Zrozumienie raportu BOI

Złóż zgodny i bezstresowy raport BOI za jedyne 149 USD za pomocą LegalZoom.

W stale zmieniającym się świecie regulacji biznesowych raport dotyczący informacji o beneficjentach rzeczywistych (BOI) zgodnie z ustawą o przejrzystości korporacyjnej (CTA) oznacza zwrot w kierunku przejrzystości i zwalczania przestępczości finansowej.

Ten nowy mandat, nadzorowany przez Sieć ścigania przestępstw finansowych (FinCEN), zwraca się do spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i innych podmiotów gospodarczych o ujawnienie informacji o ich beneficjentach rzeczywistych.

Cel jest prosty: zwalczanie prania pieniędzy i innych nielegalnych działań.

Co musisz wiedzieć o raporcie BOI

Raport BOI to dokument, który spółki LLC i inne podmioty gospodarcze muszą złożyć w FinCEN.

Jego głównym celem jest identyfikacja beneficjentów rzeczywistych tych przedsiębiorstw.

Właściciel rzeczywisty to każda osoba fizyczna, która sprawuje znaczną kontrolę nad jednostką lub posiada lub kontroluje znaczny procent (25% lub więcej) udziałów kapitałowych jednostki.

Osoba fizyczna sprawuje znaczącą kontrolę nad spółką sporządzającą raport, jeżeli jest członkiem kadry kierowniczej wyższego szczebla, ma uprawnienia do powoływania lub odwoływania członków kierownictwa/dyrektorów, podejmowania kluczowych decyzji lub sprawowania jakiejkolwiek innej formy znaczącej kontroli zgodnie z opisem zawartym w Wytyczne FinCEN.

Wymóg raportowania rozciąga się na wszystkie krajowe i zagraniczne spółki sporządzające sprawozdania zarejestrowane w celu prowadzenia działalności w Stanach Zjednoczonych. Obejmuje to między innymi spółki LLC, korporacje i inne podmioty utworzone w wyniku złożenia dokumentu w urzędzie stanowym.

Szczegóły wymagane w raporcie beneficjenta rzeczywistego

Raport BOI nakazuje ujawnienie danych zarówno firmy, jak i indywidualnego właściciela.

Przewodnik krok po kroku dotyczący składania dokumentów

Oto przewodnik krok po kroku, który pomoże Ci przygotować, złożyć i spełnić wymagania dotyczące raportowania BOI.

Przygotowanie

1. Zidentyfikuj beneficjentów rzeczywistych: Rozpocznij od zidentyfikowania wszystkich osób, które kwalifikują się jako właściciele rzeczywiści zgodnie z definicją podaną przez FinCEN. Obejmuje to każdą osobę posiadającą znaczną kontrolę nad spółką lub posiadającą co najmniej 25% udziałów w kapitale zakładowym.
2. Zbierz niezbędne dokumenty: Zbierz dokumenty identyfikacyjne każdej osoby, takie jak paszporty lub prawa jazdy. Będziesz także potrzebować dokumentów założycielskich firmy, numeru identyfikacyjnego podatnika oraz szczegółowych informacji o działalności i strukturze firmy.
3. Przegląd zwolnień: Przed kontynuowaniem przejrzyj plik lista zwolnień aby upewnić się, że Twój podmiot jest zobowiązany do złożenia wniosku. Niektóre jednostki, ze względu na ich wielkość, strukturę lub charakter prowadzonej działalności, mogą być zwolnione z wymogów sprawozdawczych.

Proces składania

1. Uzyskaj dostęp do platformy elektronicznego składania wniosków BOI FinCEN: Idź do Platforma elektronicznego składania wniosków BOI na stronie internetowej FinCEN. Jeśli jesteś użytkownikiem po raz pierwszy, musisz utworzyć konto.
2. Wybierz rodzaj zgłoszenia: Wybierz spośród „Wstępnego”, „Poprawnego wcześniejszego raportu” lub „Aktualizuj wcześniejszy raport”.
3. Prośba o otrzymanie identyfikatora FinCEN: Możesz poprosić o unikalny numer identyfikacyjny, aby ułatwić składanie wniosków w przyszłości. Jeśli wybierzesz tę opcję, Twój numer identyfikacyjny zostanie przesłany do Ciebie po przesłaniu raportu.
4. Wypełnij raport: wprowadź wymagane informacje dotyczące Twojej firmy i jej właścicieli.
5. Prześlij dokumenty: prześlij wyraźne obrazy dokumentów identyfikacyjnych każdego beneficjenta rzeczywistego.
6. Przeanalizuj i prześlij: przed przesłaniem sprawdź raport, aby upewnić się, że wszystkie informacje są prawidłowe i kompletne. Po usatysfakcjonowaniu prześlij raport.

Po złożeniu

1. Potwierdzenia i zapisy: Po przesłaniu otrzymasz potwierdzenie. Zachowaj ten paragon i kopię przesłanego raportu do swojej dokumentacji.
2. Bądź na bieżąco: Regulamin może ulec zmianie. Sprawdź dostępność aktualizacji i przygotuj się do przesłania zaktualizowanych raportów.
3. Zgłoś zmiany: Jeśli po złożeniu wstępnego raportu nastąpią jakiekolwiek zmiany w zakresie beneficjentów rzeczywistych lub informacji o firmie, należy zaktualizować te informacje w ciągu 30 dni.

Terminy i kary

Terminy

• Istniejące podmioty: W przypadku podmiotów utworzonych lub zarejestrowanych 31 grudnia 2023 r. lub wcześniej termin na złożenie raportu BOI upływa przed 1 stycznia 2025 r.
• Nowe podmioty: Podmioty utworzone lub zarejestrowane po 1 stycznia 2024 r. mają inne terminy. Raport BOI należy złożyć w terminie 30 dni od otrzymania zawiadomienia o utworzeniu lub rejestracji podmiotu. Nowe podmioty muszą wykazywać się proaktywną postawą, jeśli chodzi o zrozumienie i niezwłoczne spełnienie tych wymagań.
• Aktualizacje i zmiany: Jak wspomniano wcześniej, wszelkie zmiany dotyczące beneficjentów rzeczywistych lub wcześniej zgłoszonych informacji muszą zostać zaktualizowane w ciągu 30 dni od zmiany.

kary

• Kary cywilne: Kary pieniężne w wysokości do 500 dolarów dziennie za każdy dzień kontynuowania naruszenia, które szybko kumulują się i osiągają znaczne kwoty.
• Sankcje karne: Bardziej poważne przypadki, szczególnie te dotyczące umyślnego nieprzestrzegania wymogów dotyczących raportowania, mogą prowadzić do postawienia zarzutów karnych. Skazanie może skutkować karą grzywny do 10,000 XNUMX dolarów i/lub karą pozbawienia wolności do dwóch lat.

zwolnienia

• Dwadzieścia trzy kategorie zwolnień zwalniają niektóre podmioty z konieczności składania raportu BOI.
• Firmy powinny odwoływać się do FinCEN tabela zwolnień w celu ustalenia, czy kwalifikują się do wyłączenia z zasad zgłaszania beneficjentów rzeczywistych.
• Niektóre typowe podmioty, które nie muszą składać dokumentów, to:
• Firmy z:
  • Ponad 20 pełnoetatowych pracowników w Stanach Zjednoczonych
  • Ponad 5,000,000 XNUMX XNUMX dolarów rocznych wpływów brutto w USA
  • Fizyczne biuro zlokalizowane w Stanach Zjednoczonych
  • Podmioty zwolnione z federalnego podatku dochodowego zgodnie z kodem IRS 501(c)
  • Firmy private equity i fundusze venture capital
• Spółki zależne następujących holdingów:
  • Firmy ubezpieczeniowe
  • Firmy księgowe
  • Bankowość
  • Unie kredytowe