Compreendendo o Relatório BOI

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No mundo em constante mudança da regulamentação empresarial, o Relatório de Informações sobre Propriedade Beneficiária (BOI) ao abrigo da Lei de Transparência Empresarial (CTA) marca uma mudança no sentido da transparência e do combate ao crime financeiro.

Este novo mandato, supervisionado pelo Rede de Fiscalização de Crimes Financeiros (FinCEN), pede às sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) e outras entidades empresariais que divulguem informações sobre os seus beneficiários efetivos.

O objectivo é simples: combater o branqueamento de capitais e outras actividades ilícitas.

O que você precisa saber sobre o relatório BOI

O relatório BOI é um documento que LLCs e outras entidades empresariais devem apresentar ao FinCEN.

Seu objetivo principal é identificar os proprietários beneficiários dessas empresas.

Um proprietário beneficiário é qualquer indivíduo que exerça controlo substancial sobre a entidade ou possua ou controle uma percentagem significativa (25% ou mais) dos interesses de capital próprio da entidade.

Um indivíduo exerce controle substancial sobre uma empresa relatora se for um executivo sênior, tiver autoridade para nomear ou destituir executivos/diretores, tomar decisões importantes ou deter qualquer outra forma de controle significativo, conforme detalhado em Orientação FinCEN.

A exigência de relatórios se estende a todas as empresas nacionais e estrangeiras registradas para fazer negócios nos Estados Unidos. Isso inclui, mas não está limitado a, LLCs, corporações e outras entidades criadas por meio do preenchimento de um documento em uma repartição estadual.

Detalhes exigidos no relatório de propriedade beneficiária

O relatório BOI exige a divulgação de dados de proprietários individuais e de empresas.

Guia passo a passo para arquivar

Aqui está um guia passo a passo para ajudá-lo a preparar, arquivar e cumprir os requisitos de relatórios do BOI.

PREPARAÇÃO

1. Identifique os proprietários beneficiários: Comece identificando todos os indivíduos que se qualificam como beneficiários efetivos de acordo com a definição fornecida pelo FinCEN. Isso inclui qualquer pessoa com controle substancial sobre a empresa ou que possua pelo menos 25% das participações acionárias.
2. Reúna os documentos necessários: Colete documentos de identificação de cada indivíduo, como passaportes ou carteiras de motorista. Você também precisará dos documentos de constituição da sua empresa, do CPF e de informações detalhadas sobre o funcionamento e a estrutura da empresa.
3. Rever isenções: Antes de prosseguir, revise o lista de isenções para garantir que sua entidade seja obrigada a registrar. Algumas entidades, com base na sua dimensão, estrutura ou natureza do seu negócio, podem estar isentas dos requisitos de reporte.

Processo de arquivamento

1. Acesse a plataforma de arquivamento eletrônico BOI do FinCEN: Vou ao Plataforma de arquivamento eletrônico BOI do site FinCEN. Se você for um usuário iniciante, deverá criar uma conta.
2. Selecione o tipo de arquivamento: Escolha entre “Inicial”, “Relatório anterior correto” ou “Atualizar relatório anterior”.
3. Solicitação para receber um identificador FinCEN: você pode solicitar um número de identificação exclusivo para facilitar o arquivamento no futuro. Se você escolher esta opção, seu número de identificação será enviado a você após o envio do relatório.
4. Preencha o relatório: insira as informações necessárias da sua empresa e de seus proprietários.
5. Upload de documentos: Carregue imagens nítidas dos documentos de identificação de cada beneficiário efetivo.
6. Revise e envie: antes de enviar, revise o relatório para garantir que todas as informações estejam corretas e completas. Quando estiver satisfeito, envie o relatório.

Após o envio

1. Confirmação e registros: você receberá um recibo de confirmação após o envio. Guarde este recibo e uma cópia do relatório enviado para seus registros.
2. Ficque atualizado: Os regulamentos podem mudar. Verifique se há atualizações e esteja preparado para enviar relatórios atualizados.
3. Reportar mudanças: se houver alguma alteração na propriedade beneficiária ou nas informações da empresa após o preenchimento do relatório inicial, você deverá atualizar essas informações em até 30 dias.

Prazos e penalidades

Prazos

• Entidades existentes: Para entidades constituídas ou registradas em ou antes de 31 de dezembro de 2023, o prazo para envio do relatório BOI é antes de 1º de janeiro de 2025.
• Novas entidades: As entidades constituídas ou inscritas após 1º de janeiro de 2024 têm prazos diferenciados. O relatório BOI deve ser apresentado no prazo de 30 dias após o recebimento da notificação da criação ou registro da entidade. As novas entidades devem ser proativas na compreensão e no cumprimento imediato destes requisitos.
• Atualizações e mudanças: Conforme mencionado anteriormente, quaisquer alterações na propriedade beneficiária ou nas informações anteriormente comunicadas deverão ser atualizadas no prazo de 30 dias após a alteração.

Penalidades

• Penalidades civis: Multas de até US$ 500 por dia para cada dia em que a violação persistir, acumulando-se rapidamente em valores significativos.
• Penalidades criminais: Casos mais graves, especialmente aqueles que envolvem o incumprimento intencional dos requisitos de notificação, podem dar origem a acusações criminais. As condenações podem resultar em multas de até US$ 10,000 e/ou prisão por até dois anos.

isenções

• Vinte e três categorias de isenção total isentam certas entidades de apresentar um relatório BOI.
• As empresas devem fazer referência ao FinCEN tabela de isenções para determinar se eles se qualificam para serem excluídos das regras de declaração de propriedade beneficiária.
• Algumas entidades comuns que não precisam arquivar são:
• Empresas com:
  • Mais de 20 funcionários em tempo integral nos Estados Unidos
  • Mais de US$ 5,000,000 em receitas brutas anuais nos EUA
  • Um escritório físico localizado nos Estados Unidos
  • Entidades isentas de imposto de renda federal sob o Código IRS 501(c)
  • Empresas de private equity e fundos de capital de risco
• Subsidiárias das seguintes holdings:
  • Companhias de seguros
  • Empresas de contabilidade
  • Bancos
  • Cooperativas de crédito