Hvordan starte en LLC som ikke-amerikansk bosatt (trinn-for-trinn-veiledning)

Både personer som ikke er amerikanske statsborgere og personer bosatt i USA kan lovlig danne et LLC i USA. Det er ingen krav til statsborgerskap eller bosted for å eie et LLC i noen stat. Tusenvis av internasjonale gründere danner amerikanske LLC-er hvert år for å få tilgang til det amerikanske markedet, godta betalinger i amerikanske dollar, bruke amerikanske betalingsbehandlere og dra nytte av LLC-ens fleksible struktur.

Denne veiledningen forklarer nøyaktig hvordan du starter et amerikansk LLC som ikke-statsborger, trinn for trinn. Den dekker valg av stat, ansettelse av en registrert agent, å få et EIN uten personnummer, åpning av en amerikansk bankkonto og forståelse av dine skatteforpliktelser.

Kan ikke-amerikanske statsborgere danne et LLC?

Ja. Amerikansk lov krever ikke at medlemmer (eiere) av LLC-er må være amerikanske statsborgere eller bosatte. Enhver person, uavhengig av nasjonalitet eller bostedsland, kan danne et LLC i enhver amerikansk stat. Dette inkluderer personer som aldri har besøkt USA. Du trenger ikke visum, grønt kort eller personnummer for å danne et LLC.

Et LLC dannet av en ikke-amerikansk statsborger fungerer på samme måte som ethvert annet LLC. Det er en separat juridisk enhet som gir ansvarsbeskyttelse, kan åpne amerikanske bankkontoer, inngå kontrakter og drive virksomhet i USA. De viktigste forskjellene for ikke-bosatte er hvordan du skaffer deg et EIN (siden du ikke kan bruke den elektroniske søknaden uten et personnummer), hvordan du åpner en bankkonto (siden du kanskje ikke kan besøke en filial personlig), og hvordan du beskattes (siden USA har forskjellige skatteregler for ikke-bosatte utlendinger).

De mest populære statene for ikke-residente LLC-er er Wyoming, Delaware og New Mexico. Hver av dem har spesifikke fordeler som gjør dem attraktive for internasjonale bedriftseiere.

Beste stater for ikke-bosatte LLC-er

Selv om du kan opprette et LLC i hvilken som helst stat, er tre stater spesielt populære blant ikke-amerikanske statsborgere på grunn av lave kostnader, sterke personvernbeskyttelse og forretningsvennlige lover.

Vår anbefaling: Wyoming er den beste staten for de fleste ikke-bosatte LLC-er. Den tilbyr sterkt personvern, ingen statlig inntektsskatt, lave stiftelses- og årsavgifter ($ 100 i innleveringsgebyr + $ 60/år), og et forretningsvennlig juridisk miljø. New Mexico er det billigste alternativet ($ 50 i innleveringsgebyr, ingen årsrapport), noe som gjør det ideelt hvis du ønsker å minimere kostnadene. Delaware er best for større bedrifter eller de som planlegger å søke amerikanske investorer, takket være sine spesialiserte forretningsdomstoler og veletablerte juridiske presedenser.

Slik starter du et LLC som ikke-amerikansk statsborger (8 trinn)

Trinn 1: Velg en stat

Velg staten der du vil opprette LLC-en din. Hvis du ikke fysisk skal drive virksomhet i USA (for eksempel hvis du driver en nettbasert virksomhet fra et annet land), kan du opprette LLC-en din i hvilken som helst stat. Wyoming, Delaware og New Mexico er de mest populære valgene for ikke-bosatte. Se sammenligningstabellen ovenfor for å velge den beste staten for din situasjon.

Hvis du skal ha en fysisk tilstedeværelse i en bestemt amerikansk stat (et kontor, ansatte eller varelager), bør du opprette LLC-en din i den staten. Å opprette en LLC i en annen stat og deretter registrere deg som en utenlandsk LLC i din driftsstat medfører unødvendige kostnader og kompleksitet.

Trinn 2: Velg en registrert agent

Alle LLC-er må ha en registrert agent med en fysisk adresse i staten der LLC-en er dannet. En registrert agent mottar juridiske dokumenter, skattemeldinger og korrespondanse fra myndighetene på vegne av LLC-en din. Som ikke-bosatt må du leie inn en profesjonell registrert agenttjeneste siden du sannsynligvis ikke har en fysisk adresse i staten.

Vår beste anbefaling er Nordvest-registrert agent ($39 + statsgebyr). Northwest håndterer LLC-stiftelse for ikke-bosatte i alle 50 stater, tilbyr et helt år med registrert agenttjeneste og bruker adressen sin på dine offentlige stiftelsesdokumenter for personvern. De har erfaring med internasjonale klienter og kan veilede deg gjennom prosessen.

Trinn 3: Arkiveringsdokumenter

Din registrerte agent eller stiftelsetjeneste vil utarbeide og sende inn organisasjonsvedtektene dine (eller stiftelsesbeviset, avhengig av staten) til staten. Dette er dokumentet som offisielt oppretter LLC-en din. Du må oppgi:

• Din LLCs navn
• Navn og adresse på registrert agent
• LLC-ledelsesstruktur (medlemsstyrt eller lederstyrt)
• Formålet med LLC (vanligvis «ethvert lovlig formål»)

Behandlingstiden varierer fra stat til stat, vanligvis 1 til 10 virkedager. Stiftelsestjenesten din vil varsle deg når LLC-en din er godkjent og gi deg de innleverte dokumentene.

Trinn 4: Få en EIN

Et EIN (arbeidsgiveridentifikasjonsnummer) er et skatteidentifikasjonsnummer utstedt av IRS. Du trenger et EIN for å åpne en amerikansk bankkonto, levere skattemelding og drive virksomhet. EIN-nummeret er gratis.

Viktig: Ikke-amerikanske statsborgere uten personnummer (SSN) eller individuelt skattebetaleridentifikasjonsnummer (ITIN) kan ikke bruke IRS' nettbaserte EIN-søknad. Du må i stedet søke via faks eller telefon:

Alternativ 1: Søk via faks (anbefales)

1. Last ned IRS-skjema SS-4
2. Fyll ut skjemaet. I feltet for personnummer/ITIN skriver du «Utenlandsk» og inkluderer passnummer og statsborgerskap.
3. Faks det utfylte skjemaet til (855) 215-1627
4. Skatteetaten vil fakse tilbake EIN-nummeret ditt innen fire virkedager

Alternativ 2: Søk via telefon

1. Ring IRS på (267) 941-1099 (ikke gratisnummer), mandag til fredag, kl. 06.00 til 23.00 østlig tid.
2. Agenten vil stille deg de samme spørsmålene fra skjema SS-4
3. Du vil motta ditt EIN-nummer på slutten av samtalen

For detaljerte instruksjoner, se vår fullstendige EIN-veiledning.

Trinn 5: Få en ITIN (hvis nødvendig)

Et ITIN (individuelt skattebetaleridentifikasjonsnummer) er et skattebehandlingsnummer utstedt av IRS til personer som trenger et amerikansk skatteidentifikasjonsnummer, men ikke er kvalifisert for et personnummer. Du kan trenge et ITIN hvis du tjener inntekt som er underlagt amerikansk skattetrekk, eller hvis du må levere en amerikansk skattemelding.

Ikke alle ikke-residente LLC-eiere trenger et ITIN. Du trenger et hvis:

• Du tjener inntekt fra USA som krever innlevering av amerikansk skattemelding
• Du ønsker å kreve fordeler i henhold til en amerikansk skatteavtale
• Du må oppgi et amerikansk skatteidentifikasjonsnummer til kunder eller betalingsbehandlere

For å søke om et ITIN, må du sende inn IRS-skjema W-7 sammen med en føderal skattemelding og identitetsdokumenter. Prosessen tar 6 til 10 uker. For detaljerte instruksjoner, se vår ITIN-søknadsveiledning.

Trinn 6: Åpne en amerikansk bankkonto

En amerikansk bankkonto lar deg motta betalinger i amerikanske dollar, betale amerikanske leverandører og administrere LLC-ens økonomi. Det pleide å være svært vanskelig å åpne en amerikansk bankkonto som ikke-resident, men flere banker og fintech-selskaper tilbyr nå nettbaserte søknader for ikke-amerikanske statsborgere.

For å åpne en bedriftsbankkonto trenger du vanligvis:

• Ditt LLCs EIN
• Vedtekter (innlevert og godkjent)
• Driftsavtale
• Passet ditt (eller annen offentlig utstedt ID)

For en detaljert oversikt over banker som aksepterer ikke-amerikanske statsborgere, se vår veiledning for å åpne en amerikansk bankkonto som ikke-statsborger.

Trinn 7: Opprett en driftsavtale

En driftsavtale er et internt dokument som fastsetter reglene for LLC-en din, inkludert eierandel, overskuddsfordeling, ledelsesstruktur og prosedyrer for å legge til eller fjerne medlemmer. Selv om det ikke er påkrevd i alle stater, bør alle LLC-er ha en. Banker krever ofte en driftsavtale for å åpne en bedriftskonto, og det er spesielt viktig for ikke-bosatte LLC-er å ha tydelig dokumentasjon på eierskap og ledelse.

Du kan opprette en driftsavtale selv ved hjelp av en gratis mal, ansette en advokat til å utarbeide en ($ 200-$ 500), eller bruke malen som tilbys av LLC-stiftelsestjenesten din.

Trinn 8: Forstå dine skatteforpliktelser

Skatteforpliktelsene for ikke-bosatte LLC-eiere er forskjellige fra de for amerikanske statsborgere. Det er viktig å forstå dine forpliktelser for å unngå straffer og dra nytte av eventuelle gjeldende skatteavtalefordeler.

Viktige skattebegreper for ikke-bosatte LLC-eiere:

FDAP-inntekt (fast, bestembar, årlig, periodisk): Passiv inntekt som renter, utbytte, leieinntekter og royalties fra amerikanske kilder er vanligvis underlagt en flat kildeskatt på 30 % (med mindre den er redusert av en skatteavtale mellom USA og ditt bostedsland).

ECI (effektivt tilknyttet inntekt): Hvis LLC-en din tjener inntekt som er «effektivt knyttet» til en amerikansk handel eller virksomhet (som betyr at inntekten genereres av aktiviteter som utføres i USA), beskattes den med vanlige graderte inntektsskattesatser. Du må sende inn en amerikansk skattemelding (skjema 1040-NR) for å rapportere denne inntekten.

Skjema 5472: Enkeltmedlems-LLC-er eid av en utenlandsk person må sende inn skjema 5472 (informasjonsrapport for et 25 % utenlandsk eid amerikansk selskap) sammen med et proformaskjema 1120 hvert år. Dette er en informasjonsrapport – det betyr ikke nødvendigvis at du skylder skatt, men straffen for å ikke sende inn er $25 000.

Skatteavtaler: USA har skatteavtaler med mange land som kan redusere eller fjerne amerikansk skatt på visse typer inntekt. Sjekk om landet du bor i har en skatteavtale med USA, og kontakt en skatterådgiver for å forstå hvordan den gjelder for din situasjon.

Viktig: Amerikansk skattelovgivning for ikke-bosatte er kompleks. Vi anbefaler på det sterkeste å samarbeide med en amerikansk skatterådgiver som har erfaring med internasjonale klienter for å sikre at du overholder alle innleveringskrav og drar nytte av eventuelle gjeldende fradrag eller skatteavtalefordeler.

LLC-dannelsestjenester for ikke-bosatte

Det er mye enklere å danne et amerikansk LLC fra utlandet når du bruker en LLC-stiftelsestjeneste som har erfaring med å jobbe med internasjonale kunder. Her er tjenestene vi anbefaler for ikke-bosatte:

For de fleste ikke-bosatte, Nordvest-registrert agent er det beste valget fordi de håndterer stiftelser i alle 50 stater, inkluderer et helt års registrert agenttjeneste og har omfattende erfaring med internasjonale kunder. Hvis du spesifikt ønsker å stifte et Delaware LLC, er Harvard Business Services et solid valg som spesialist i Delaware.

Ofte Stilte Spørsmål

Trenger jeg et personnummer for å danne et LLC?

Nei. Du trenger ikke et personnummer (SSN) for å danne et LLC. LLC-dannelse håndteres på delstatsnivå, og ingen delstat krever et personnummer for å sende inn dannelsesdokumenter. Du trenger et EIN (arbeidsgiveridentifikasjonsnummer) fra IRS for skatteformål, og du kan søke om det via faks eller telefon uten et personnummer.

Kan jeg opprette et LLC uten å besøke USA?

Ja. Hele prosessen med å danne et LLC kan fullføres eksternt. Du kan leie en registrert agent og dannelsestjeneste på nett, sende inn dannelsesdokumentene dine gjennom dem og søke om et EIN via faks eller telefon. Mange banker tillater nå også ikke-bosatte å åpne kontoer på nett uten å besøke en filial.

Kan jeg åpne en amerikansk bankkonto som ikke-statsborger?

Ja. Flere amerikanske banker og fintech-selskaper aksepterer ikke-amerikanske statsborgere. Noen lar deg åpne en konto helt på nett (som Mercury og Relay), mens andre krever et personlig besøk i en filial (som Chase og Bank of America). Du trenger LLC-ens EIN-nummer, stiftelsesdokumenter og et gyldig pass. Se vår veiledning for å åpne en amerikansk bankkonto for detaljerte alternativer.

Hva er skatteforpliktelsene for en ikke-resident LLC-eier?

Skatteforpliktelser avhenger av om ditt LLC har inntekt fra USA og hvilken type inntekt det tjener. Hvis ditt LLC ikke driver virksomhet i USA og ikke har noen inntekt fra USA, kan du ha minimal eller ingen amerikansk skatteplikt (men du må fortsatt sende inn skjema 5472). Hvis ditt LLC har inntekt fra USA, kan du skylde amerikanske skatter. Skatteavtaler mellom USA og landet ditt kan redusere eller eliminere visse skatter. Rådfør deg med en amerikansk skatterådgiver for råd som er spesifikke for din situasjon.

Hva er skjema 5472?

Skjema 5472 er en årlig informasjonsrapport som må leveres av enkeltmedlems-LLC-er eid av en utenlandsk person. Skjemaet rapporterer transaksjoner mellom LLC-en og dens utenlandske eier. Det leveres sammen med et proforma-skjema 1120. Straffen for å ikke levere skjema 5472 er $25,000 4, så denne innleveringen bør ikke overses. Skjemaet forfaller innen 15. april hvert år (eller den 15. dagen i den fjerde måneden etter at LLC-ens skatteår er avsluttet), med en 6-måneders forlengelse mulig.

Hvilken stat er best for en ikke-resident LLC?

Wyoming er vår beste anbefaling for de fleste ikke-bosatte LLC-er fordi de tilbyr sterkt personvern, ingen statlig inntektsskatt, lave gebyrer ($ 100 for stiftelse + $ 60/år) og et forretningsvennlig juridisk miljø. New Mexico er det billigste alternativet ($ 50 for stiftelse, ingen årsavgifter). Delaware er best for større bedrifter eller de som søker amerikanske investorer.

Må jeg betale amerikansk skatt hvis LLC-en min ikke opererer i USA?

Hvis LLC-en din ikke har inntekt fra USA og ikke driver handel eller virksomhet i USA, skylder du vanligvis ikke amerikansk føderal inntektsskatt. Du må imidlertid fortsatt sende inn skjema 5472 årlig hvis du er utenlandsk eier av et enkeltmedlems-LLC. Unnlatelse av å sende inn skjemaet kan føre til en bot på 25 000 dollar. Kravene på delstatsnivå varierer, så sjekk også med stiftelsesstaten din.

Kan mitt ikke-bosatte LLC godta betalinger via Stripe, PayPal eller andre amerikanske betalingsbehandlere?

Ja. Når LLC-en din er stiftet, har et EIN-nummer og en amerikansk bankkonto, kan du registrere deg hos amerikanske betalingsbehandlere som Stripe, PayPal, Square og andre. Disse betalingsbehandlerne krever en amerikansk forretningsenhet og en amerikansk bankkonto, noe som er en av hovedgrunnene til at ikke-bosatte danner amerikanske LLC-er.