Înțelegerea Raportului BOI

Înregistrați un raport BOI conform și fără stres pentru numai 149 USD cu LegalZoom.

În lumea în continuă schimbare a reglementării afacerilor, Raportul privind informațiile privind proprietarul beneficiar (BOI) în temeiul Legii privind transparența corporativă (CTA) marchează o schimbare către transparență și combaterea criminalității financiare.

Acest nou mandat, supravegheat de către Rețeaua de aplicare a infracțiunilor financiare (FinCEN), solicită Societăților cu răspundere limitată (LLC) și altor entități comerciale să dezvăluie informații despre proprietarii lor reali.

Scopul este simplu: combaterea spălării banilor și a altor activități ilicite.

Ce trebuie să știți despre raportul BOI

Raportul BOI este un document pe care SRL-urile și alte entități comerciale trebuie să îl depună la FinCEN.

Scopul său principal este de a identifica beneficiarii efectivi ai acestor afaceri.

Beneficiarul efectiv este orice persoană fizică care exercită un control substanțial asupra entității sau deține sau controlează un procent semnificativ (25% sau mai mult) din participațiile entității.

O persoană exercită un control substanțial asupra unei companii raportoare dacă este un ofițer superior, are autoritatea de a numi sau de a retrage ofițeri/directori, de a lua decizii cheie sau de a deține orice altă formă de control semnificativ, așa cum este detaliat în Ghid FinCEN.

Cerința de raportare se extinde la toate companiile de raportare naționale și străine înregistrate pentru a desfășura afaceri în Statele Unite. Aceasta include, dar nu se limitează la, SRL-uri, corporații și alte entități create prin depunerea unui document la un birou de stat.

Detalii solicitate în raportul beneficiarului efectiv

Raportul BOI impune dezvăluirea atât a datelor companiei, cât și a datelor individuale ale proprietarului.

Ghid pas cu pas pentru depunere

Iată un ghid pas cu pas pentru a vă ajuta să pregătiți, să depuneți și să respectați cerințele de raportare BOI.

Pregătire

1. Identificați proprietarii efectivi: Începeți prin a identifica toate persoanele care se califică drept proprietari efectivi conform definiției oferite de FinCEN. Aceasta include orice persoană care deține un control substanțial asupra companiei sau care deține cel puțin 25% din participațiile.
2. Adunați documentele necesare: Colectați documente de identificare pentru fiecare persoană, cum ar fi pașapoarte sau permise de conducere. De asemenea, veți avea nevoie de documentele de înființare ale companiei dvs., numărul de identificare a contribuabilului și informații detaliate despre operațiunile și structura companiei.
3. Examinați scutirile: Înainte de a continua, examinați lista scutirilor pentru a vă asigura că entitatea dvs. este obligată să depună. Unele entități, pe baza dimensiunii, structurii sau naturii afacerii lor, ar putea fi scutite de cerințele de raportare.

Proces de depunere

1. Accesați Platforma de depunere electronică BOI a FinCEN: Mergeți la Platforma de depunere electronică BOI a site-ului FinCEN. Dacă sunteți un utilizator pentru prima dată, trebuie să vă creați un cont.
2. Selectați tipul de depunere: alegeți dintre „Inițial”, „Corectați raportul anterior” sau „Actualizați raportul anterior”.
3. Solicitare de primire a unui identificator FinCEN: Puteți solicita un număr unic de identificare pentru o depunere mai ușoară în viitor. Dacă alegeți acest lucru, numărul dvs. de identificare vă va fi trimis după trimiterea raportului.
4. Completați Raportul: introduceți informațiile solicitate ale companiei dvs. și ale proprietarilor acesteia.
5. Încărcați documente: Încărcați imagini clare ale documentelor de identificare pentru fiecare beneficiar efectiv.
6. Examinați și trimiteți: Înainte de a trimite, examinați raportul pentru a vă asigura că toate informațiile sunt corecte și complete. Odată mulțumit, trimiteți raportul.

După depunere

1. Confirmare și înregistrări: Veți primi o chitanță de confirmare după trimitere. Păstrați această chitanță și o copie a raportului transmis pentru evidența dvs.
2. Rămâneți la curent: Reglementările se pot schimba. Verificați actualizările și fiți pregătit să trimiteți rapoarte actualizate.
3. Raportați modificările: Dacă există modificări în informațiile despre proprietarul efectiv sau despre companie după ce ați depus raportul inițial, trebuie să actualizați aceste informații în termen de 30 de zile.

Termene și penalități

Termene

• Entități existente: Pentru entitățile constituite sau înregistrate la sau înainte de 31 decembrie 2023, termenul limită de depunere a raportului BOI este înainte de 1 ianuarie 2025.
• Entități noi: Entitățile formate sau înregistrate după 1 ianuarie 2024 au termene limită diferite. Raportul BOI trebuie depus în termen de 30 de zile de la primirea notificării de creare sau înregistrare a entității. Noile entități trebuie să fie proactive în înțelegerea și îndeplinirea promptă a acestor cerințe.
• Actualizări și modificări: După cum sa menționat anterior, orice modificare a proprietarului efectiv sau a informațiilor raportate anterior trebuie actualizate în termen de 30 de zile de la modificare.

penalități

• Sancțiuni civile: Amenzi de până la 500 USD pe zi pentru fiecare zi în care încălcarea continuă, acumulându-se rapid în sume semnificative.
• Pedepse penale: Cazurile mai grave, în special cele care implică nerespectarea intenționată a cerințelor de raportare, pot duce la acuzații penale. Condamnările pot duce la amenzi de până la 10,000 USD și/sau închisoare de până la doi ani.

scutiri

• Douăzeci și trei de categorii totale de scutiri scutesc anumite entități de a depune un raport BOI.
• Întreprinderile ar trebui să facă referire la FinCEN tabel de scutiri pentru a determina dacă se califică pentru a fi excluși din regulile de raportare a proprietarului efectiv.
• Unele entități comune care nu trebuie să depună sunt:
• Companii cu:
  • Peste 20 de angajați cu normă întreagă în Statele Unite
  • Peste 5,000,000 USD în încasări brute anuale din SUA
  • Un birou fizic situat în Statele Unite
  • Entități scutite de impozitul federal pe venit conform Codului IRS 501(c)
  • Firme de capital privat și fonduri de capital de risc
• Filiale ale următoarelor societăți holding:
  • Firme de asigurari
  • Firme de contabilitate
  • Bănci
  • Uniuni de credit