Como iniciar uma LLC como residente fora dos EUA (guia passo a passo)

Cidadãos não americanos e não residentes podem legalmente constituir uma LLC nos Estados Unidos. Não há requisitos de cidadania ou residência para a propriedade de uma LLC em nenhum estado. Milhares de empreendedores internacionais constituem LLCs nos EUA todos os anos para acessar o mercado americano, aceitar pagamentos em dólares americanos, usar processadores de pagamento americanos e aproveitar a estrutura flexível da LLC.

Este guia explica passo a passo como abrir uma LLC nos EUA sendo estrangeiro. Ele aborda a escolha do estado, a contratação de um agente registrado, a obtenção de um EIN sem um número de Seguro Social, a abertura de uma conta bancária nos EUA e o entendimento das suas obrigações tributárias.

Cidadãos não americanos podem constituir uma LLC?

Sim. A legislação dos EUA não exige que os membros (proprietários) de uma LLC sejam cidadãos ou residentes dos EUA. Qualquer pessoa, independentemente da nacionalidade ou país de residência, pode constituir uma LLC em qualquer estado americano. Isso inclui pessoas que nunca visitaram os Estados Unidos. Você não precisa de visto, green card ou número de Seguro Social para constituir uma LLC.

Uma LLC constituída por um cidadão não americano funciona da mesma forma que qualquer outra LLC. É uma entidade jurídica separada que oferece proteção de responsabilidade, pode abrir contas bancárias nos EUA, celebrar contratos e conduzir negócios nos Estados Unidos. As principais diferenças para não residentes estão na forma de obter um EIN (já que não é possível usar o aplicativo online sem um SSN), na forma de abrir uma conta bancária (pois pode não ser possível visitar uma agência pessoalmente) e na tributação (já que os EUA têm regras tributárias diferentes para estrangeiros não residentes).

Os estados mais populares para LLCs não residentes são Wyoming, Delaware e Novo México. Cada um possui vantagens específicas que os tornam atraentes para empresários internacionais.

Melhores estados para LLCs não residentes

Embora seja possível constituir uma LLC em qualquer estado, três estados são particularmente populares entre cidadãos não americanos devido aos seus baixos custos, fortes proteções de privacidade e leis favoráveis ​​aos negócios.

Nossa recomendação: Wyoming é o melhor estado para a maioria das LLCs não residentes. Oferece forte privacidade, isenção de imposto de renda estadual, taxas de constituição e anuais baixas (US$ 100 para registro + US$ 60/ano) e um ambiente jurídico favorável aos negócios. O Novo México é a opção mais barata (taxa de registro de US$ 50, sem relatório anual), sendo ideal para quem deseja minimizar custos. Delaware é a melhor opção para empresas maiores ou para aquelas que planejam atrair investidores americanos, graças aos seus tribunais empresariais especializados e precedentes legais consolidados.

Como abrir uma LLC sendo cidadão não americano (8 passos)

Passo 1: Escolha um estado

Selecione o estado onde deseja constituir sua LLC. Se você não for exercer atividades comerciais fisicamente nos Estados Unidos (por exemplo, se administrar um negócio online de outro país), poderá constituir sua LLC em qualquer estado. Wyoming, Delaware e Novo México são as opções mais populares para não residentes. Consulte a tabela comparativa acima para escolher o estado mais adequado à sua situação.

Se você pretende ter presença física em um estado específico dos EUA (escritório, funcionários ou estoque), deve constituir sua LLC nesse estado. Constituir a empresa em um estado diferente e depois registrá-la como uma LLC estrangeira no estado onde você opera acarreta custos e complexidade desnecessários.

Etapa 2: Escolha um Agente Registrado

Toda LLC (Sociedade de Responsabilidade Limitada) deve ter um agente registrado com endereço físico no estado onde a LLC foi constituída. O agente registrado recebe documentos legais, notificações fiscais e correspondências governamentais em nome da sua LLC. Como não residente, você precisará contratar um serviço profissional de agente registrado, já que provavelmente não possui um endereço físico no estado.

Nossa principal recomendação é a Northwest Registered Agent (US$ 39 + taxa estadual). A Northwest cuida da formação de LLCs para não residentes em todos os 50 estados, oferece um ano inteiro de serviço de agente registrado e utiliza seu endereço nos documentos públicos de constituição da empresa para garantir a privacidade. Eles têm experiência com clientes internacionais e podem orientá-lo durante todo o processo.

Etapa 3: Documentos de Formação de Arquivos

Seu agente registrado ou serviço de constituição de empresas preparará e registrará seus Artigos de Organização (ou Certificado de Constituição, dependendo do estado) junto ao órgão competente. Este é o documento que cria oficialmente sua LLC. Você precisará fornecer:

• O nome da sua LLC
• Nome e endereço do agente registrado
• Estrutura de gestão de uma LLC (gerida pelos membros ou gerida por um gestor)
• Finalidade da LLC (geralmente “qualquer finalidade lícita”)

O tempo de processamento varia de acordo com o estado, geralmente de 1 a 10 dias úteis. O serviço de abertura de empresas notificará você quando sua LLC for aprovada e fornecerá os documentos registrados.

Etapa 4: Obtenha um EIN (Número de Identificação do Empregador).

O EIN (Employer Identification Number, ou Número de Identificação do Empregador) é um número de identificação fiscal emitido pelo IRS (Receita Federal dos EUA). Você precisa de um EIN para abrir uma conta bancária nos EUA, declarar impostos e conduzir negócios. O EIN é gratuito.

Importante: Cidadãos não americanos que não possuam um Número de Segurança Social (SSN) ou um Número de Identificação Fiscal Individual (ITIN) não podem usar o aplicativo EIN online do IRS. Em vez disso, você deve se inscrever por fax ou telefone:

Opção 1: Candidatura por fax (recomendada)

1. Baixar Formulário SS-4 do IRS
2. Preencha o formulário. No campo SSN/ITIN, escreva “Estrangeiro” e inclua o número do seu passaporte e o país de cidadania.
3. Envie o formulário preenchido por fax para (855) 215-1627
4. O IRS enviará seu EIN por fax em até 4 dias úteis.

Opção 2: Candidatar-se por telefone

1. Ligue para o IRS pelo telefone (267) 941-1099 (ligação não gratuita), de segunda a sexta-feira, das 6h às 23h, horário do leste dos EUA.
2. O agente fará as mesmas perguntas do Formulário SS-4.
3. Você receberá seu EIN ao final da chamada.

Para obter instruções detalhadas, consulte nosso guia completo sobre o EIN.

Passo 5: Obtenha um ITIN (se necessário)

Um ITIN (Número de Identificação Fiscal Individual) é um número de processamento fiscal emitido pelo IRS (Receita Federal dos EUA) para indivíduos que precisam de um número de identificação fiscal nos EUA, mas não são elegíveis para um Número de Segurança Social. Você pode precisar de um ITIN se tiver rendimentos sujeitos à retenção de impostos nos EUA ou se precisar apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA.

Nem todo proprietário de LLC não residente precisa de um ITIN. Você precisa de um se:

• Você recebe rendimentos de origem americana que exigem a apresentação de uma declaração de imposto de renda nos EUA.
• Você deseja reivindicar benefícios ao abrigo de um tratado fiscal dos EUA?
• Você precisa fornecer um número de identificação fiscal dos EUA aos clientes ou processadores de pagamento.

Para solicitar um ITIN, você deve enviar o formulário W-7 do IRS juntamente com a declaração de imposto de renda federal e documentos de identidade. O processo leva de 6 a 10 semanas. Para obter instruções detalhadas, consulte nosso guia de solicitação de ITIN.

Passo 6: Abra uma conta bancária nos EUA

Uma conta bancária nos EUA permite que você receba pagamentos em dólares americanos, pague fornecedores e prestadores de serviços americanos e gerencie as finanças da sua LLC. Abrir uma conta bancária nos EUA como não residente costumava ser muito difícil, mas diversos bancos e empresas de tecnologia financeira agora oferecem solicitações online para cidadãos não americanos.

Para abrir uma conta bancária empresarial, você normalmente precisará de:

• O EIN da sua LLC
• Estatuto Social (registrado e aprovado)
• Acordo operacional
• Seu passaporte (ou outro documento de identidade emitido pelo governo)

Para obter uma lista detalhada dos bancos que aceitam cidadãos não americanos, consulte nosso guia sobre como abrir uma conta bancária nos EUA sendo estrangeiro.

Etapa 7: Criar um Acordo Operacional

Um acordo operacional é um documento interno que estabelece as regras para sua LLC, incluindo percentuais de participação societária, distribuição de lucros, estrutura de gestão e procedimentos para adicionar ou remover membros. Embora não seja obrigatório em todos os estados, toda LLC deve ter um. Os bancos geralmente exigem um acordo operacional para abrir uma conta comercial, e é especialmente importante que LLCs não residentes tenham uma documentação clara de propriedade e gestão.

Você pode criar um contrato operacional por conta própria usando um modelo gratuito, contratar um advogado para redigir um (entre US$ 200 e US$ 500) ou usar o modelo fornecido pelo serviço de formação da sua LLC.

Etapa 8: Entenda suas obrigações fiscais

As obrigações tributárias para proprietários de LLCs não residentes são diferentes das de cidadãos americanos. Compreender suas obrigações é importante para evitar penalidades e aproveitar quaisquer benefícios aplicáveis ​​previstos em tratados tributários.

Conceitos tributários essenciais para proprietários de LLCs não residentes:

Renda FDAP (Fixa, Determinável, Anual, Periódica): Rendas passivas como juros, dividendos, aluguéis e royalties de fontes americanas geralmente estão sujeitas a uma alíquota fixa de 30% na fonte (a menos que haja redução por um tratado tributário entre os EUA e seu país de residência).

Renda Efetivamente Conectada (ECI): Se sua LLC obtiver renda que esteja "efetivamente conectada" a uma atividade comercial ou empresarial nos EUA (ou seja, a renda for gerada por atividades realizadas nos EUA), ela será tributada de acordo com as alíquotas progressivas normais do imposto de renda. Você precisará apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA (Formulário 1040-NR) para declarar essa renda.

Formulário 5472: As LLCs unipessoais pertencentes a pessoas estrangeiras devem apresentar o Formulário 5472 (Declaração de Informações de uma Corporação Americana com 25% de Participação Estrangeira) juntamente com um Formulário 1120 pro forma anualmente. Este é um documento informativo — não significa necessariamente que você deva impostos, mas a multa por não apresentá-lo é de US$ 25,000.

Tratados tributários: Os EUA têm tratados de dupla tributação com muitos países que podem reduzir ou eliminar o imposto de renda americano sobre certos tipos de rendimento. Verifique se o seu país de residência possui um tratado tributário com os EUA e consulte um profissional da área tributária para entender como ele se aplica à sua situação.

Importante: A legislação tributária dos EUA para não residentes é complexa. Recomendamos fortemente que você trabalhe com um profissional tributário americano com experiência em clientes internacionais para garantir que você cumpra todas as obrigações de declaração e aproveite todas as deduções ou benefícios previstos em tratados.

Serviços de Constituição de Sociedade de Responsabilidade Limitada para Não Residentes

Constituir uma LLC nos EUA estando no exterior é muito mais fácil quando você utiliza um serviço de constituição de LLC com experiência em clientes internacionais. Aqui estão os serviços que recomendamos para não residentes:

Para a maioria dos não residentes, a Northwest Registered Agent é a melhor opção, pois realiza a constituição de empresas em todos os 50 estados, inclui um ano completo de serviço de agente registrado e possui vasta experiência com clientes internacionais. Se você deseja constituir uma LLC em Delaware, a Harvard Business Services é uma excelente escolha como especialista em Delaware.

Perguntas frequentes

Preciso de um número de Segurança Social para constituir uma LLC?

Não. Você não precisa de um Número de Segurança Social (SSN) para constituir uma LLC. A constituição de uma LLC é feita a nível estadual, e nenhum estado exige um SSN para o preenchimento dos documentos de constituição. Você precisará de um EIN (Número de Identificação do Empregador) do IRS para fins fiscais, e pode solicitá-lo por fax ou telefone sem um SSN.

Posso constituir uma LLC sem visitar os Estados Unidos?

Sim. Todo o processo de formação de uma LLC pode ser concluído remotamente. Você pode contratar um agente registrado e um serviço de formação online, enviar seus documentos de formação por meio deles e solicitar um EIN por fax ou telefone. Muitos bancos também permitem que não residentes abram contas online sem precisar ir a uma agência.

Posso abrir uma conta bancária nos EUA mesmo não sendo cidadão americano?

Sim. Vários bancos e empresas fintech dos EUA aceitam cidadãos não americanos. Alguns permitem que você abra uma conta totalmente online (como o Mercury e o Relay), enquanto outros exigem uma visita presencial a uma agência (como o Chase e o Bank of America). Você precisará do EIN da sua LLC, dos documentos de constituição e de um passaporte válido. Consulte nosso guia para abrir uma conta bancária nos EUA para obter informações detalhadas sobre as opções.

Quais são as obrigações fiscais para um proprietário de LLC não residente?

As obrigações tributárias dependem de sua LLC obter renda de fonte americana e do tipo de renda obtida. Se sua LLC não realiza negócios nos EUA e não obtém renda de fonte americana, você pode ter uma obrigação tributária mínima ou nenhuma nos EUA (embora ainda precise preencher o Formulário 5472). Se sua LLC obtém renda de fonte americana, você pode dever impostos nos EUA. Tratados tributários entre os EUA e seu país podem reduzir ou eliminar certos impostos. Consulte um profissional tributário americano para obter aconselhamento específico para sua situação.

O que é o Formulário 5472?

O Formulário 5472 é uma declaração anual de informações que deve ser preenchida por LLCs unipessoais pertencentes a pessoas estrangeiras. O formulário relata as transações entre a LLC e seu proprietário estrangeiro. Ele é preenchido juntamente com o Formulário 1120. A penalidade por não apresentar o Formulário 5472 é de US$ 25,000, portanto, este preenchimento não deve ser negligenciado. O prazo para apresentação do formulário é 15 de abril de cada ano (ou o 15º dia do 4º mês subsequente ao término do ano fiscal da LLC), com possibilidade de prorrogação por 6 meses.

Qual o melhor estado para uma LLC não residente?

Wyoming é nossa principal recomendação para a maioria das LLCs não residentes, pois oferece forte privacidade, isenção de imposto de renda estadual, taxas baixas (US$ 100 para constituição + US$ 60/ano) e um ambiente jurídico favorável aos negócios. O Novo México é a opção mais barata (US$ 50 para constituição, sem taxas anuais). Delaware é a melhor opção para empresas maiores ou para aquelas que buscam investidores americanos.

Preciso pagar impostos nos EUA se minha LLC não operar nos EUA?

Se sua LLC não tiver nenhuma renda de origem americana e não exercer atividades comerciais ou empresariais nos EUA, geralmente você não deverá pagar imposto de renda federal americano. No entanto, você ainda é obrigado a preencher o Formulário 5472 anualmente se for o proprietário estrangeiro de uma LLC com um único membro. A falta de preenchimento pode resultar em uma multa de US$ 25,000. Os requisitos variam de estado para estado, portanto, verifique também com o estado onde sua LLC foi constituída.

Minha LLC não residente pode aceitar pagamentos via Stripe, PayPal ou outros processadores de pagamento dos EUA?

Sim. Assim que sua LLC estiver constituída, possuir um EIN e uma conta bancária nos EUA, você poderá se cadastrar em processadores de pagamento americanos como Stripe, PayPal, Square e outros. Esses processadores exigem uma entidade comercial e uma conta bancária nos EUA, o que é um dos principais motivos pelos quais não residentes constituem LLCs nos EUA.