Como obter um número de identificação de contribuinte individual

O que é um ITIN?

O processo de Número de identificação de contribuinte individual (ITIN) é um número de processamento fiscal emitido pelo Internal Revenue Service (IRS). Garante que os indivíduos, que não são elegíveis para um Número de Segurança Social (SSN), cumpram as leis fiscais dos EUA e forneçam um meio para processar e contabilizar declarações e pagamentos fiscais.

Um ITIN é usado principalmente por estrangeiros não residentes, bem como por seus cônjuges e dependentes, permitindo-lhes declarar impostos apesar de não terem elegibilidade para SSN.

Os ITINs assumem o mesmo formato de nove dígitos que outros IDS fiscais, como números de segurança social, e podem ser usados ​​em muitos dos mesmos formulários e solicitações.

Qual a diferença entre um ITIN e um Número de Segurança Social?

ITINs e SSNs são números de nove dígitos emitidos pelo governo dos EUA, mas servem a propósitos diferentes para populações diferentes.

O SSN é emitido para cidadãos dos EUA e residentes elegíveis nos EUA para monitorar seus rendimentos para benefícios de seguridade social e outros serviços relacionados. Ao contrário do ITIN, um SSN permite que indivíduos trabalhem nos EUA, obtenham crédito e acessem outros serviços governamentais.

Um ITIN não concede esses privilégios e é usado exclusivamente para fins de declaração de impostos. Indivíduos que possuem um SSN não são elegíveis para receber um ITIN.

Qual a diferença entre um ITIN e um Número de Identificação do Empregador?

Embora o ITIN seja emitido para pessoas físicas para fins de declaração de impostos, o Número de Identificação do Empregador (EIN) é um número de identificação fiscal para empresas.

O IRS emite EINs para entidades empresariais, incluindo corporações, parcerias e sociedades de responsabilidade limitada, permitindo-lhes contratar funcionários, abrir contas bancárias comerciais e apresentar declarações fiscais comerciais. Ao contrário dos ITINs, que se destinam a obrigações fiscais individuais, os EINs são utilizados para gerir e operar uma empresa nos Estados Unidos.

Os indivíduos que dirigem empresas podem precisar de um ITIN e de um EIN se forem estrangeiros não residentes que necessitem cumprir obrigações fiscais.

Quem precisa de um ITIN?

Alguns dos grupos mais comuns que precisariam de um ITIN incluem:

• Estrangeiros não residentes: Esses indivíduos podem precisar apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA para declarar rendimentos auferidos de fontes nos EUA, mesmo que não residam nos EUA.
• Estrangeiros residentes nos EUA: Com base no teste de presença substancial e quem deve apresentar uma declaração fiscal dos EUA, incluindo aqueles que passaram no teste do green card, mas não possuem um SSN.
• Dependentes ou cônjuges de cidadãos dos EUA/estrangeiros residentes: Se esses dependentes ou cônjuges não se qualificarem para um SSN, eles exigirão que um ITIN seja reivindicado na declaração de imposto de renda.
• Dependentes ou cônjuges de portadores de visto de estrangeiro não residente: Os cônjuges e dependentes de determinados portadores de visto podem não ser elegíveis para um SSN, mas precisam de um ITIN para fins fiscais federais.
• Cidadãos estrangeiros que reivindicam um benefício de tratado fiscal: Alguns estrangeiros não residentes precisam de um ITIN para reivindicar benefícios de tratados fiscais, mesmo que não precisem apresentar uma declaração fiscal padrão dos EUA.
• Estudantes, professores e pesquisadores internacionais: Esses indivíduos podem precisar apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA ou solicitar uma exceção e, se não forem elegíveis para um SSN, deverão solicitar um ITIN.
• Pessoas físicas envolvidas em transações imobiliárias nos EUA que geram renda e, portanto, exigem declarações fiscais.
• Artistas e atletas estrangeiros que ganham rendimentos atuando ou competindo nos EUA e precisam cumprir as obrigações fiscais dos EUA.
• Outros não residentes que exerçam atividades empresariais ou negócios nos EUA que exijam responsabilidades de declaração de impostos federais.

Solicitando um ITIN: passo a passo

O processo é bastante simples para quem precisa de um Número de Identificação de Contribuinte Individual, ou ITIN, para cumprir a legislação tributária dos EUA. Porém, é importante que tudo seja preenchido e enviado com precisão para evitar longos atrasos e negações. Abaixo estão as etapas a serem seguidas para garantir que um ITIN possa ser emitido sem problemas.

1

Determinar a elegibilidade

Antes de solicitar um ITIN, confirme sua elegibilidade (veja a lista acima). Os ITINs são emitidos para indivíduos que precisam ter um número de identificação de contribuinte dos EUA, mas que não se qualificam para um Número de Seguro Social.

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Preencha o formulário W-7

Baixe e preencha com atenção Formulário IRS-7, o pedido de solicitação de ITIN. O formulário requer informações detalhadas sobre sua identidade, status de estrangeiro e motivos da inscrição.

É crucial preencher este formulário com precisão para evitar atrasos na sua inscrição.

3

Reunir documentos comprovativos

Reúna os documentos necessários que comprovem sua identidade e status de estrangeiro. Todos os documentos devem ser originais ou cópias autenticadas diretamente do órgão emissor. Fotocópias não são aceitas, a menos que sejam autenticadas.

Os documentos aceitáveis ​​incluem:

• Passaporte: O documento mais utilizado porque comprova a identidade e o status de estrangeiro.
• Visto dos EUA: Se aplicável, incluído em um passaporte válido.
• Certidão de nascimento: Essencial para comprovação de idade e identidade, principalmente de dependentes.
• Carteira de motorista estrangeira: Pode ser usado como prova de identidade.
• Outro documento de identificação emitido pelo governo: Deve mostrar seu nome, fotografia e incluir informações que comprovem a condição de estrangeiro.

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Anexar declaração fiscal

Você deve anexar uma declaração de imposto de renda federal preenchida ao seu Formulário W-7. Embora existam alguns exceções, para a maioria, é um requisito.

5

Revise e envie

Antes de enviar sua inscrição, revise todos os formulários preenchidos e documentos de apoio para ver se estão completos e precisos. Você pode enviar seu pacote de inscrição ao IRS por correio ou pessoalmente em um escritório do IRS. As solicitações de ITIN não podem ser preenchidas através do site oficial do IRS, portanto, você precisará enviar o formulário pelo correio se não estiver fisicamente nos Estados Unidos.

Internal Revenue Service
Centro de serviços em Austin
Operação ITIN
Caixa postal 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternativamente, você pode usar um Agente de Aceitação Certificado (CAA) para ajudar a verificar seus documentos e enviar a inscrição em seu nome.

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Armazene seu ITIN com segurança

Depois de receber seu ITIN, guarde-o em um local seguro. Você precisará desse número para futuras declarações fiscais e quaisquer outros fins oficiais que exijam um número de identificação de contribuinte.

Quanto tempo leva para processar um ITIN?

O prazo exato para processar um ITIN pode variar significativamente dependendo de vários fatores, incluindo a época do ano em que o pedido é enviado, a integridade do pedido e a carga de trabalho atual do IRS.

• Tempo de processamento padrão: Normalmente, leva cerca de 7 semanas para o IRS processar um pedido de ITIN, desde que toda a documentação esteja completa e enviada corretamente. Este prazo é uma estimativa geral e se aplica quando o IRS não está sobrecarregado com um grande volume de solicitações, como fora da alta temporada fiscal.
• Temporada de pico de impostos: Durante a temporada fiscal dos EUA, que vai do final de janeiro a 15 de abril, os tempos de processamento podem ser mais longos do que em outros meses do ano. Nestes meses, os candidatos podem sofrer atrasos e o tempo de processamento pode chegar a 11 semanas. É aconselhável enviar as inscrições bem antes do início da temporada fiscal para evitar atrasos.

Circunstâncias especiais

Alguns aplicativos podem exigir revisão ou verificação adicional que pode estender o tempo de processamento além dos períodos normais. Isso é mais comum em casos complexos ou quando são observadas discrepâncias.

Caso a inscrição esteja incompleta ou a documentação fornecida não atenda aos requisitos necessários, o IRS enviará um aviso solicitando informações adicionais. Isto pode atrasar substancialmente o tempo de processamento. Os candidatos terão um prazo determinado, geralmente 45 dias, para responder com as informações corretas.

Para minimizar atrasos no processamento:

• Certifique-se de que o Formulário W-7 e toda a documentação exigida sejam preenchidos com precisão.
• Inclua prova clara e válida de identidade e status de estrangeiro, conforme especificado pelas diretrizes do IRS.
• Considere usar um Agente de Aceitação Certificado (CAA) para verificar os documentos e certificar a aplicação, o que pode ajudar a agilizar o processo.

Custos para obter um ITIN

Por si só, o processo de solicitação do ITIN pode ser feito sem nenhum custo para os solicitantes – no entanto, existem outras maneiras de realizar o processo que envolvem despesas. Aqui estão todos os custos potenciais.

Solicitando seu próprio ITIN

Não há taxa cobrada pelo Internal Revenue Service (IRS) para processar uma solicitação de ITIN quando você faz a solicitação por conta própria. Isso significa que o custo principal é o seu tempo e a necessidade potencial de enviar documentos originais ou cópias autenticadas, o que pode incluir taxas notariais, se necessário.

Se você optar por enviar sua inscrição pelo correio, precisará cobrir a postagem e, para segurança e tranquilidade, poderá optar por usar um serviço de correspondência rastreável. Os custos aqui podem variar dependendo do serviço selecionado e da urgência da solicitação, mas geralmente não excederão US$ 100.

Usando um Agente de Aceitação Certificado (CAA)

Os Agentes de Aceitação Certificados são autorizados pelo IRS para ajudar os requerentes na obtenção do seu ITIN. Eles podem ajudar a preparar o pedido e verificar os documentos comprovativos, o que pode ser particularmente benéfico para aqueles que não se sentem à vontade com o tratamento dos seus documentos fiscais ou para aqueles que não desejam enviar os documentos originais ao IRS.

CAAs autorizados pelo IRS normalmente cobram uma taxa por seus serviços, que pode variar amplamente com base na complexidade do caso e nas taxas do profissional, que geralmente começam em cerca de US$ 100 a US$ 200.

Quando renovar um ITIN

Ao contrário de um número de segurança social, os ITINs pode expirar se não for usado ativamente e pode exigir renovação. Para evitar reiniciar o processo de inscrição, é importante entender se e como você pode precisar renovar seu número ITIN.

ITINs não expira se você tiver usado um determinado ITIN para declaração de impostos federais pelo menos uma vez nos últimos três anos fiscais consecutivos. No entanto, os ITINs que não tenham sido utilizados numa declaração de imposto federal nos últimos três anos consecutivos expirarão automaticamente.

O IRS também anuncia periodicamente a expiração de ITINs com dígitos intermediários (o quarto e o quinto dígitos) que ficaram desatualizados. Os titulares de ITIN com esses números são obrigados a renovar seus ITINs para evitar atrasos no processamento de declarações fiscais.

O tempo de processamento para um pedido de renovação de ITIN é normalmente de cerca de 7 semanas. Durante a alta temporada de declaração de impostos, esse período pode ser estendido.

Processo de renovação de ITINs

1. • Verifique o status de expiração: Primeiro, verifique se o seu ITIN expirou ou se expirará em breve. O IRS geralmente envia um aviso ao titular do ITIN se seu número expirar no final do ano.
   • Preencha o Formulário W-7: Semelhante ao pedido inicial, o processo de renovação envolve o preenchimento do Formulário W-7, Pedido do IRS para Número de Identificação de Contribuinte Individual do IRS. No formulário, certifique-se de indicar que é para renovação selecionando a opção apropriada no aplicativo.
   • Anexar declaração fiscal: Ao renovar um ITIN, você faz não precisará anexar uma declaração de imposto de renda federal ao seu pedido de renovação, a menos que você também esteja preenchendo uma declaração de imposto de renda naquele momento.
   • Incluir Documentos de Identificação: Apresentar os documentos de identificação originais ou cópias autenticadas do órgão emissor para comprovar a condição de estrangeiro e a identidade. Os documentos aceitos incluem passaportes, carteiras de identidade nacionais, carteiras de motorista americanas ou estrangeiras e certidões de nascimento, entre outros.
   • Submissão: Você pode enviar o pedido de renovação e os documentos por correio diretamente ao IRS ou usar os serviços de um Agente de Aceitação Certificado (CAA) ou visitar um Centro de Assistência ao Contribuinte do IRS (TAC).

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