Jak założyć spółkę LLC jako rezydent spoza USA (przewodnik krok po kroku)

Obywatele i osoby niebędące rezydentami USA mogą legalnie założyć spółkę LLC w Stanach Zjednoczonych. W żadnym stanie nie obowiązują żadne wymogi dotyczące obywatelstwa ani miejsca zamieszkania dla właścicieli spółek LLC. Tysiące międzynarodowych przedsiębiorców co roku zakłada amerykańskie spółki LLC, aby uzyskać dostęp do rynku amerykańskiego, akceptować płatności w dolarach amerykańskich, korzystać z amerykańskich operatorów płatności i korzystać z elastycznej struktury spółek LLC.

Ten poradnik dokładnie wyjaśnia, jak założyć spółkę LLC w USA, będąc osobą niebędącą obywatelem USA, krok po kroku. Obejmuje on wybór stanu, zatrudnienie agenta rejestrowego, uzyskanie numeru EIN bez numeru ubezpieczenia społecznego, otwarcie konta bankowego w USA oraz zrozumienie obowiązków podatkowych.

Czy obywatele spoza USA mogą założyć spółkę LLC?

Tak. Prawo amerykańskie nie wymaga, aby członkowie (właściciele) spółki LLC byli obywatelami lub rezydentami USA. Każda osoba, niezależnie od narodowości i kraju zamieszkania, może założyć spółkę LLC w dowolnym stanie USA. Dotyczy to również osób, które nigdy nie odwiedziły Stanów Zjednoczonych. Do założenia spółki LLC nie jest potrzebna wiza, zielona karta ani numer ubezpieczenia społecznego.

Spółka LLC założona przez osobę niebędącą obywatelem USA działa tak samo jak każda inna spółka LLC. Jest to odrębny podmiot prawny, który zapewnia ochronę przed odpowiedzialnością cywilną, może otwierać konta bankowe w USA, zawierać umowy i prowadzić działalność gospodarczą w Stanach Zjednoczonych. Główne różnice dla osób niebędących rezydentami dotyczą sposobu uzyskania numeru EIN (ponieważ bez numeru SSN nie można skorzystać z wniosku online), sposobu otwarcia konta bankowego (ponieważ wizyta w oddziale może być niemożliwa) oraz zasad opodatkowania (ponieważ w Stanach Zjednoczonych obowiązują inne przepisy podatkowe dla osób niebędących rezydentami).

Najpopularniejszymi stanami dla spółek LLC spoza USA są Wyoming, Delaware i Nowy Meksyk. Każdy z nich ma swoje specyficzne zalety, które czynią go atrakcyjnym dla międzynarodowych przedsiębiorców.

Najlepsze stany dla spółek LLC niebędących rezydentami

Chociaż spółkę LLC można założyć w dowolnym stanie, trzy stany cieszą się szczególną popularnością wśród obywateli spoza USA ze względu na niskie koszty, solidną ochronę prywatności i przyjazne dla biznesu przepisy.

Nasza rekomendacja: Wyoming to najlepszy stan dla większości spółek LLC spoza USA. Oferuje on wysoki poziom prywatności, brak stanowego podatku dochodowego, niskie opłaty rejestracyjne i roczne (100 USD opłaty rejestracyjnej + 60 USD rocznie) oraz przyjazne dla biznesu środowisko prawne. Nowy Meksyk to najtańsza opcja (50 USD opłaty rejestracyjnej, brak sprawozdania rocznego), co czyni go idealnym miejscem dla osób chcących zminimalizować koszty. Delaware jest najlepszym wyborem dla większych firm lub tych, które planują pozyskać inwestorów z USA, dzięki wyspecjalizowanym sądom gospodarczym i ugruntowanym precedensom prawnym.

Jak założyć spółkę LLC, będąc obywatelem spoza USA (8 kroków)

Krok 1: Wybierz stan

Wybierz stan, w którym chcesz założyć spółkę LLC. Jeśli nie będziesz fizycznie prowadzić działalności w Stanach Zjednoczonych (na przykład prowadzisz działalność online z innego kraju), możesz założyć spółkę LLC w dowolnym stanie. Wyoming, Delaware i Nowy Meksyk to najpopularniejsze wybory dla osób niebędących rezydentami. Zapoznaj się z powyższą tabelą porównawczą, aby wybrać stan, który najlepiej odpowiada Twojej sytuacji.

Jeśli będziesz mieć fizyczną obecność w danym stanie USA (biuro, pracowników lub zapasy), powinieneś założyć spółkę LLC w tym stanie. Założenie spółki LLC w innym stanie, a następnie zarejestrowanie jej jako zagranicznej spółki LLC w stanie, w którym prowadzisz działalność, wiąże się z niepotrzebnymi kosztami i komplikacjami.

Krok 2: Wybierz zarejestrowanego agenta

Każda spółka LLC musi mieć zarejestrowanego agenta z adresem fizycznym w stanie, w którym została utworzona. Agent rejestrowy odbiera dokumenty prawne, zawiadomienia podatkowe i korespondencję rządową w imieniu spółki LLC. Jako osoba niebędąca rezydentem, będziesz musiał skorzystać z usług profesjonalnego agenta rejestrowego, ponieważ prawdopodobnie nie posiadasz adresu fizycznego w tym stanie.

Nasza najlepsza rekomendacja to Zarejestrowany agent na północnym zachodzie (39 USD + opłata stanowa). Northwest zajmuje się zakładaniem spółek LLC dla osób niebędących rezydentami we wszystkich 50 stanach, zapewnia roczną obsługę agenta rejestrowego i korzysta ze swojego adresu w publicznych dokumentach rejestracyjnych dla zachowania prywatności. Mają doświadczenie w obsłudze klientów międzynarodowych i mogą przeprowadzić Cię przez cały proces.

Krok 3: Złóż dokumenty rejestracyjne

Twój zarejestrowany agent lub firma zajmująca się zakładaniem spółek przygotuje i złoży w odpowiednim stanie Twój statut założycielski (lub certyfikat rejestracji, w zależności od stanu). Jest to dokument oficjalnie ustanawiający Twoją spółkę LLC. Będziesz musiał dostarczyć:

• Nazwa Twojej spółki LLC
• Nazwa i adres agenta rejestrowego
• Struktura zarządzania spółką LLC (zarządzana przez członków lub przez menedżera)
• Cel spółki LLC (zwykle „jakikolwiek zgodny z prawem cel”)

Czas przetwarzania różni się w zależności od stanu i zazwyczaj wynosi od 1 do 10 dni roboczych. Usługodawca odpowiedzialny za rejestrację powiadomi Cię o zatwierdzeniu Twojej spółki LLC i przekaże złożone dokumenty.

Krok 4: Uzyskaj numer EIN

Numer EIN (Employer Identification Number) to numer identyfikacji podatkowej nadawany przez IRS (amerykański urząd skarbowy). Numer EIN jest potrzebny do otwarcia konta bankowego w USA, rozliczania podatków i prowadzenia działalności gospodarczej. Numer EIN jest bezpłatny.

Ważne: Osoby spoza USA bez numeru ubezpieczenia społecznego (SSN) lub indywidualnego numeru identyfikacji podatkowej (ITIN) nie mogą skorzystać z internetowego wniosku IRS o nadanie numeru EIN. Zamiast tego należy złożyć wniosek faksem lub telefonicznie:

Opcja 1: Złóż wniosek faksem (zalecane)

1. Do pobrania Formularz IRS SS-4
2. Wypełnij formularz. W polu SSN/ITIN wpisz „Zagraniczny” i podaj numer paszportu oraz kraj obywatelstwa.
3. Wypełniony formularz należy przesłać faksem na numer (855) 215-1627
4. IRS prześle faksem Twój numer EIN w ciągu 4 dni roboczych

Opcja 2: Złóż wniosek telefonicznie

1. Zadzwoń do IRS pod numer (267) 941-1099 (połączenie płatne), od poniedziałku do piątku w godzinach od 6:00 do 11:00 czasu wschodniego
2. Agent zada Ci te same pytania z formularza SS-4
3. Na koniec rozmowy otrzymasz swój numer EIN

Aby uzyskać szczegółowe instrukcje, zapoznaj się z naszą pełną wersją Przewodnik po EIN.

Krok 5: Uzyskaj numer ITIN (jeśli jest potrzebny)

ITIN (Indywidualny Numer Identyfikacji Podatnika) to numer podatkowy nadawany przez IRS osobom, które potrzebują amerykańskiego numeru identyfikacji podatkowej, ale nie kwalifikują się do numeru ubezpieczenia społecznego. ITIN może być potrzebny, jeśli osiągasz dochód podlegający amerykańskiemu potrąceniu podatku u źródła lub musisz złożyć amerykańskie zeznanie podatkowe.

Nie każdy właściciel spółki LLC spoza kraju zamieszkania potrzebuje numeru ITIN. Potrzebujesz go, jeśli:

• Osiągasz dochód ze źródeł amerykańskich, który wymaga złożenia zeznania podatkowego w USA
• Chcesz ubiegać się o świadczenia na mocy umowy podatkowej zawartej z USA
• Musisz podać klientom lub podmiotom przetwarzającym płatności amerykański numer identyfikacji podatkowej

Aby ubiegać się o numer ITIN, należy złożyć formularz IRS W-7 wraz z federalnym zeznaniem podatkowym i dokumentami tożsamości. Proces ten trwa od 6 do 10 tygodni. Szczegółowe instrukcje można znaleźć w naszym Przewodnik po wnioskach o ITIN.

Krok 6: Otwórz konto bankowe w USA

Konto bankowe w USA umożliwia otrzymywanie płatności w dolarach amerykańskich, płacenie amerykańskim dostawcom i kontrahentom oraz zarządzanie finansami spółki LLC. Otwarcie konta bankowego w USA przez osoby niebędące rezydentami było kiedyś bardzo trudne, ale obecnie wiele banków i firm fintech oferuje aplikacje online dla osób niebędących obywatelami USA.

Aby otworzyć firmowe konto bankowe, zazwyczaj będziesz potrzebować:

• Numer EIN Twojej spółki LLC
• Statut organizacji (złożony i zatwierdzony)
• Umowa operacyjna
• Twój paszport (lub inny dokument tożsamości wydany przez organ rządowy)

Aby uzyskać szczegółowe zestawienie banków akceptujących obywateli spoza USA, zapoznaj się z naszą ofertą przewodnik po zakładaniu konta bankowego w USA przez osoby niebędące obywatelami.

Krok 7: Utwórz umowę operacyjną

Umowa operacyjna to wewnętrzny dokument, który określa zasady funkcjonowania spółki LLC, w tym podział udziałów, podział zysków, strukturę zarządzania oraz procedury dodawania i usuwania członków. Chociaż nie jest wymagana w każdym stanie, każda spółka LLC powinna ją posiadać. Banki często wymagają umowy operacyjnej do otwarcia rachunku firmowego, a dla spółek LLC spoza stanu szczególnie ważne jest posiadanie jasnej dokumentacji dotyczącej własności i zarządzania.

Możesz utworzyć umowę operacyjną samodzielnie, korzystając z bezpłatnego szablonu, zatrudnić prawnika, który ją przygotuje (koszt 200–500 dolarów) lub wykorzystać szablon udostępniony przez firmę zajmującą się zakładaniem spółek LLC.

Krok 8: Zrozum swoje zobowiązania podatkowe

Obowiązki podatkowe właścicieli spółek LLC spoza USA różnią się od obowiązków obywateli USA. Zrozumienie swoich obowiązków jest ważne, aby uniknąć kar i skorzystać z wszelkich obowiązujących umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Kluczowe pojęcia podatkowe dla właścicieli spółek LLC niebędących rezydentami kraju:

Dochód FDAP (stały, ustalany, roczny, okresowy): Dochód pasywny, taki jak odsetki, dywidendy, czynsze i tantiemy ze źródeł w USA, podlega na ogół stałemu podatkowi u źródła w wysokości 30% (chyba że umowa podatkowa między USA a krajem zamieszkania obniża tę stawkę).

ECI (Efektywnie połączony dochód): Jeśli Twoja spółka LLC osiąga dochód „efektywnie powiązany” z działalnością gospodarczą lub handlową prowadzoną w USA (co oznacza, że ​​dochód ten jest generowany z działalności prowadzonej w USA), jest on opodatkowany według standardowych, progresywnych stawek podatku dochodowego. Aby zgłosić ten dochód, musisz złożyć zeznanie podatkowe w USA (formularz 1040-NR).

Formularz 5472: Jednoosobowe spółki LLC należące do osoby zagranicznej muszą co roku składać formularz 5472 (Information Return of a 25% Foreign-Owned US Corporation) wraz z formularzem pro forma 1120. Jest to deklaracja informacyjna – nie oznacza to automatycznie zalegania z podatkami, ale kara za jej niezłożenie wynosi 25 000 dolarów.

Umowy podatkowe: Stany Zjednoczone zawarły umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, które mogą obniżyć lub całkowicie wyeliminować podatek dochodowy od niektórych rodzajów dochodów. Sprawdź, czy Twój kraj zamieszkania ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania ze Stanami Zjednoczonymi i skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, jak ma ona zastosowanie w Twojej sytuacji.

Ważne: Amerykańskie prawo podatkowe dla nierezydentów jest skomplikowane. Zdecydowanie zalecamy współpracę z amerykańskim specjalistą podatkowym, który ma doświadczenie w obsłudze klientów międzynarodowych, aby zapewnić spełnienie wszystkich wymogów podatkowych i skorzystanie z wszelkich obowiązujących odliczeń lub ulg podatkowych.

Usługi zakładania spółek LLC dla osób niebędących rezydentami

Założenie spółki LLC w USA za granicą jest znacznie łatwiejsze, jeśli skorzystasz z usług firmy, która ma doświadczenie w obsłudze klientów międzynarodowych. Oto usługi, które polecamy osobom spoza USA:

Dla większości osób niebędących rezydentami, Zarejestrowany agent na północnym zachodzie to najlepszy wybór, ponieważ obsługuje rejestrację we wszystkich 50 stanach, oferuje roczną usługę agenta rejestrowego i posiada bogate doświadczenie w obsłudze klientów międzynarodowych. Jeśli chcesz założyć spółkę LLC w stanie Delaware, Harvard Business Services to solidny wybór jako specjalista ds. Delaware.

Najczęściej zadawane pytania

Czy potrzebuję numeru ubezpieczenia społecznego, aby założyć spółkę LLC?

Nie. Nie potrzebujesz numeru ubezpieczenia społecznego (SSN) do założenia spółki LLC. Proces zakładania spółki LLC jest prowadzony na poziomie stanowym i żaden stan nie wymaga numeru SSN do złożenia dokumentów rejestracyjnych. Do celów podatkowych będziesz potrzebować numeru EIN (Employer Identification Number) z IRS, który możesz uzyskać faksem lub telefonicznie bez numeru SSN.

Czy mogę założyć spółkę LLC nie odwiedzając Stanów Zjednoczonych?

Tak. Cały proces zakładania spółki LLC można przeprowadzić zdalnie. Możesz zatrudnić agenta rejestrowego i skorzystać z usług rejestracji online, złożyć dokumenty rejestracyjne za jego pośrednictwem i ubiegać się o numer EIN faksem lub telefonicznie. Wiele banków umożliwia również osobom niebędącym rezydentami otwieranie kont online bez konieczności wizyty w oddziale.

Czy mogę otworzyć konto bankowe w USA, mimo że nie jestem obywatelem tego kraju?

Tak. Kilka amerykańskich banków i firm fintech akceptuje obywateli spoza USA. Niektóre pozwalają na założenie konta całkowicie online (np. Mercury i Relay), podczas gdy inne wymagają osobistej wizyty w oddziale (np. Chase i Bank of America). Będziesz potrzebować numeru EIN spółki LLC, dokumentów rejestracyjnych i ważnego paszportu. Zobacz nasze przewodnik po otwieraniu konta bankowego w USA aby zobaczyć szczegółowe opcje.

Jakie są obowiązki podatkowe właściciela spółki LLC niebędącego rezydentem kraju?

Obowiązki podatkowe zależą od tego, czy Twoja spółka LLC osiąga dochód ze źródeł w USA oraz od rodzaju dochodu. Jeśli Twoja spółka LLC nie prowadzi działalności w USA i nie osiąga dochodu ze źródeł w USA, możesz mieć minimalny obowiązek podatkowy w USA lub nie mieć go wcale (choć nadal musisz złożyć formularz 5472). Jeśli Twoja spółka LLC osiąga dochód ze źródeł w USA, możesz być zobowiązany do zapłaty podatku w USA. Umowy podatkowe między USA a Twoim krajem mogą zmniejszyć lub całkowicie wyeliminować niektóre podatki. Skonsultuj się z amerykańskim doradcą podatkowym, aby uzyskać porady dotyczące Twojej sytuacji.

Co to jest formularz 5472?

Formularz 5472 to roczne zeznanie informacyjne, które muszą składać jednoosobowe spółki LLC należące do osoby zagranicznej. Formularz ten raportuje transakcje między spółką LLC a jej zagranicznym właścicielem. Składa się go wraz z formularzem pro forma 1120. Kara za niezłożenie formularza 5472 wynosi 25 000 dolarów, dlatego nie należy go pomijać. Formularz należy złożyć do 15 kwietnia każdego roku (lub do 15. dnia 4. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego spółki LLC), z możliwością przedłużenia o 6 miesięcy.

Który stan jest najlepszy dla spółki LLC spoza kraju?

Wyoming to nasz najlepszy wybór dla większości spółek LLC spoza stanu, ponieważ oferuje wysoki poziom prywatności, brak stanowego podatku dochodowego, niskie opłaty (100 USD za założenie + 60 USD rocznie) oraz przyjazne środowisko prawne dla biznesu. Nowy Meksyk to najtańsza opcja (50 USD za założenie, brak opłat rocznych). Delaware to najlepsze miejsce dla większych firm lub osób poszukujących inwestorów z USA.

Czy muszę płacić podatki w USA, jeśli moja spółka LLC nie działa na terenie USA?

Jeśli Twoja spółka LLC nie ma dochodów ze źródeł amerykańskich i nie prowadzi działalności gospodarczej w USA, zazwyczaj nie będziesz zobowiązany do płacenia federalnego podatku dochodowego. Niemniej jednak, jeśli jesteś zagranicznym właścicielem jednoosobowej spółki LLC, nadal masz obowiązek corocznego składania formularza 5472. Niezłożenie formularza może skutkować karą w wysokości 25 000 dolarów. Wymagania stanowe różnią się, dlatego sprawdź również stan, w którym została założona.

Czy moja spółka LLC niebędąca rezydentem USA może akceptować płatności za pośrednictwem Stripe, PayPal lub innych amerykańskich operatorów płatności?

Tak. Po utworzeniu spółki LLC, uzyskaniu numeru EIN i konta bankowego w USA, możesz zarejestrować się u amerykańskich operatorów płatności, takich jak Stripe, PayPal, Square i innych. Operatorzy ci wymagają posiadania amerykańskiego podmiotu gospodarczego i konta bankowego w USA, co jest jednym z głównych powodów, dla których osoby niebędące rezydentami USA zakładają spółki LLC w USA.