel mai potrivit pentru un SRL nerezident?

Wyoming este recomandarea noastră principală pentru majoritatea LLC-urilor nerezidente, deoarece oferă o confidențialitate ridicată, fără impozit pe venit la nivel de stat, taxe mici (100 USD înființare + 60 USD/an) și un mediu juridic favorabil afacerilor. New Mexico este cea mai ieftină opțiune (50 USD înființare, fără taxe anuale). Delaware este cel mai potrivit pentru afacerile mai mari sau pentru cele care caută investitori americani.

Trebuie să plătesc impozite în SUA dacă SRL-ul meu nu operează în SUA?

Dacă SRL-ul dumneavoastră nu are venituri din surse americane și nu desfășoară activități comerciale sau de afaceri în SUA, în general nu veți datora impozit federal pe venit în SUA. Cu toate acestea, trebuie să depuneți anual Formularul 5472 dacă sunteți proprietarul străin al unui SRL cu un singur asociat. Nedepunerea formularului poate duce la o penalizare de 25,000 USD. Cerințele la nivel de stat variază, așa că verificați și statul în care ați fost înființat.

Poate SRL-ul meu nerezident să accepte plăți prin Stripe, PayPal sau alți procesatori de plăți din SUA?

Da. Odată ce SRL-ul dvs. este înființat, are un EIN și un cont bancar în SUA, vă puteți înscrie la procesatori de plăți din SUA, cum ar fi Stripe, PayPal, Square și alții. Acești procesatori necesită o entitate comercială din SUA și un cont bancar în SUA, acesta fiind unul dintre principalele motive pentru care nerezidenții înființează SRL-uri din SUA.