Cara Mendapatkan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu

Apakah ITIN?

. Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu (ITIN) ialah nombor pemprosesan cukai yang dikeluarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Ia memastikan bahawa individu, yang tidak layak untuk Nombor Keselamatan Sosial (SSN), mematuhi undang-undang cukai AS dan menyediakan cara untuk memproses dan mengakaunkan penyata dan pembayaran cukai.

ITIN digunakan terutamanya oleh orang asing bukan pemastautin, serta pasangan dan tanggungan mereka, membolehkan mereka memfailkan cukai walaupun tidak mempunyai kelayakan SSN.

ITIN menggunakan borang sembilan digit yang sama seperti IDS cukai lain, seperti Nombor Keselamatan Sosial dan boleh digunakan dalam banyak bentuk dan permintaan yang sama.

Bagaimanakah ITIN berbeza daripada Nombor Keselamatan Sosial?

ITIN dan SSN ialah kedua-dua nombor sembilan digit yang dikeluarkan oleh kerajaan AS tetapi mempunyai tujuan yang berbeza untuk populasi yang berbeza.

SSN dikeluarkan kepada warga AS dan penduduk AS yang layak untuk menjejaki pendapatan mereka untuk faedah keselamatan sosial dan perkhidmatan lain yang berkaitan. Tidak seperti ITIN, SSN membenarkan individu bekerja di AS, mendapatkan kredit dan mengakses perkhidmatan kerajaan yang lain.

ITIN tidak memberikan keistimewaan ini dan digunakan semata-mata untuk tujuan pelaporan cukai. Individu yang mempunyai SSN tidak layak menerima ITIN.

Bagaimanakah ITIN berbeza daripada Nombor Pengenalan Majikan?

Walaupun ITIN dikeluarkan kepada individu untuk tujuan pemfailan cukai, Nombor Pengenalan Majikan (EIN) ialah nombor pengenalan cukai untuk perniagaan.

IRS mengeluarkan EIN kepada entiti perniagaan, termasuk syarikat, perkongsian dan syarikat liabiliti terhad, membenarkan mereka mengambil pekerja, membuka akaun bank perniagaan dan memfailkan penyata cukai perniagaan. Tidak seperti ITIN, yang untuk kewajipan cukai individu, EIN digunakan untuk mengurus dan mengendalikan perniagaan di Amerika Syarikat.

Individu yang menjalankan perniagaan mungkin memerlukan ITIN dan EIN jika mereka adalah warga asing bukan pemastautin yang perlu mematuhi kewajipan cukai.

Siapa yang memerlukan ITIN?

Beberapa kumpulan paling biasa yang memerlukan ITIN termasuk:

• Orang asing bukan pemastautin: Individu ini mungkin perlu memfailkan penyata cukai AS untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh daripada sumber AS, walaupun mereka tidak tinggal di AS
• Penduduk asing AS: Berdasarkan ujian kehadiran yang besar dan yang mesti memfailkan penyata cukai AS, termasuk mereka yang telah lulus ujian kad hijau tetapi tidak mempunyai SSN.
• Tanggungan atau pasangan warganegara AS/penduduk asing: Jika tanggungan atau pasangan ini tidak layak untuk SSN, mereka akan memerlukan ITIN untuk dituntut pada penyata cukai.
• Tanggungan atau suami isteri pemegang visa asing bukan pemastautin: Pasangan dan tanggungan pemegang visa tertentu mungkin tidak layak untuk SSN tetapi memerlukan ITIN untuk tujuan cukai persekutuan.
• Warganegara asing yang menuntut faedah perjanjian cukai: Sesetengah orang asing bukan pemastautin memerlukan ITIN untuk menuntut faedah perjanjian cukai, walaupun mereka tidak perlu memfailkan penyata cukai AS standard.
• Pelajar antarabangsa, profesor dan penyelidik: Individu ini mungkin perlu memfailkan penyata cukai AS atau menuntut pengecualian, dan jika tidak layak untuk SSN, mesti memohon ITIN.
• Individu yang terlibat dalam urus niaga hartanah di AS yang menjana pendapatan dan oleh itu memerlukan pemfailan cukai.
• Artis dan atlet luar negara yang memperoleh pendapatan dengan melakukan atau bersaing di AS dan perlu mematuhi kewajipan cukai AS.
• Bukan pemastautin lain yang terlibat dalam aktiviti perniagaan atau perdagangan di AS yang memerlukan tanggungjawab pemfailan cukai persekutuan.

Memohon ITIN: Langkah demi langkah

Proses ini agak mudah bagi mereka yang memerlukan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu, atau ITIN, untuk mematuhi undang-undang cukai AS. Walau bagaimanapun, adalah penting bahawa segala-galanya dilengkapkan dan diserahkan dengan tepat untuk mengelakkan penangguhan dan penafian yang lama. Berikut adalah langkah-langkah yang perlu diambil untuk memastikan ITIN boleh dikeluarkan tanpa sebarang masalah.

1

Tentukan kelayakan

Sebelum anda memohon ITIN, sahkan kelayakan anda (lihat senarai di atas). ITIN dikeluarkan kepada individu yang dikehendaki mempunyai nombor pengenalan pembayar cukai AS tetapi yang tidak layak untuk Nombor Keselamatan Sosial.

2

Lengkapkan borang W-7

Muat turun dan isi dengan teliti Borang IRS W-7, permohonan untuk meminta ITIN. Borang tersebut memerlukan maklumat terperinci tentang identiti anda, status asing dan sebab untuk memohon.

Adalah penting untuk mengisi borang ini dengan tepat untuk mengelakkan sebarang kelewatan dengan permohonan anda.

3

Kumpulkan dokumen sokongan

Kumpulkan dokumen yang diperlukan yang membuktikan identiti dan status asing anda. Semua dokumen mestilah sama ada asli atau salinan yang disahkan terus daripada agensi yang mengeluarkan. Salinan foto tidak diterima kecuali diperakui.

Dokumen yang boleh diterima termasuk:

• Pasport: Dokumen yang paling biasa digunakan kerana ia membuktikan identiti dan status asing.
• visa AS: Jika berkenaan, disertakan dalam pasport yang sah.
• Sijil kelahiran: Penting untuk membuktikan umur dan identiti, terutamanya untuk tanggungan.
• Lesen memandu asing: Boleh digunakan sebagai bukti identiti.
• ID keluaran kerajaan lain: Mesti menunjukkan nama anda, gambar dan sertakan maklumat yang mewujudkan status asing.

4

Lampirkan penyata cukai

Anda mesti melampirkan penyata cukai pendapatan persekutuan yang lengkap kepada anda Borang W-7. Walaupun terdapat beberapa pengecualian, bagi kebanyakan, ia adalah satu keperluan.

5

Semak dan serahkan

Sebelum menghantar permohonan anda, semak semua borang yang diisi dan dokumen sokongan untuk kesempurnaan dan ketepatan. Anda boleh menyerahkan pakej permohonan anda kepada IRS melalui mel, atau anda boleh menyerahkannya secara peribadi di pejabat masuk IRS. Permohonan ITIN tidak boleh dilengkapkan melalui tapak web rasmi IRS, jadi anda perlu menghantar borang jika anda tidak berada di Amerika Syarikat secara fizikal.

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri
Pusat Perkhidmatan Austin
Operasi ITIN
Peti Surat 149342
Austin, TX 78714-9342

Sebagai alternatif, anda boleh menggunakan Ejen Penerimaan Bertauliah (CAA) untuk membantu mengesahkan dokumen anda dan menyerahkan permohonan bagi pihak anda.

6

Simpan ITIN anda dengan selamat

Sebaik sahaja anda menerima ITIN anda, simpannya di lokasi yang selamat. Anda memerlukan nombor ini untuk pemfailan cukai masa hadapan dan sebarang tujuan rasmi lain yang memerlukan nombor pengenalan pembayar cukai.

Berapa lama masa yang diambil untuk memproses ITIN?

Jangka masa yang tepat untuk memproses ITIN boleh berbeza-beza dengan ketara bergantung pada beberapa faktor, termasuk masa tahun permohonan diserahkan, kesempurnaan permohonan dan beban kerja semasa IRS.

• Masa pemprosesan standard: Biasanya, IRS mengambil masa kira-kira 7 minggu untuk memproses permohonan ITIN, dengan syarat semua dokumentasi lengkap dan diserahkan dengan betul. Jangka masa ini ialah anggaran umum dan digunakan apabila IRS tidak terbebani dengan jumlah permohonan yang tinggi, seperti di luar musim cukai puncak.
• Musim cukai puncak: Semasa musim cukai AS, yang berlangsung dari akhir Januari hingga 15 April, masa pemprosesan boleh lebih lama daripada bulan lain dalam tahun itu. Dalam bulan ini, pemohon mungkin mengalami kelewatan, dan masa pemprosesan boleh selama 11 minggu. Adalah dinasihatkan untuk mengemukakan permohonan sebelum musim cukai bermula untuk mengelakkan sebarang kelewatan.

Keadaan khas

Sesetengah aplikasi mungkin memerlukan semakan atau pengesahan tambahan yang boleh memanjangkan masa pemprosesan melebihi tempoh biasa. Ini lebih biasa dalam kes yang kompleks atau apabila percanggahan diperhatikan.

Jika permohonan tidak lengkap atau dokumentasi yang diberikan tidak memenuhi keperluan yang diperlukan, IRS akan menghantar notis meminta maklumat tambahan. Ini boleh melambatkan masa pemprosesan dengan ketara. Pemohon akan mempunyai tempoh masa tertentu, biasanya 45 hari, untuk menjawab dengan maklumat yang betul.

Untuk meminimumkan kelewatan pemprosesan:

• Pastikan Borang W-7 dan semua dokumentasi yang diperlukan dilengkapkan dengan tepat.
• Sertakan bukti identiti yang jelas dan sah serta status asing, seperti yang dinyatakan oleh garis panduan IRS.
• Pertimbangkan untuk menggunakan Ejen Penerimaan Bertauliah (CAA) untuk mengesahkan dokumen dan mengesahkan permohonan, yang mungkin membantu menyelaraskan proses.

Kos untuk mendapatkan ITIN

Dengan sendirinya, proses permohonan ITIN boleh dilakukan tanpa kos kepada pemohon – namun, terdapat cara lain untuk melakukan proses yang mempunyai perbelanjaan. Berikut adalah semua kos yang berpotensi.

Memohon ITIN anda sendiri

Tiada bayaran dikenakan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk memproses permohonan ITIN apabila anda memohon sendiri. Ini bermakna kos utama ialah masa anda dan kemungkinan keperluan untuk menghantar dokumen asal atau salinan yang diperakui, yang mungkin termasuk yuran notari jika perlu.

Jika anda memilih untuk menghantar permohonan anda, anda perlu menanggung kos pos dan, untuk keselamatan dan ketenangan fikiran, anda mungkin memilih untuk menggunakan perkhidmatan mel yang boleh dijejaki. Kos di sini boleh berbeza-beza bergantung pada perkhidmatan yang dipilih dan kesegeraan permohonan, tetapi secara amnya tidak akan melebihi $100.

Menggunakan Ejen Penerimaan Bertauliah (CAA)

Ejen Penerimaan Bertauliah diberi kuasa oleh IRS untuk membantu pemohon mendapatkan ITIN mereka. Mereka boleh membantu menyediakan permohonan dan mengesahkan dokumen sokongan, yang boleh memberi manfaat terutamanya bagi mereka yang tidak selesa mengendalikan dokumen cukai mereka atau mereka yang tidak mahu menghantar dokumen asal kepada IRS.

CAA yang diberi kuasa IRS biasanya mengenakan bayaran untuk perkhidmatan mereka, yang boleh berbeza-beza secara meluas berdasarkan kerumitan kes dan kadar profesional, yang biasanya bermula pada kira-kira $100 hingga $200.

Bila hendak memperbaharui ITIN

Tidak seperti Nombor Keselamatan Sosial, ITIN boleh luput jika tidak digunakan secara aktif dan mungkin memerlukan pembaharuan. Untuk mengelak daripada memulakan proses permohonan, adalah penting untuk memahami sama ada dan bagaimana anda mungkin perlu memperbaharui nombor ITIN anda.

ITIN jangan luput jika anda telah menggunakan ITIN yang diberikan untuk pemfailan cukai persekutuan sekurang-kurangnya sekali dalam tiga tahun cukai berturut-turut yang lalu. Walau bagaimanapun, ITIN yang tidak digunakan pada penyata cukai persekutuan dalam tempoh tiga tahun berturut-turut akan tamat tempoh secara automatik.

IRS juga secara berkala mengumumkan tamat tempoh untuk ITIN dengan digit tengah (digit keempat dan kelima) yang telah lapuk. Pemegang ITIN dengan nombor ini dikehendaki memperbaharui ITIN mereka untuk mengelakkan kelewatan pemprosesan penyata cukai.

Masa pemprosesan untuk permohonan pembaharuan ITIN biasanya sekitar 7 minggu. Semasa musim pemfailan cukai puncak, masa ini mungkin dilanjutkan.

Proses pembaharuan untuk ITIN

1. • Semak Status Tamat Tempoh: Mula-mula, semak sama ada ITIN anda telah tamat tempoh atau sama ada ia akan tamat tempoh tidak lama lagi. IRS biasanya menghantar notis kepada pemegang ITIN jika nombor mereka dijadualkan tamat pada akhir tahun.
   • Lengkapkan Borang W-7: Sama seperti permohonan awal, proses pembaharuan melibatkan melengkapkan Borang W-7, Permohonan IRS untuk Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu IRS. Pada borang, pastikan untuk menunjukkan bahawa ia adalah untuk pembaharuan dengan memilih pilihan yang sesuai dalam aplikasi.
   • Lampirkan Nyata Cukai: Semasa memperbaharui ITIN, anda melakukannya tidak perlu melampirkan penyata cukai persekutuan pada permohonan pembaharuan anda melainkan anda juga memfailkan penyata cukai pada masa itu.
   • Sertakan Dokumen Pengenalan: Serahkan dokumen pengenalan asal atau salinan yang diperakui daripada agensi pengeluar untuk membuktikan status dan identiti asing. Dokumen yang diterima termasuk pasport, kad pengenalan negara, lesen memandu AS atau asing, dan sijil kelahiran, antara lain.
   • Penyerahan: Anda boleh menyerahkan permohonan dan dokumen pembaharuan melalui pos terus kepada IRS atau menggunakan perkhidmatan Ejen Penerimaan Bertauliah (CAA) atau melawat Pusat Bantuan Pembayar Cukai IRS (TAC).

Soalan Lazim