Memahami Laporan BOI

Failkan Laporan BOI yang mematuhi dan bebas tekanan untuk hanya $149 dengan LegalZoom.

Dalam dunia peraturan perniagaan yang sentiasa berubah, Laporan Maklumat Pemilikan Berfaedah (BOI) di bawah Akta Ketelusan Korporat (CTA) menandakan peralihan ke arah ketelusan dan memerangi jenayah kewangan.

Mandat baharu ini, diselia oleh Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan (FinCEN), meminta Syarikat Liabiliti Terhad (LLC) dan entiti perniagaan lain untuk mendedahkan maklumat tentang pemilik benefisial mereka.

Matlamatnya adalah mudah: untuk memerangi pengubahan wang haram dan aktiviti haram yang lain.

Apa yang anda perlu tahu tentang laporan BOI

Laporan BOI ialah dokumen yang LLC dan entiti perniagaan lain mesti failkan dengan FinCEN.

Tujuan utamanya adalah untuk mengenal pasti pemilik berfaedah perniagaan ini.

Pemilik benefisial ialah mana-mana individu yang menjalankan kawalan yang besar ke atas entiti atau memiliki atau mengawal peratusan yang ketara (25% atau lebih) kepentingan ekuiti entiti.

Seseorang individu menjalankan kawalan yang besar ke atas syarikat pelapor jika mereka seorang pegawai kanan, mempunyai kuasa untuk melantik atau memecat pegawai/pengarah, membuat keputusan penting, atau memegang sebarang bentuk kawalan penting lain seperti yang diperincikan dalam bimbingan FinCEN.

Keperluan pelaporan meliputi semua syarikat pelapor domestik dan asing yang berdaftar untuk menjalankan perniagaan di Amerika Syarikat. Ini termasuk, tetapi tidak terhad kepada, LLC, syarikat dan entiti lain yang dibuat dengan memfailkan dokumen dengan pejabat negeri.

Butiran diperlukan dalam laporan pemilikan benefisial

Laporan BOI mewajibkan pendedahan kedua-dua data pemilik syarikat dan individu.

Panduan langkah demi langkah untuk memfailkan

Berikut ialah panduan langkah demi langkah untuk membantu anda menyediakan, memfailkan dan mematuhi keperluan pelaporan BOI.

Persediaan

1. Kenal pasti pemilik yang berfaedah: Mulakan dengan mengenal pasti semua individu yang layak sebagai pemilik benefisial di bawah definisi yang diberikan oleh FinCEN. Ini termasuk sesiapa sahaja yang mempunyai kawalan besar ke atas syarikat atau yang memiliki sekurang-kurangnya 25% kepentingan ekuiti.
2. Kumpulkan dokumen yang diperlukan: Kumpul dokumen pengenalan untuk setiap individu, seperti pasport atau lesen memandu. Anda juga memerlukan dokumen pembentukan syarikat anda, Nombor Pengenalan Pembayar Cukai dan maklumat terperinci tentang operasi dan struktur syarikat.
3. Pengecualian semakan: Sebelum meneruskan, semak semula senarai pengecualian untuk memastikan entiti anda dikehendaki memfailkan. Sesetengah entiti, berdasarkan saiz, struktur atau sifat perniagaan mereka, mungkin dikecualikan daripada keperluan pelaporan.

Proses pemfailan

1. Akses Platform e-filing BOI FinCEN: Pergi ke Platform e-fail BOI laman web FinCEN. Jika anda pengguna kali pertama, anda mesti membuat akaun.
2. Pilih Jenis Pemfailan: Pilih daripada “Permulaan,” “Laporan Terdahulu yang Betul,” atau “Kemas kini Laporan Terdahulu.”
3. Permintaan untuk menerima Pengecam FinCEN: Anda boleh meminta nombor pengenalan unik untuk pemfailan yang lebih mudah pada masa hadapan. Jika anda memilih ini, nombor ID anda akan dihantar kepada anda selepas menyerahkan laporan.
4. Isi Laporan: Masukkan maklumat yang diperlukan oleh syarikat anda dan pemiliknya.
5. Muat Naik Dokumen: Muat naik imej jelas dokumen pengenalan untuk setiap pemilik benefisial.
6. Semak dan Serah: Sebelum menghantar, semak laporan untuk memastikan semua maklumat adalah betul dan lengkap. Setelah berpuas hati, hantar laporan.

Selepas penyerahan

1. Pengesahan dan rekod: Anda akan menerima resit pengesahan selepas menyerahkan. Simpan resit ini dan salinan laporan yang diserahkan untuk rekod anda.
2. Tetap dikemas kini: Peraturan boleh berubah. Semak kemas kini dan bersedia untuk menyerahkan laporan yang dikemas kini.
3. Laporkan perubahan: Jika terdapat sebarang perubahan dalam pemilikan benefisial atau maklumat syarikat selepas anda memfailkan laporan awal, anda mesti mengemas kini maklumat ini dalam masa 30 hari.

Tarikh akhir dan penalti

Tarikh akhir

• Entiti sedia ada: Bagi entiti yang dibentuk atau didaftarkan pada atau sebelum 31 Disember 2023, tarikh akhir untuk menyerahkan laporan BOI adalah sebelum 1 Januari 2025.
• Entiti baharu: Entiti yang dibentuk atau didaftarkan selepas 1 Januari 2024, mempunyai tarikh akhir yang berbeza. Laporan BOI mesti difailkan dalam tempoh 30 hari selepas menerima notis mengenai penciptaan atau pendaftaran entiti. Entiti baharu mesti proaktif dalam memahami dan memenuhi keperluan ini dengan segera.
• Kemas kini dan perubahan: Seperti yang dinyatakan sebelum ini, sebarang perubahan kepada pemilikan benefisial atau maklumat yang dilaporkan sebelum ini mesti dikemas kini dalam tempoh 30 hari selepas perubahan.

Penalti

• Hukuman sivil: Denda sehingga $500 sehari untuk setiap hari pelanggaran berterusan, terkumpul dengan cepat kepada jumlah yang ketara.
• Hukuman jenayah: Kes yang lebih teruk, terutamanya yang melibatkan ketidakpatuhan dengan sengaja terhadap keperluan pelaporan, boleh membawa kepada pertuduhan jenayah. Sabitan boleh menyebabkan denda sehingga $10,000 dan/atau penjara sehingga dua tahun.

Pengecualian

• Dua puluh tiga jumlah kategori pengecualian mengecualikan entiti tertentu daripada memfailkan laporan BOI.
• Perniagaan harus merujuk kepada FinCEN jadual pengecualian untuk menentukan sama ada mereka layak untuk dikecualikan daripada peraturan pelaporan pemilikan benefisial.
• Beberapa entiti biasa yang tidak perlu memfailkan ialah:
• Syarikat dengan:
  • Lebih daripada 20 pekerja sepenuh masa di Amerika Syarikat
  • Lebih $5,000,000 dalam penerimaan kasar tahunan AS
  • Pejabat fizikal yang terletak di Amerika Syarikat
  • Entiti yang dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan di bawah Kod IRS 501(c)
  • Firma ekuiti persendirian dan dana modal teroka
• Anak syarikat syarikat induk berikut:
  • Syarikat insurans
  • Firma perakaunan
  • Bank
  • kesatuan kredit