Jak założyć spółkę LLC w Kalifornii

Kalifornia ma największą gospodarkę w Stanach Zjednoczonych i jest domem dla milionów małych firm. Założenie spółki LLC w Kalifornii kosztuje zaledwie 70 dolarów w opłatach stanowych, co czyni ją jednym z najtańszych stanów pod względem początkowych kosztów. Jednak Kalifornia nakłada roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów, który wszystkie spółki LLC muszą płacić od 2026 roku, dlatego ważne jest, aby zrozumieć pełny obraz kosztów przed rozpoczęciem działalności. Kalifornia wymaga również umowy operacyjnej zgodnie z prawem – jest to jeden z niewielu stanów z tym wymogiem.

Aby założyć spółkę LLC w Kalifornii w 2026 roku, wykonaj poniższe czynności.

Jak założyć spółkę LLC w Kalifornii (7 kroków)

Krok 1: Nadaj nazwę swojej spółce LLC w Kalifornii

Nazwa Twojej spółki LLC w Kalifornii nie może być taka sama ani zbyt podobna do nazwy żadnego istniejącego podmiotu gospodarczego zarejestrowanego w Urzędzie Sekretarza Stanu Kalifornii. Nazwa musi kończyć się na „Limited Liability Company”, „LLC” lub „LLC” – Kalifornia ściśle przestrzega tego wymogu. Możesz wyszukać dostępne nazwy za pomocą wyszukiwarki California Business Search na stronie internetowej Sekretarza Stanu.

Jeśli chcesz zarezerwować nazwę przed złożeniem wniosku, możesz złożyć wniosek o rezerwację nazwy (Formularz LLC-1R) za 10 dolarów, który obejmuje nazwę przez 60 dni. Jest to najkrótszy okres rezerwacji wśród wszystkich stanów USA, dlatego przygotuj się na szybkie złożenie aktu założycielskiego po dokonaniu rezerwacji. Warto również sprawdzić, czy wybrana nazwa domeny i nazwy w mediach społecznościowych są dostępne, a także przeszukać bazę danych znaków towarowych USPTO, aby uniknąć potencjalnych konfliktów w zakresie znaków towarowych.

Zasady nadawania nazw w Kalifornii:

• Musi kończyć się na „Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością”, „LLC” lub „LLC”
• Bez specjalnego zezwolenia nie można uwzględniać słów takich jak „bank”, „trust”, „ubezpieczyciel” lub „korporacja”
• Nie może być taki sam ani wprowadzać w błąd co do podmiotu istniejącego w aktach Sekretarza Stanu.
• Nie można używać niektórych nazw zawodowych, chyba że spółka LLC jest zarejestrowaną spółką LLC o profilu zawodowym.

Krok 2: Wybierz agenta do doręczeń pism

Kalifornia wymaga, aby każda spółka LLC miała zarejestrowanego agenta – zwanego w Kalifornii „agentem ds. doręczeń” – z fizycznym adresem w Kalifornii. Agent ds. doręczeń odbiera dokumenty prawne, w tym pozwy, wezwania sądowe i oficjalną korespondencję stanową, w imieniu spółki LLC. Ta osoba lub podmiot musi być dostępny pod wskazanym adresem w standardowych godzinach pracy.

Możesz działać jako własny agent do doręczeń pism (jeśli masz adres w Kalifornii) lub skorzystać z usług profesjonalnego doręczyciela. Działanie jako własny agent oznacza, że ​​Twój adres prywatny staje się dokumentem publicznym i musisz być fizycznie dostępny w godzinach pracy.

Naszym głównym zaleceniem jest Northwest Registered Agent (39 USD/rok), który zajmuje się również zakładaniem spółek LLC za 39 USD + 70 USD opłaty stanowej. W ramach tej usługi otrzymujesz zarówno usługę zakładania spółki, jak i roczną ochronę agenta rejestrowego w konkurencyjnej cenie.

Krok 3: Prześlij swoje artykuły organizacji

Aby założyć spółkę LLC w Kalifornii, należy złożyć dokument rejestracyjny (Formularz LLC-1) do Sekretarza Stanu Kalifornii. Najszybszym sposobem jest złożenie wniosku online za pośrednictwem bizfileOnline , kalifornijskiego elektronicznego systemu składania dokumentów. Można również złożyć wniosek pocztą, ale ze względu na szybsze przetwarzanie i natychmiastowe potwierdzenie, zaleca się złożenie wniosku online.

Formularz Statutu Spółki w Kalifornii jest stosunkowo prosty w porównaniu z innymi stanami. Należy podać podstawowe informacje o spółce LLC, w tym nazwę, adres, pełnomocnika do doręczeń oraz strukturę zarządzania. Nie trzeba podawać imion i nazwisk członków spółki LLC w Statucie Spółki — informacje te są podawane osobno w Oświadczeniu Informacyjnym.

Szczegóły zgłoszenia:

• Opłata za złożenie wniosku: $70
• Składanie dokumentów online: bizfileOnline.sos.ca.gov (zalecane — szybsze przetwarzanie)
• Czas przetwarzania: 5-7 dni roboczych (standardowo), 1-2 dni robocze (przyspieszone za dodatkową opłatą)

Wymagane informacje:

• Nazwa spółki z o.o
• Nazwa i adres pełnomocnika do doręczeń pism procesowych
• Adres ulicy spółki LLC
• Adres korespondencyjny (jeśli inny)
• Struktura zarządzania (jeden lub więcej menedżerów albo wszyscy członkowie)
• Nazwa i podpis organizatora

Krok 4: Utwórz umowę operacyjną

Zgodnie z prawem stan Kalifornia wymaga od spółek LLC posiadania umowy operacyjnej (Cal. Corp. Code, sekcja 17701.10). Chociaż stan nie wymaga składania umowy operacyjnej w żadnej agencji rządowej, należy ją sporządzić i utrzymywać. Kalifornia jest jednym z niewielu stanów, które prawnie wymagają tego dokumentu.

Umowa operacyjna powinna określać udziały własnościowe, sposób podziału zysków i strat, prawa głosu, strukturę zarządzania, procedury dodawania i usuwania członków oraz warunki rozwiązania spółki. W przypadku jednoosobowych spółek LLC umowa operacyjna stanowi, że spółka LLC jest odrębnym podmiotem prawnym od właściciela. W przypadku wieloosobowych spółek LLC stanowi ona dokument założycielski. Banki będą wymagać kopii do otwarcia firmowego rachunku bankowego.

Krok 5: Uzyskaj numer EIN

Złóż wniosek o numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) za pośrednictwem strony internetowej IRS . Jest to bezpłatne i zajmuje około 15 minut online. EIN pełni funkcję federalnego numeru identyfikacji podatkowej Twojej spółki LLC – podobnie jak numer ubezpieczenia społecznego dla Twojej firmy. Potrzebujesz EIN, aby otworzyć firmowe konto bankowe, zatrudniać pracowników, składać federalne zeznania podatkowe i ubiegać się o kredyt dla firm. Wszystkie spółki LLC w Kalifornii powinny uzyskać EIN, nawet te jednoosobowe, które nie zatrudniają pracowników.

Krok 6: Złóż oświadczenie informacyjne

W ciągu 90 dni od założenia spółki LLC w Kalifornii należy złożyć wstępne oświadczenie informacyjne (Formularz LLC-12) do Sekretarza Stanu. Opłata za złożenie wniosku wynosi 20 USD. Po złożeniu wstępnego oświadczenia informacyjnego należy je składać co dwa lata w obowiązującym okresie. Wniosek można złożyć online za pośrednictwem platformy bizfileOnline.

Oświadczenie informacyjne zawiera aktualny adres spółki LLC, pełnomocnika do doręczeń, imiona i nazwiska kierowników lub członków zarządu oraz rodzaj działalności prowadzonej przez spółkę LLC. W ten sposób stan monitoruje, kto stoi za każdą spółką LLC. Jeśli jakiekolwiek informacje ulegną zmianie pomiędzy okresami rozliczeniowymi, możesz w dowolnym momencie złożyć skorygowane oświadczenie za 20 USD.

Krok 7: Zapłać kalifornijski podatek franczyzowy

Wszystkie kalifornijskie spółki LLC muszą płacić roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów do California Franchise Tax Board (FTB). Jest to podatek liniowy, który obowiązuje niezależnie od dochodu spółki LLC — nawet jeśli spółka LLC zarabia 0 dolarów, nadal należy uiścić 800 dolarów. Podatek należy uiścić do 15. dnia 4. miesiąca po utworzeniu spółki LLC (w przypadku nowych spółek LLC), a następnie co roku, 15 kwietnia.

Uwaga: Kalifornia zniosła podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów za pierwszy rok dla spółek LLC utworzonych w latach 2021–2025 na mocy ustawy Assembly Bill 85, ale zwolnienie to wygasło dla spółek LLC utworzonych w 2026 roku. Twoja spółka LLC będzie zobowiązana do uiszczenia podatku franczyzowego w wysokości 800 dolarów od pierwszego roku działalności. Zapłać za pośrednictwem strony internetowej Franchise Tax Board, korzystając z systemu płatności online.

Koszty California LLC

Całkowity koszt w pierwszym roku: 890–1,189 USD. Podatek franczyzowy w wysokości 800 USD sprawia, że ​​Kalifornia jest jednym z najdroższych stanów pod względem zakładania spółek LLC na stałe. Jeśli działasz jako własny agent do doręczeń, obowiązkowe koszty w pierwszym roku wynoszą 890 USD (70 USD za złożenie dokumentów + 800 USD podatku franczyzowego + 20 USD opłaty sądowej). Zapoznaj się z naszym kompletnym przewodnikiem po kosztach spółek LLC według stanu.

Podatki od spółek LLC w Kalifornii

Kalifornia ma jeden z najwyższych obciążeń podatkowych dla spółek LLC w kraju. Każda spółka LLC w Kalifornii musi zapłacić roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów do Franchise Tax Board, niezależnie od dochodu. Jest to stała opłata, która obowiązuje nawet wtedy, gdy spółka LLC nie osiągnie żadnego przychodu w ciągu roku. Małe firmy nie mają zwolnienia ani obniżonej stawki.

Oprócz podatku franczyzowego, kalifornijskie spółki LLC o przychodach brutto powyżej 250 000 USD płacą dodatkową opłatę LLC, uzależnioną od poziomu dochodu: 900 USD dla przychodów brutto w przedziale 250 000–499 999 USD; 2,500 USD dla przychodów w przedziale 500 000–999 999 USD; 6,000 USD dla przychodów w przedziale 1 000 000–4 999 999 USD; oraz 11 790 USD dla przychodów w przedziale 5 000 000 USD lub wyższych. Opłata ta jest naliczana od przychodów brutto (całkowitego przychodu), a nie od dochodu netto, i jest należna 15. dnia 6. miesiąca bieżącego roku podatkowego. Jest ona płatna dodatkowo do podatku franczyzowego w wysokości 800 USD.

Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w Kalifornii wahają się od 1% do 13.3% i dotyczą zysków spółek LLC przekazywanych członkom. Najwyższa stawka 13.3% jest najwyższą stawką podatku dochodowego w kraju. W połączeniu z podatkiem franczyzowym w wysokości 800 dolarów i potencjalną opłatą za spółkę LLC, spółki LLC w Kalifornii mogą wiązać się ze znacznym obciążeniem podatkowym.

Stawka podatku od sprzedaży w Kalifornii wynosi 7.25%, a lokalne dodatki podnoszą stawkę do 7.25% do 10.25% w zależności od lokalizacji. Jeśli Twoja spółka LLC sprzedaje towary lub usługi podlegające opodatkowaniu, zarejestruj się w celu uzyskania zezwolenia sprzedawcy w Kalifornijskim Departamencie Administracji Podatkowej i Opłat (Callifornia Department of Tax and Fee Administration, CDTFA).

Roczne wymagania dla spółek LLC w Kalifornii

Kalifornijskie spółki LLC muszą co dwa lata składać Oświadczenie Informacyjne (Formularz LLC-12) za opłatą w wysokości 20 USD. Formularz ten aktualizuje stanowe dane dotyczące aktualnego adresu spółki LLC, jej zarządców lub członków oraz pełnomocnika do doręczeń. Pierwsze oświadczenie należy złożyć w ciągu 90 dni od daty założenia, a kolejne co dwa lata w okresie wyznaczonym przez Sekretarza Stanu.

Musisz również zapłacić roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów do Franchise Tax Board każdego roku do 15 kwietnia. Dodatkowo musisz co roku składać w FTB kalifornijski formularz 568 (Zgłoszenie dochodu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), który zawiera informacje o dochodach, odliczeniach i ulgach Twojej spółki LLC. Jest to zeznanie informacyjne — sama spółka LLC nie płaci podatku dochodowego (chyba że wybrała opodatkowanie korporacji typu C), ale zeznanie jest wymagane.

Aktualizuj informacje od swojego agenta w celu doręczania pism procesowych i złóż zmienione Oświadczenie Informacyjne do Sekretarza Stanu, jeśli dane Twojej spółki LLC ulegną zmianie. Niezapłacenie podatku franczyzowego lub niezłożenie wymaganych deklaracji może skutkować karami, odsetkami, a w końcu zawieszeniem lub anulowaniem spółki LLC przez Franchise Tax Board.

Najlepsze usługi zakładania spółek LLC w Kalifornii

Załóż spółkę LLC w innym stanie

Najczęściej zadawane pytania

Ile kosztuje założenie spółki LLC w Kalifornii?

Opłata stanowa za złożenie statutu wynosi 70 dolarów. Należy jednak również uiścić roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów (brak zwolnienia w pierwszym roku dla spółek LLC utworzonych w 2026 roku), 20 dolarów za oświadczenie informacyjne oraz opcjonalnie 39–299 dolarów za usługę zarejestrowanego agenta. Większość osób wydaje od 890 do 1,189 dolarów w pierwszym roku.

Ile czasu zajmuje założenie spółki LLC w Kalifornii?

Zgłoszenia online za pośrednictwem bizfileOnline są zazwyczaj przetwarzane w ciągu 5-7 dni roboczych. Przyspieszone przetwarzanie jest dostępne za dodatkową opłatą i może skrócić czas realizacji do 1-2 dni roboczych. Zgłoszenia pocztą zajmują znacznie więcej czasu.

Czy potrzebuję agenta do doręczeń pism w Kalifornii?

Tak, każda spółka LLC w Kalifornii musi wyznaczyć agenta do doręczeń pism (kalifornijski termin oznaczający agenta rejestrowego) z adresem zamieszkania w Kalifornii. Ta osoba lub firma przyjmuje dokumenty prawne w imieniu spółki LLC i musi być dostępna w standardowych godzinach pracy.

Czy w Kalifornii wymagana jest umowa operacyjna?

Tak, prawo Kalifornii (Cal. Corp. Code, sekcja 17701.10) wymaga, aby wszystkie spółki LLC posiadały pisemną umowę operacyjną. Nie musisz jej składać w urzędzie stanowym, ale musisz ją sporządzić i utrzymywać. Powinna ona określać sposób zarządzania spółką LLC, sposób dystrybucji zysków oraz to, co się stanie w przypadku odejścia wspólnika lub rozwiązania spółki LLC.

Jak opodatkowane są spółki LLC w Kalifornii?

Wszystkie kalifornijskie spółki LLC płacą roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów, niezależnie od dochodu. Spółki LLC z przychodami brutto powyżej 250 000 dolarów płacą dodatkową opłatę w wysokości od 900 do 11 790 dolarów. Zyski spółek LLC przekazywane członkom podlegają kalifornijskim stawkom podatku dochodowego od osób fizycznych wynoszącym od 1% do 13.3%. Kalifornia ma jeden z najwyższych łącznych obciążeń podatkowych dla spółek LLC w kraju.

Czy mogę być swoim własnym agentem do spraw doręczeń pism sądowych w Kalifornii?

Tak, każdy mieszkaniec Kalifornii z adresem zamieszkania w tym stanie może działać jako własny agent do doręczeń pism sądowych. Twój adres stanie się częścią rejestru publicznego i musisz być dostępny w godzinach pracy, aby przyjmować dokumenty prawne. Wielu właścicieli firm korzysta z usług profesjonalnych agentów, aby zapewnić sobie prywatność i niezawodność.

Czy zwolnienie z podatku franczyzowego w Kalifornii będzie nadal dostępne w 2026 roku?

Nie. Zwolnienie z podatku franczyzowego w pierwszym roku dotyczyło spółek LLC utworzonych w latach 2021–2025 na mocy Ustawy Zgromadzenia nr 85. To zwolnienie wygasło i nie jest dostępne dla spółek LLC utworzonych w 2026 roku lub później. Wszystkie nowe spółki LLC w Kalifornii muszą płacić pełny roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 dolarów, począwszy od pierwszego roku działalności.

Czym jest kalifornijskie oświadczenie informacyjne?

Oświadczenie o Informacjach (Formularz LLC-12) to dwuletnie zgłoszenie, które aktualizuje aktualne informacje o spółce LLC, w tym adres, pełnomocnika do doręczeń oraz dane zarządcy/członka. Pierwsze zgłoszenie należy złożyć w ciągu 90 dni od daty założenia i kosztuje 20 dolarów. Należy je składać ponownie co dwa lata w wyznaczonym okresie składania.

Czy moja spółka LLC w Kalifornii potrzebuje licencji na prowadzenie działalności gospodarczej?

W Kalifornii nie ma ogólnej stanowej licencji biznesowej, ale większość miast i hrabstw wymaga lokalnej licencji biznesowej, zaświadczenia o podatku od działalności gospodarczej lub zezwolenia na prowadzenie działalności w domu. Los Angeles, San Francisco, San Diego i inne duże miasta mają własne wymagania licencyjne. Szczegółowe informacje można uzyskać w urzędzie finansowym lub wydziale ds. licencji biznesowych w swoim mieście.

Czy osoba niebędąca rezydentem może założyć spółkę LLC w Kalifornii?

Tak, nie musisz być rezydentem Kalifornii, aby założyć spółkę LLC w tym stanie. Będziesz jednak potrzebować agenta do doręczeń pism sądowych z adresem w Kalifornii. Pamiętaj, że jeśli Twoja spółka LLC prowadzi działalność w Kalifornii, będzie podlegać rocznemu podatkowi franczyzowemu w wysokości 800 dolarów oraz kalifornijskiemu podatkowi dochodowemu, niezależnie od Twojego miejsca zamieszkania.