Como iniciar uma LLC no Tennessee

O Tennessee é um estado atraente para a formação de LLCs (Sociedades de Responsabilidade Limitada) devido à ausência de imposto de renda estadual. No entanto, os custos de registro são mais altos que a média — a taxa de registro dos Artigos de Organização é de US$ 300 por membro, com um mínimo de US$ 300, e o relatório anual também custa US$ 300 por membro (mínimo de US$ 300). O estado processa os registros em 3 a 5 dias úteis por meio do escritório do Secretário de Estado do Tennessee.

Siga estes passos para abrir sua LLC no Tennessee em 2026.

Como abrir uma LLC no Tennessee (6 passos)

Passo 1: Dê um nome à sua LLC no Tennessee

O nome da sua LLC no Tennessee deve ser distinto de qualquer outra entidade comercial registrada na Secretaria de Estado do Tennessee. O nome deve incluir um designador como "Limited Liability Company", "LLC", "LLC" ou abreviação similar. Você pode pesquisar nomes disponíveis usando a ferramenta de busca de nomes. Pesquisa de entidades comerciais no Tennessee.

Se você encontrar um nome disponível e não estiver pronto para registrá-lo imediatamente, poderá reservá-lo por 4 meses, preenchendo um Formulário de Reserva de Nome junto à Secretaria de Estado mediante o pagamento de US$ 20. Isso impede que outra pessoa registre o mesmo nome enquanto você prepara seus documentos de constituição da empresa.

Antes de finalizar o nome, verifique se o domínio correspondente está disponível para o seu site e se o nome está disponível nas plataformas de mídia social. Você também deve pesquisar o banco de dados de marcas registradas do USPTO para garantir que o nome desejado não infrinja uma marca registrada existente.

Regras de nomenclatura do Tennessee:

• Deve incluir “Limited Liability Company”, “LLC”, “LLC” ou abreviatura similar.
• Deve ser diferente de outros nomes comerciais registrados na Secretaria de Estado.
• Não pode incluir palavras que impliquem que a LLC seja um banco, seguradora ou agência governamental sem a devida licença.
• Não pode conter linguagem que sugira uma finalidade que a LLC não esteja autorizada a perseguir.

Etapa 2: Escolha um Agente Registrado

O Tennessee exige que toda LLC tenha um agente registrado com um endereço físico no Tennessee. O agente registrado recebe documentos legais — incluindo processos judiciais, intimações e correspondências oficiais do estado — em nome da sua LLC. Este é um requisito legal, e sua LLC não pode ser constituída sem a designação de um agente registrado.

Você pode atuar como seu próprio agente registrado (se tiver um endereço no Tennessee), nomear um amigo ou familiar de confiança ou contratar um serviço profissional de agente registrado. Embora atuar como seu próprio agente registrado economize dinheiro, isso significa que seu endereço pessoal se torna público e você deve estar disponível nesse endereço durante todo o horário comercial normal para receber documentos.

Nossa principal recomendação é Agente Registrado Noroeste (US$ 39/ano), que também cuida da formação de LLCs por US$ 39 + a taxa estadual de US$ 300. Usar um serviço profissional oferece privacidade, garante que você nunca perca um documento importante e o libera da necessidade de estar fisicamente presente em um endereço fixo durante o horário comercial.

Etapa 3: Registre seus Artigos de Organização

Para criar oficialmente sua LLC no Tennessee, você precisa registrar os Artigos de Organização junto à Secretaria de Estado do Tennessee. A maneira mais rápida de fazer isso é online, através do site da LLC. o sistema de arquivamento online da Secretaria de EstadoVocê também pode enviar a documentação pelo correio, mas o envio online é recomendado para um processamento mais rápido.

A taxa de registro é de US$ 300 por membro, com um mínimo de US$ 300. Para uma LLC com um único membro, a taxa é de US$ 300. Para uma LLC com dois membros, a taxa é de US$ 600, e assim por diante. Essa estrutura de taxas por membro torna o Tennessee mais caro do que a maioria dos estados para LLCs com múltiplos membros.

Ao preencher o Contrato Social, você precisará escolher entre uma estrutura administrada pelos membros e uma administrada por gerentes. Em uma LLC administrada pelos membros, todos os proprietários participam da gestão do negócio. Em uma LLC administrada por gerentes, um ou mais gerentes designados cuidam das operações diárias, enquanto os demais membros atuam como investidores passivos. A maioria das pequenas LLCs opta pela gestão pelos membros.

Detalhes do processo:

• Taxa de inscrição: US$ 300 por membro (mínimo de US$ 300)
• Declaração online: Secretário de Estado do Tennessee (recomendado)
• Tempo de processamento: 3 a 5 dias úteis (padrão)

Informação necessária:

• Nome da LLC
• Nome e endereço do agente registrado
• Endereço do escritório principal
• Estrutura de gestão (gerenciada por membros ou gerenciada por gerente)
• Número de membros
• Duração da LLC (normalmente perpétua)
• Nome e endereço do organizador

Etapa 4: Criar um Acordo Operacional

O Tennessee não exige legalmente um acordo operacionalMas ter um é altamente recomendável para todas as LLCs, sejam elas de um único membro ou de múltiplos membros. Um acordo operacional é um documento interno que estabelece as regras de funcionamento da sua LLC, incluindo percentuais de participação societária, distribuição de lucros e prejuízos, direitos de voto e o que acontece se um membro quiser sair ou se a LLC for dissolvida.

Sem um contrato social, sua LLC será regida pelas regras padrão da Lei de Sociedades de Responsabilidade Limitada do Tennessee (Tennessee Revised Limited Liability Company Act), que podem não estar alinhadas com suas intenções. Por exemplo, as regras padrão pressupõem que os lucros sejam divididos igualmente entre os sócios, independentemente de suas contribuições de capital. Um contrato social permite que você personalize esses termos. A maioria dos bancos e instituições financeiras também exige uma cópia do seu contrato social antes de abrir uma conta bancária comercial.

Etapa 5: Obtenha um EIN (Número de Identificação do Empregador).

Solicite um Número de Identificação do Empregador (EIN) através do Site do IRSÉ gratuito e leva cerca de 15 minutos online. Um EIN é um número de nove dígitos atribuído pelo IRS (Receita Federal dos EUA) que funciona como o número de identificação fiscal da sua LLC — pense nele como um número de Seguro Social para sua empresa. Você precisa de um EIN para abrir uma conta bancária comercial, contratar funcionários, declarar impostos federais e solicitar alvarás comerciais. Mesmo LLCs com um único membro e sem funcionários devem obter um EIN, pois isso ajuda a manter seu número de Seguro Social pessoal fora dos documentos comerciais.

Etapa 6: Envie seu Relatório Anual do Tennessee

Todas as LLCs do Tennessee devem apresentar um relatório anual à Secretaria de Estado. A taxa de apresentação é de US$ 300 por membro, com um mínimo de US$ 300 — a mesma estrutura de taxas por membro da apresentação inicial. O relatório anual deve ser entregue até o primeiro dia do quarto mês subsequente ao término do ano fiscal da sua LLC. Para a maioria das LLCs que utilizam o ano civil, isso significa que o relatório anual deve ser entregue até 1º de abril de cada ano.

Apresente seu relatório anual através do Sistema online da Secretaria de EstadoEste relatório atualiza o estado sobre o agente registrado da sua LLC, o endereço da sede principal e as informações dos membros ou gerentes. A falta de envio pode resultar na dissolução administrativa da sua LLC. O Tennessee não possui imposto de renda estadual sobre salários ou rendimentos empresariais, o que compensa os custos mais elevados de envio e do relatório anual.

Custos do Tennessee LLC

Custo total do primeiro ano: De US$ 600 a US$ 900 (para uma LLC com um único membro). Essa faixa de preço cobre a taxa estadual obrigatória de registro (US$ 300), o relatório anual (US$ 300) e um serviço opcional de agente registrado. LLCs com múltiplos membros pagarão mais devido à estrutura de taxas por membro. Consulte nosso guia completo para obter mais informações. Custos de LLC por estado.

Impostos para LLCs no Tennessee

O Tennessee não possui imposto de renda estadual sobre salários ou rendimentos empresariais, o que representa uma grande vantagem para os proprietários de LLCs. Os lucros da LLC repassados ​​aos membros não estão sujeitos ao imposto de renda estadual. Anteriormente, o Tennessee possuía o Imposto de Renda Hall sobre rendimentos de juros e dividendos, mas esse imposto foi totalmente extinto em 2021. Como resultado, o Tennessee agora é um dos estados mais favoráveis ​​em termos tributários para proprietários de LLCs.

O Tennessee impõe um imposto de franquia e um imposto especial sobre as LLCs (Sociedades de Responsabilidade Limitada). O imposto especial é de 6.5% dos lucros líquidos, e o imposto de franquia é de 0.25% do maior valor entre o patrimônio líquido da LLC e o valor contábil de bens imóveis ou bens móveis tangíveis detidos ou utilizados no Tennessee, com um mínimo de US$ 100. No entanto, as LLCs com um único membro que são entidades desconsideradas para fins de imposto federal geralmente são isentas do imposto de franquia e do imposto especial.

O Tennessee possui uma taxa estadual de imposto sobre vendas de 7%, com jurisdições locais adicionando até 2.75%, resultando em uma taxa máxima combinada de 9.75%. O Tennessee tem uma das taxas de imposto sobre vendas combinadas mais altas do país. Se sua LLC vende bens ou serviços tributáveis, você precisará coletar e repassar o imposto sobre vendas. Você pode se registrar através do [inserir link aqui]. Departamento de Receita do Tennessee.

Lembre-se de que todos os membros de uma LLC ainda devem imposto de renda federal e imposto sobre trabalho autônomo (15.3%) sobre sua parte nos lucros da LLC, independentemente do tratamento tributário favorável do estado.

Requisitos Anuais da Tennessee LLC

Toda LLC do Tennessee deve apresentar um relatório anual à Secretaria de Estado. A taxa de apresentação é de US$ 300 por membro (mínimo de US$ 300), com vencimento no primeiro dia do quarto mês após o término do ano fiscal (1º de abril para LLCs com ano civil). Para um processamento mais rápido, faça a apresentação online pelo site da Secretaria de Estado.

Além do relatório anual, você deve manter as informações do seu agente registrado atualizadas junto à Secretaria de Estado e apresentar uma retificação caso o nome da sua LLC, o agente registrado ou outras informações importantes sejam alterados. Mantenha registros internos precisos, incluindo seu contrato social, atas de reuniões e demonstrações financeiras. Se sua LLC estiver sujeita ao imposto sobre franquias e ao imposto especial de consumo, você deverá apresentar essas declarações ao Departamento da Receita.

Se você deseja confirmar que sua LLC está em situação regular, pode solicitar um Certificado de Existência à Secretaria de Estado por US$ 20. Este documento é, por vezes, necessário para solicitar empréstimos comerciais, abrir contas bancárias em outros estados ou registrar sua LLC como entidade estrangeira em outro estado.

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Perguntas frequentes

Qual o custo para abrir uma LLC no Tennessee?

A taxa de registro estadual para uma LLC no Tennessee é de US$ 300 por membro, com um mínimo de US$ 300. Para uma LLC com um único membro, a taxa total de registro é de US$ 300. O relatório anual também custa US$ 300 por membro. A maioria dos proprietários de LLCs com um único membro gasta entre US$ 600 e US$ 900 no primeiro ano, incluindo um serviço opcional de agente registrado. As LLCs com múltiplos membros pagarão mais devido à estrutura de taxas por membro.

Quanto tempo leva para abrir uma LLC no Tennessee?

O processamento padrão leva de 3 a 5 dias úteis quando o formulário é enviado online pelo site da Secretaria de Estado. O processamento expresso está disponível mediante o pagamento de uma taxa adicional. O envio pelos correios leva mais tempo, geralmente de 2 a 3 semanas.

Preciso de um agente registrado no Tennessee?

Sim, por lei, toda LLC (Sociedade de Responsabilidade Limitada) do Tennessee é obrigada a ter um agente registrado com endereço físico no estado. O agente registrado recebe documentos legais, incluindo intimações e correspondências oficiais do estado, em nome da sua LLC durante o horário comercial normal. Uma caixa postal não pode ser usada como endereço de agente registrado.

O Tennessee exige um acordo operacional?

Não, o Tennessee não exige legalmente um acordo operacional. No entanto, a criação de um é altamente recomendada, pois define as funções dos membros, a divisão de lucros, os procedimentos de votação e os processos de tomada de decisão. Sem um acordo operacional, sua LLC será regida pelas regras padrão da Lei de Sociedades de Responsabilidade Limitada Revisada do Tennessee.

Como as LLCs são tributadas no Tennessee?

O Tennessee não possui imposto de renda estadual sobre salários ou rendimentos empresariais, portanto, os lucros de LLCs repassados ​​aos membros não estão sujeitos ao imposto de renda estadual. No entanto, o Tennessee impõe um imposto de franquia e um imposto especial sobre determinadas LLCs — o imposto especial é de 6.5% dos lucros líquidos e o imposto de franquia é de 0.25% do patrimônio líquido (mínimo de US$ 100). As LLCs com um único membro e tributadas como entidades desconsideradas são geralmente isentas. Os membros ainda devem pagar imposto de renda federal e imposto sobre trabalho autônomo (15.3%).

Por que o Tennessee cobra por membro?

No Tennessee, as taxas de registro e de relatório anual são calculadas em US$ 300 por membro, com um mínimo de US$ 300. Isso significa que uma LLC com um único membro paga US$ 300, uma LLC com dois membros paga US$ 600 e assim por diante. Essa estrutura por membro torna o Tennessee mais caro do que a maioria dos estados para LLCs com múltiplos membros, embora a ausência de imposto de renda estadual ajude a compensar esses custos.

Posso ser meu próprio agente registrado no Tennessee?

Sim, você pode atuar como seu próprio agente registrado no Tennessee, desde que tenha um endereço físico no estado (não uma caixa postal) e esteja disponível nesse endereço durante o horário comercial normal para receber documentos legais. Seu endereço passará a fazer parte do registro público. Muitos proprietários de LLCs preferem usar um serviço profissional de agente registrado por questões de privacidade e conveniência.

Qual é o prazo para o relatório anual da LLC do Tennessee?

O relatório anual da LLC do Tennessee deve ser entregue até o primeiro dia do quarto mês subsequente ao término do ano fiscal da sua LLC. Para LLCs que utilizam o ano civil (janeiro a dezembro), o relatório anual deve ser entregue até 1º de abril. A taxa é de US$ 300 por membro (mínimo de US$ 300). O envio deve ser feito online através do site da Secretaria de Estado.

Um não residente pode constituir uma LLC no Tennessee?

Sim, você não precisa ser residente do Tennessee nem cidadão americano para constituir uma LLC no Tennessee. No entanto, você precisará de um agente registrado com endereço físico no Tennessee. Muitos não residentes utilizam um serviço profissional de agente registrado para esse fim. Se você realiza negócios em outro estado onde reside, também poderá precisar registrar sua LLC do Tennessee como uma LLC estrangeira nesse estado.