Een LLC starten als niet-Amerikaanse ingezetene (stapsgewijze handleiding)

Niet-Amerikaanse burgers en niet-ingezetenen kunnen legaal een LLC (Limited Liability Company) oprichten in de Verenigde Staten. Er zijn geen burgerschaps- of verblijfsvereisten voor het bezit van een LLC in welke staat dan ook. Duizenden internationale ondernemers richten jaarlijks een Amerikaanse LLC op om toegang te krijgen tot de Amerikaanse markt, betalingen in Amerikaanse dollars te accepteren, Amerikaanse betalingsverwerkers te gebruiken en te profiteren van de flexibele structuur van de LLC.

Deze handleiding legt stap voor stap uit hoe u als niet-Amerikaans staatsburger een LLC in de VS kunt oprichten. Het behandelt onderwerpen zoals het kiezen van een staat, het inhuren van een geregistreerde vertegenwoordiger, het verkrijgen van een EIN zonder burgerservicenummer (BSN), het openen van een Amerikaanse bankrekening en het begrijpen van uw belastingverplichtingen.

Kunnen niet-Amerikaanse burgers een LLC oprichten?

Ja. Volgens de Amerikaanse wetgeving hoeven de leden (eigenaren) van een LLC geen Amerikaanse staatsburgers of ingezetenen te zijn. Iedereen, ongeacht nationaliteit of land van verblijf, kan een LLC oprichten in elke Amerikaanse staat. Dit geldt ook voor mensen die nog nooit in de Verenigde Staten zijn geweest. Je hebt geen visum, groene kaart of burgerservicenummer (Social Security Number) nodig om een ​​LLC op te richten.

Een LLC (Limited Liability Company) opgericht door een niet-Amerikaans staatsburger werkt op dezelfde manier als elke andere LLC. Het is een aparte rechtspersoon die bescherming biedt tegen aansprakelijkheid, waarmee Amerikaanse bankrekeningen kunnen worden geopend, contracten kunnen worden afgesloten en zaken kunnen worden gedaan in de Verenigde Staten. De belangrijkste verschillen voor niet-ingezetenen zitten in de manier waarop een EIN (Employer Identification Number) wordt verkregen (aangezien de online aanvraag niet mogelijk is zonder een SSN (Social Security Number)), hoe een bankrekening wordt geopend (aangezien het mogelijk is dat een bankfiliaal niet persoonlijk kan worden bezocht) en hoe de belastingheffing plaatsvindt (aangezien de VS andere belastingregels hanteert voor niet-ingezetenen).

De populairste staten voor LLC's van niet-ingezetenen zijn Wyoming, Delaware en New Mexico. Elk van deze staten heeft specifieke voordelen die ze aantrekkelijk maken voor internationale ondernemers.

Beste staten voor LLC's die niet in het land van herkomst gevestigd zijn.

Hoewel je in elke staat een LLC kunt oprichten, zijn drie staten bijzonder populair bij niet-Amerikaanse burgers vanwege de lage kosten, de sterke privacybescherming en de bedrijfsvriendelijke wetgeving.

Onze aanbeveling: Wyoming is de beste staat voor de meeste LLC's die niet in de VS gevestigd zijn. Het biedt een hoge mate van privacy, geen staatsinkomstenbelasting, lage oprichtings- en jaarlijkse kosten ($100 indieningskosten + $60 per jaar) en een bedrijfsvriendelijk juridisch klimaat. New Mexico is de goedkoopste optie ($50 indieningskosten, geen jaarverslag), waardoor het ideaal is als u de kosten wilt minimaliseren. Delaware is het meest geschikt voor grotere bedrijven of bedrijven die van plan zijn Amerikaanse investeerders aan te trekken, dankzij de gespecialiseerde handelsrechtbanken en de gevestigde jurisprudentie.

Hoe u als niet-Amerikaans staatsburger een LLC kunt oprichten (8 stappen)

Stap 1: Kies een staat

Selecteer de staat waar u uw LLC wilt oprichten. Als u geen fysieke bedrijfsactiviteiten in de Verenigde Staten uitvoert (bijvoorbeeld als u een online bedrijf vanuit een ander land runt), kunt u uw LLC in elke staat oprichten. Wyoming, Delaware en New Mexico zijn de populairste keuzes voor niet-ingezetenen. Raadpleeg de vergelijkingstabel hierboven om de beste staat voor uw situatie te kiezen.

Als u een fysieke aanwezigheid in een specifieke Amerikaanse staat heeft (een kantoor, werknemers of voorraad), moet u uw LLC in die staat oprichten. Oprichting in een andere staat en vervolgens registratie als buitenlandse LLC in uw operationele staat brengt onnodige kosten en complexiteit met zich mee.

Stap 2: Kies een geregistreerde agent

Elke LLC moet een geregistreerde vertegenwoordiger hebben met een fysiek adres in de staat waar de LLC is opgericht. Een geregistreerde vertegenwoordiger ontvangt namens uw LLC juridische documenten, belastingaanslagen en correspondentie van de overheid. Als niet-ingezetene zult u een professionele dienstverlener voor geregistreerde vertegenwoordiging moeten inschakelen, aangezien u waarschijnlijk geen fysiek adres in de betreffende staat heeft.

Onze topaanbeveling is Northwest geregistreerde agent (€39 + staatsheffing). Northwest verzorgt de oprichting van LLC's voor niet-ingezetenen in alle 50 staten, biedt een volledig jaar lang een geregistreerde agent en gebruikt hun adres op uw openbare oprichtingsdocumenten voor uw privacy. Ze hebben ervaring met internationale klanten en kunnen u door het proces begeleiden.

Stap 3: Dien de oprichtingsdocumenten in

Uw statutaire vertegenwoordiger of oprichtingsdienst zal uw statuten (of oprichtingsakte, afhankelijk van de staat) opstellen en indienen bij de staat. Dit is het document waarmee uw LLC officieel wordt opgericht. U dient de volgende gegevens aan te leveren:

• De naam van uw LLC
• Naam en adres van de statutaire vertegenwoordiger
• Managementstructuur van een LLC (door leden beheerd of door een manager beheerd)
• Doel van de LLC (meestal "elk rechtmatig doel")

De verwerkingstijd varieert per staat, doorgaans 1 tot 10 werkdagen. Uw oprichtingsdienst zal u op de hoogte stellen wanneer uw LLC is goedgekeurd en u de ingediende documenten toesturen.

Stap 4: verkrijg een EIN

Een EIN (Employer Identification Number) is een fiscaal identificatienummer dat wordt uitgegeven door de IRS (Internal Revenue Service). U hebt een EIN nodig om een ​​Amerikaanse bankrekening te openen, belastingaangifte te doen en zaken te doen. Het aanvragen van een EIN is gratis.

Belangrijk: Niet-Amerikaanse burgers zonder een burgerservicenummer (SSN) of individueel belastingnummer (ITIN) kunnen de online EIN-aanvraag van de IRS niet gebruiken. In plaats daarvan moet u de aanvraag per fax of telefoon indienen.

Optie 1: Aanvragen per fax (aanbevolen)

1. Downloaden IRS-formulier SS-4
2. Vul het formulier in. Schrijf in het veld SSN/ITIN 'Buitenland' en vermeld uw paspoortnummer en land van nationaliteit.
3. Fax het ingevulde formulier naar (855) 215-1627
4. De IRS zal uw EIN binnen 4 werkdagen per fax terugsturen.

Optie 2: Aanmelden per telefoon

1. Bel de IRS op (267) 941-1099 (niet gratis), van maandag tot en met vrijdag, van 6:00 tot 11:00 uur Eastern Time.
2. De ambtenaar zal u dezelfde vragen stellen als op formulier SS-4.
3. U ontvangt uw EIN aan het einde van het gesprek.

Voor gedetailleerde instructies, zie onze complete handleiding. EIN-gids.

Stap 5: Vraag een ITIN aan (indien nodig)

Een ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) is een fiscaal identificatienummer dat door de IRS wordt uitgegeven aan personen die een Amerikaans fiscaal identificatienummer nodig hebben, maar niet in aanmerking komen voor een burgerservicenummer (Social Security Number). U heeft mogelijk een ITIN nodig als u inkomsten verdient waarover in de VS belasting wordt ingehouden of als u een Amerikaanse belastingaangifte moet indienen.

Niet elke eigenaar van een LLC die niet in het land woont, heeft een ITIN nodig. U heeft er een nodig als:

• U verdient inkomsten uit Amerikaanse bronnen waarvoor u een Amerikaanse belastingaangifte moet indienen.
• U wilt aanspraak maken op voordelen onder een belastingverdrag met de VS.
• U dient uw klanten of betalingsverwerkers een Amerikaans fiscaal identificatienummer te verstrekken.

Om een ​​ITIN aan te vragen, moet u IRS-formulier W-7 indienen, samen met een federale belastingaangifte en identiteitsdocumenten. De procedure duurt 6 tot 10 weken. Voor gedetailleerde instructies, zie onze website. ITIN-aanvraaghandleiding.

Stap 6: Open een Amerikaanse bankrekening

Met een Amerikaanse bankrekening kunt u betalingen in Amerikaanse dollars ontvangen, Amerikaanse leveranciers betalen en de financiën van uw LLC beheren. Het openen van een Amerikaanse bankrekening als niet-ingezetene was voorheen erg moeilijk, maar verschillende banken en fintechbedrijven bieden nu online aanvragen aan voor niet-Amerikaanse burgers.

Om een ​​zakelijke bankrekening te openen, heeft u doorgaans het volgende nodig:

• Het EIN-nummer van uw LLC
• Statuten (ingediend en goedgekeurd)
• Operationele overeenkomst
• Uw paspoort (of ander door de overheid uitgegeven identiteitsbewijs)

Voor een gedetailleerd overzicht van banken die niet-Amerikaanse burgers accepteren, zie onze website. Handleiding voor het openen van een Amerikaanse bankrekening als niet-Amerikaans staatsburger.

Stap 7: maak een exploitatieovereenkomst aan

Een operationele overeenkomst is een intern document waarin de regels voor uw LLC worden vastgelegd, zoals eigendomspercentages, winstverdeling, managementstructuur en procedures voor het toevoegen of verwijderen van leden. Hoewel het niet in elke staat verplicht is, zou elke LLC er een moeten hebben. Banken vereisen vaak een operationele overeenkomst voor het openen van een zakelijke rekening, en het is vooral belangrijk voor LLC's die niet in het land van herkomst gevestigd zijn om duidelijke documentatie te hebben over eigendom en management.

U kunt zelf een beheersovereenkomst opstellen met behulp van een gratis sjabloon, een advocaat inschakelen om er een op te stellen (200-500 dollar), of gebruikmaken van het sjabloon dat wordt aangeboden door uw LLC-oprichtingsservice.

Stap 8: Begrijp uw belastingverplichtingen

De fiscale verplichtingen voor eigenaren van LLC's die niet in de VS wonen, verschillen van die van Amerikaanse staatsburgers. Het is belangrijk om uw verplichtingen te begrijpen om boetes te voorkomen en te profiteren van eventuele voordelen uit belastingverdragen.

Belangrijke fiscale concepten voor eigenaren van LLC's die niet in het land van herkomst wonen:

FDAP-inkomen (vast, bepaalbaar, jaarlijks, periodiek): Passief inkomen zoals rente, dividenden, huur en royalty's uit Amerikaanse bronnen is over het algemeen onderworpen aan een vast bronbelastingtarief van 30% (tenzij dit wordt verlaagd door een belastingverdrag tussen de VS en uw land van verblijf).

ECI (Effectief verbonden inkomen): Als uw LLC inkomsten genereert die "feitelijk verbonden" zijn met een Amerikaanse handels- of bedrijfsactiviteit (wat betekent dat de inkomsten worden gegenereerd door activiteiten die in de VS worden uitgevoerd), worden deze belast tegen de reguliere progressieve inkomstenbelastingtarieven. U dient hiervoor een Amerikaanse belastingaangifte (formulier 1040-NR) in te dienen.

Vorm 5472: Eenmans-LLC's die eigendom zijn van een buitenlander moeten jaarlijks formulier 5472 (Informatieformulier van een Amerikaanse vennootschap met een buitenlands belang van 25%) indienen, samen met een standaardformulier 1120. Dit is een informatieve aangifte – het betekent niet noodzakelijkerwijs dat u belasting verschuldigd bent, maar de boete voor het niet indienen bedraagt ​​$ 25,000.

Belastingverdragen: De Verenigde Staten hebben met veel landen belastingverdragen die de Amerikaanse belasting op bepaalde soorten inkomsten kunnen verlagen of zelfs volledig kunnen kwijtschelden. Controleer of uw woonland een belastingverdrag met de VS heeft en raadpleeg een belastingadviseur om te begrijpen hoe dit op uw situatie van toepassing is.

Belangrijk: De Amerikaanse belastingwetgeving voor niet-ing ingezetenen is complex. We raden u ten zeerste aan om samen te werken met een Amerikaanse belastingadviseur met ervaring met internationale cliënten. Zo bent u ervan verzekerd dat u aan alle aangifteverplichtingen voldoet en optimaal profiteert van eventuele aftrekposten of verdragsvoordelen.

Diensten voor de oprichting van een LLC voor niet-ingezetenen

Het oprichten van een Amerikaanse LLC vanuit het buitenland is veel eenvoudiger als u gebruikmaakt van een LLC-oprichtingsservice met ervaring in het werken met internationale klanten. Hieronder vindt u de services die wij aanbevelen voor niet-ingezetenen:

Voor de meeste niet-ingezetenen, Northwest geregistreerde agent is de beste keuze omdat ze de oprichting van bedrijven in alle 50 staten verzorgen, een volledig jaar geregistreerde agent-service aanbieden en uitgebreide ervaring hebben met internationale klanten. Als u specifiek een LLC in Delaware wilt oprichten, is Harvard Business Services een solide keuze als specialist op het gebied van Delaware.

Veelgestelde Vragen / FAQ

Heb ik een burgerservicenummer (BSN) nodig om een ​​LLC op te richten?

Nee, u heeft geen burgerservicenummer (BSN) nodig om een ​​LLC op te richten. De oprichting van een LLC wordt op staatsniveau geregeld en geen enkele staat vereist een BSN voor het indienen van de oprichtingsdocumenten. U heeft wel een werkgeversidentificatienummer (EIN) van de IRS nodig voor belastingdoeleinden. U kunt dit nummer per fax of telefoon aanvragen zonder BSN.

Kan ik een LLC oprichten zonder de Verenigde Staten te bezoeken?

Ja. Het volledige proces van het oprichten van een LLC kan op afstand worden voltooid. U kunt online een geregistreerde agent en een oprichtingsservice inschakelen, uw oprichtingsdocumenten via hen indienen en een EIN aanvragen per fax of telefoon. Veel banken staan ​​niet-ingezetenen tegenwoordig ook toe om online een rekening te openen zonder een filiaal te bezoeken.

Kan ik als niet-Amerikaans staatsburger een Amerikaanse bankrekening openen?

Ja. Verschillende Amerikaanse banken en fintechbedrijven accepteren niet-Amerikaanse burgers. Sommige bieden de mogelijkheid om volledig online een rekening te openen (zoals Mercury en Relay), terwijl andere een bezoek aan een filiaal vereisen (zoals Chase en Bank of America). U heeft het EIN-nummer van uw LLC, de oprichtingsdocumenten en een geldig paspoort nodig. Zie onze handleiding voor het openen van een Amerikaanse bankrekening voor gedetailleerde opties.

Wat zijn de fiscale verplichtingen voor een LLC-eigenaar die niet in het land woont?

De belastingverplichtingen hangen af ​​van of uw LLC inkomsten uit Amerikaanse bronnen genereert en van het type inkomsten. Als uw LLC geen zaken doet in de VS en geen inkomsten uit Amerikaanse bronnen genereert, heeft u mogelijk minimale of geen Amerikaanse belastingplicht (hoewel u nog steeds formulier 5472 moet indienen). Als uw LLC inkomsten uit Amerikaanse bronnen genereert, bent u mogelijk Amerikaanse belastingen verschuldigd. Belastingverdragen tussen de VS en uw land kunnen bepaalde belastingen verlagen of zelfs volledig kwijtschelden. Raadpleeg een Amerikaanse belastingadviseur voor advies dat specifiek is afgestemd op uw situatie.

Wat is formulier 5472?

Formulier 5472 is een jaarlijkse informatieaangifte die moet worden ingediend door LLC's met één lid die eigendom zijn van een buitenlandse persoon. Op dit formulier worden transacties tussen de LLC en de buitenlandse eigenaar gerapporteerd. Het wordt ingediend samen met een standaardformulier 1120. De boete voor het niet indienen van formulier 5472 bedraagt ​​$ 25,000, dus deze aangifte mag niet worden vergeten. Het formulier moet uiterlijk 15 april van elk jaar worden ingediend (of de 15e dag van de 4e maand na het einde van het fiscale jaar van de LLC), met de mogelijkheid tot een verlenging van 6 maanden.

Welke staat is het meest geschikt voor een LLC waarvan de eigenaar niet in de staat woont?

Wyoming is onze topaanbeveling voor de meeste LLC's van niet-ingezetenen, omdat het een sterke privacy biedt, geen staatsinkomstenbelasting, lage kosten (100 dollar oprichtingskosten + 60 dollar per jaar) en een bedrijfsvriendelijk juridisch klimaat. New Mexico is de goedkoopste optie (50 dollar oprichtingskosten, geen jaarlijkse kosten). Delaware is het meest geschikt voor grotere bedrijven of bedrijven die op zoek zijn naar Amerikaanse investeerders.

Moet ik Amerikaanse belastingen betalen als mijn LLC niet in de VS actief is?

Als uw LLC geen inkomsten uit Amerikaanse bronnen heeft en geen handel of bedrijf in de VS uitoefent, bent u over het algemeen geen Amerikaanse federale inkomstenbelasting verschuldigd. U bent echter nog steeds verplicht om jaarlijks formulier 5472 in te dienen als u de buitenlandse eigenaar bent van een LLC met één lid. Het niet indienen van dit formulier kan leiden tot een boete van $ 25,000. De vereisten verschillen per staat, dus controleer ook de vereisten van de staat waar uw LLC is opgericht.

Kan mijn LLC, die niet in de VS gevestigd is, betalingen accepteren via Stripe, PayPal of andere Amerikaanse betalingsverwerkers?

Ja. Zodra uw LLC is opgericht, een EIN heeft en een Amerikaanse bankrekening, kunt u zich aanmelden bij Amerikaanse betalingsverwerkers zoals Stripe, PayPal, Square en anderen. Deze verwerkers vereisen een Amerikaanse bedrijfsentiteit en een Amerikaanse bankrekening, wat een van de belangrijkste redenen is waarom niet-ingezetenen een LLC in de VS oprichten.