Wyoming vs Delaware dla spółek LLC niebędących obywatelami: co jest lepsze?

Jeśli jesteś obywatelem spoza USA i chcesz założyć spółkę LLC w Stanach Zjednoczonych, Wyoming i Delaware to dwa najpopularniejsze wybory. Oba stany akceptują zagranicznych właścicieli, ale różnią się pod względem kosztów, prywatności, reputacji prawnej i łatwości obsługi bankowej. Ten poradnik porównuje te stany, abyś mógł wybrać stan, który najlepiej odpowiada Twoim potrzebom jako właściciela międzynarodowej firmy.

Wyoming kontra Delaware LLC dla osób niebędących obywatelami: szybkie porównanie

Czym jest spółka LLC w Wyoming?

Wyoming stworzył pierwszą strukturę LLC w Stanach Zjednoczonych w 1977 roku i stale aktualizuje swoje przepisy dotyczące spółek LLC, aby były jak najbardziej przyjazne dla biznesu. Dla osób spoza USA Wyoming oferuje kilka kluczowych korzyści: brak stanowego podatku dochodowego, solidną ochronę prywatności i najniższe koszty bieżące wśród głównych stanów LLC.

Aby założyć spółkę LLC w Wyoming, należy złożyć wniosek o rejestrację spółki do Sekretarza Stanu Wyoming i uiścić opłatę rejestracyjną w wysokości 100 dolarów. Roczne sprawozdanie kosztuje 60 dolarów. Nazwiska członków nie pojawiają się w żadnych publicznych dokumentach, co zapewnia anonimowość. W Wyoming nie jest wymagane obywatelstwo ani rezydentura USA, aby założyć lub posiadać spółkę LLC.

Wyoming jest szczególnie znany ze swoich przepisów o ochronie aktywów. Nakaz obciążenia jest wyłącznym środkiem prawnym dostępnym dla wierzyciela, co oznacza, że ​​wierzyciele nie mogą zająć aktywów spółki LLC ani wymusić wypłaty dywidendy. Ta ochrona dotyczy nawet jednoosobowych spółek LLC. Więcej informacji można znaleźć w naszym… Przewodnik po spółkach LLC w Wyoming.

Co to jest Delaware LLC?

Delaware to najbardziej znany stan w Stanach Zjednoczonych pod względem zakładania firm. Ponad 60% firm z listy Fortune 500 jest zarejestrowanych właśnie w Delaware. Stan ten szczyci się długą historią przepisów sprzyjających biznesowi, wyspecjalizowanym sądem gospodarczym (Sądem Kanclerskim) oraz bogatym orzecznictwem, które zapewnia przewidywalność w sporach prawnych.

Aby założyć spółkę LLC w stanie Delaware, należy złożyć certyfikat rejestracji w Wydziale Korporacji Stanu Delaware i uiścić opłatę rejestracyjną w wysokości 90 dolarów. Roczny podatek franczyzowy wynosi 300 dolarów, co jest znacznie wyższą kwotą niż roczna opłata za raport w stanie Wyoming. Podobnie jak Wyoming, Delaware nie podaje nazwisk członków w publicznych dokumentach rejestracyjnych, zapewniając anonimowość właścicielom spółek LLC.

W stanie Delaware obowiązuje stanowy podatek dochodowy, ale nie dotyczy on spółek LLC, które nie działają na terenie stanu. Jeśli jesteś obywatelem stanu Delaware i zakładasz spółkę LLC w stanie Delaware w celu prowadzenia działalności gospodarczej poza stanem (np. działalności online), zazwyczaj nie będziesz zobowiązany do płacenia podatku dochodowego w stanie Delaware. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszą ofertą. Przewodnik po spółkach LLC w stanie Delaware.

Kluczowe różnice dla osób niebędących obywatelami

Koszty utworzenia i bieżące

Wyoming i Delaware mają podobne opłaty za złożenie dokumentów (100 USD vs. 90 USD). Główna różnica dotyczy opłat rocznych. Wyoming pobiera 60 USD rocznie za sprawozdanie roczne. Delaware pobiera 300 USD rocznie jako podatek franczyzowy, niezależnie od tego, czy spółka LLC generuje jakiekolwiek przychody. W ciągu pięciu lat spółka LLC w Wyoming kosztuje około 400 USD (100 USD + 5 x 60 USD), a spółka LLC w Delaware około 1,590 USD (90 USD + 5 x 300 USD). To daje około 1,190 USD różnicy w ciągu pięciu lat.

Oba stany wymagają zarejestrowanego agenta z adresem fizycznym w danym stanie. Jeśli mieszkasz poza Stanami Zjednoczonymi, musisz skorzystać z usług zarejestrowanego agenta, co zazwyczaj kosztuje 50–300 dolarów rocznie. Koszt jest taki sam w obu stanach.

Prywatność i anonimowość

Zarówno Wyoming, jak i Delaware zapewniają wysoki poziom prywatności właścicielom spółek LLC. Żaden ze stanów nie wymaga podawania nazwisk członków ani menedżerów w dokumentach rejestracyjnych ani w dokumentach publicznych. Twoje nazwisko nie pojawi się w internetowej bazie danych firm tego stanu.

Dla osób niebędących obywatelami USA prywatność może być szczególnie ważna. Żaden stan nie będzie publicznie łączył Twojego nazwiska ze spółką LLC. Należy jednak pamiętać, że jeśli otworzysz konto bankowe w USA, bank będzie wymagał Twojego dowodu osobistego w ramach procedury KYC (Know Your Customer). Prywatność ze strony stanu nie oznacza prywatności ze strony banków ani IRS.

Dostęp bankowy

To jedna z najbardziej praktycznych różnic dla osób niebędących obywatelami USA. Otwarcie konta bankowego w banku amerykańskim dla spółki LLC z udziałem kapitału zagranicznego może być trudne. Spółki LLC z Delaware często mają łatwiej, ponieważ większość amerykańskich banków doskonale zna podmioty z Delaware. Zespoły ds. zgodności bankowej codziennie spotykają się ze spółkami LLC z Delaware i bez problemu przetwarzają ich wnioski.

Większość banków akceptuje również spółki LLC z Wyoming, ale niektóre instytucje mogą być mniej zaznajomione z podmiotami z Wyoming, co może powodować opóźnienia lub dodatkowe prośby o dokumentację. Jeśli priorytetem jest płynny dostęp do usług bankowych, Delaware może mieć niewielką przewagę. Niektóre banki i firmy fintech oferują również zdalne otwieranie kont, specjalnie dla spółek LLC z Delaware należących do osób niebędących obywatelami tego stanu.

Reputacja prawna i system sądowy

Sąd Kanclerski stanu Delaware to wyspecjalizowany sąd gospodarczy, który rozstrzyga spory korporacyjne i dotyczące spółek z ograniczoną odpowiedzialnością bez udziału ławy przysięgłych. Sędziowie Sądu Kanclerskiego to eksperci w dziedzinie prawa gospodarczego, a ich orzeczenia tworzą bogaty, przewidywalny i ugruntowany zasób orzecznictwa. Ta infrastruktura prawna to powód, dla którego duże korporacje wybierają Delaware, a inwestorzy i partnerzy na całym świecie uznają ją za standard.

Wyoming ma silne przepisy dotyczące spółek LLC i był pionierem w tej dziedzinie. Jednak Wyoming nie posiada wyspecjalizowanego sądu gospodarczego, a orzecznictwo w sprawach spółek LLC jest tu uboższe niż w Delaware. Dla większości małych i średnich przedsiębiorstw ta różnica nie jest znacząca. Staje się ona jednak bardziej istotna, jeśli spodziewasz się skomplikowanych sporów prawnych lub masz do czynienia z doświadczonymi inwestorami, którzy mogą preferować podmiot z Delaware.

Ochrona zasobów

Wyoming oferuje silniejszą ochronę aktywów dla członków LLC. Prawo stanu Wyoming stanowi, że nakaz obciążenia jest wyłącznym środkiem prawnym dla wierzycieli, a ta ochrona wyraźnie obejmuje jednoosobowe spółki LLC. Jeśli ktoś wygra przeciwko Tobie sprawę w sądzie osobistym, nie może zająć aktywów Twojej spółki LLC w Wyoming ani przejąć nad nią kontroli.

Delaware również zapewnia ochronę nakazu obciążenia, ale nie chroni ona w tak wyraźny sposób jednoosobowych spółek LLC. Sądy w Delaware mają większą swobodę w zakresie sposobu rozpatrywania roszczeń wierzycieli wobec udziałów jednoosobowych spółek LLC. Dla osób niebędących obywatelami stanu, którym zależy na ochronie aktywów, Wyoming ma wyraźną przewagę.

Podatki

W Wyoming nie ma żadnego stanowego podatku dochodowego. Dotyczy to zarówno osób fizycznych, jak i firm. Jeśli Twoja spółka LLC generuje dochód, ale nie działa w stanie z podatkiem dochodowym, nie będziesz musiał płacić podatku stanowego.

W stanie Delaware obowiązuje stanowy podatek dochodowy, ale nie dotyczy on spółek LLC, które nie działają w Delaware. Osoby niebędące obywatelami tego stanu, które zakładają spółkę LLC w Delaware w celu prowadzenia działalności online lub działalności poza Delaware, zazwyczaj nie płacą podatku dochodowego w Delaware. Oba stany są w praktyce neutralne podatkowo dla osób niebędących rezydentami prowadzących działalność poza stanem.

Pamiętaj, że jako osoba niebędąca obywatelem USA, posiadająca spółkę LLC, nadal możesz być zobowiązany do płacenia podatków federalnych, w zależności od tego, czy Twoja spółka LLC prowadzi działalność handlową lub gospodarczą w USA. To złożona kwestia. Skonsultuj się z międzynarodowym specjalistą ds. podatków. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w naszym artykule. przewodnik po zakładaniu spółki LLC jako osoba niebędąca rezydentem.

Kiedy wybrać spółkę LLC w Wyoming

Wyoming jest lepszym wyborem dla większości cudzoziemców w następujących sytuacjach:

• Chcesz uzyskać jak najniższe roczne koszty (60 USD/rok w porównaniu do 300 USD/rok w Delaware).
• Ochrona aktywów jest dla Ciebie ważna, zwłaszcza jako jednoosobowego właściciela spółki LLC.
• Prowadzisz małą firmę internetową i nie potrzebujesz prestiżu, jaki zapewnia firma z siedzibą w Delaware.
• Nie planujesz pozyskiwania inwestycji od amerykańskich inwestorów kapitału podwyższonego ryzyka ani inwestorów instytucjonalnych.
• Szukasz stanu, w którym nie ma podatku dochodowego i który od dawna stosuje przepisy przyjazne spółkom LLC.
• Akceptujesz fakt, że niektóre banki mogą być mniej zainteresowane spółkami LLC z Wyoming.

Kiedy wybrać spółkę LLC w stanie Delaware

Delaware jest lepszym wyborem w następujących sytuacjach:

• Dostęp do usług bankowych jest dla nas priorytetem i chcemy zmaksymalizować szanse na bezproblemowy przebieg procesu otwierania konta bankowego.
• Planujesz współpracę z amerykańskimi inwestorami, partnerami lub klientami, którzy oczekują lub wolą podmiot z siedzibą w Delaware.
• Chcesz prawnej przewidywalności i prestiżu Sądu Kanclerskiego Delaware oraz ugruntowanego prawa handlowego.
• Zakładasz firmę, która może w przyszłości pozyskać kapitał wysokiego ryzyka lub starać się o przejęcie przez firmę amerykańską.
• Międzynarodowe uznanie jest dla Ciebie ważne. Delaware to najbardziej znany na świecie stan USA pod względem zakładania firm.
• Jesteś gotowy zapłacić wyższy roczny podatek franczyzowy (300 USD/rok) za te korzyści.

Najczęściej zadawane pytania

Czy osoba niebędąca obywatelem USA może być właścicielem spółki LLC w Wyoming lub Delaware?

Tak. Zarówno Wyoming, jak i Delaware zezwalają obywatelom spoza USA na zakładanie i prowadzenie spółek LLC. W żadnym ze stanów nie ma wymogów dotyczących obywatelstwa ani miejsca zamieszkania dla właścicieli spółek LLC. Do założenia spółki LLC nie jest wymagana wiza, zielona karta ani numer ubezpieczenia społecznego.

Czy muszę odwiedzić Stany Zjednoczone, aby założyć spółkę LLC?

Nie. Możesz założyć spółkę LLC w Wyoming lub Delaware całkowicie online lub pocztą. Będziesz potrzebować zarejestrowanego agenta w tym stanie, którego możesz zatrudnić zdalnie. Wiele firm zajmujących się zakładaniem spółek zajmuje się całym procesem dla klientów zagranicznych.

Czy mogę otworzyć konto w banku amerykańskim zdalnie, mimo że nie jestem obywatelem tego kraju?

Niektóre banki i firmy fintechowe umożliwiają zdalne otwieranie kont dla spółek LLC z kapitałem zagranicznym. Proces ten zazwyczaj wymaga paszportu, dokumentów rejestracyjnych LLC, numeru EIN (Employer Identification Number z IRS) oraz potwierdzenia adresu. Spółki LLC z Delaware mogą mieć łatwiejszy proces, ponieważ banki lepiej je znają.

Czy potrzebuję numeru EIN?

Tak. Numer EIN (Employer Identification Number) to federalny numer identyfikacji podatkowej nadawany przez IRS. Jest on potrzebny do otwarcia konta bankowego, składania zeznań podatkowych i prowadzenia działalności gospodarczej. Osoby niebędące obywatelami USA mogą uzyskać numer EIN, składając formularz IRS SS-4 pocztą lub faksem. Proces ten trwa zazwyczaj od 4 do 8 tygodni w przypadku osób zagranicznych.

Czy jako właściciel spółki LLC niebędący obywatelem USA będę musiał płacić podatki?

To zależy. Jeśli Twoja spółka LLC „prowadzi działalność handlową lub gospodarczą w USA” (tzw. ECI, czyli Effectively Connected Income), możesz być zobowiązany do zapłaty federalnego podatku dochodowego. Jeśli Twój dochód nie jest powiązany z działalnością gospodarczą w USA, zazwyczaj nie będziesz zobowiązany do zapłaty federalnego podatku. Jest to złożona dziedzina prawa podatkowego, a zasady zależą od Twojej konkretnej sytuacji, umów podatkowych między Stanami Zjednoczonymi a Twoim krajem oraz rodzaju dochodu osiąganego przez Twoją spółkę LLC. Zawsze skonsultuj się z międzynarodowym doradcą podatkowym.

Czy moja tożsamość jest całkowicie anonimowa w przypadku spółki LLC w Wyoming lub Delaware?

Twoje imię i nazwisko nie pojawi się w żadnych publicznych dokumentach stanowych w Wyoming ani Delaware. Jednak banki, IRS i wszelkie podmioty zobowiązane do weryfikacji tożsamości będą wiedziały, kim jesteś. Ochrona danych w rejestrach publicznych nie oznacza anonimowości wobec wszystkich stron. Ponadto, zgodnie z Ustawą o przejrzystości korporacyjnej (Corporate Transparency Act), większość spółek LLC jest obecnie zobowiązana do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych do FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Który stan jest lepszy, jeśli planuję sprzedawać produkty na Amazon czy Shopify?

Oba stany są odpowiednie dla e-commerce. Oba oferują strukturę LLC potrzebną do prowadzenia działalności, otwarcia konta bankowego i otrzymywania płatności. Wyoming jest bardziej opłacalną opcją. Delaware może zapewnić niewielką przewagę w zakresie operatorów płatności i banków preferujących podmioty z Delaware. Wielu sprzedawców e-commerce spoza stanu korzysta z Wyoming ze względu na niższe koszty.

Czy mogę później przenieść moją spółkę LLC z Wyoming do Delaware (lub odwrotnie)?

Tak. Możesz udomowić (przenieść) swoją spółkę LLC z jednego stanu do drugiego. Zarówno Wyoming, jak i Delaware dopuszczają ten proces. Wymaga to złożenia dokumentów w obu stanach i uiszczenia stosownych opłat. Jednak łatwiej i taniej jest wybrać odpowiedni stan od samego początku.