Kā izveidot LLC kā ne-ASV rezidentu (soli pa solim)

Personas, kas nav ASV pilsoņi un nerezidenti, var likumīgi dibināt SIA Amerikas Savienotajās Valstīs. Nevienā štatā nav pilsonības vai dzīvesvietas prasību SIA īpašumtiesībām. Tūkstošiem starptautisku uzņēmēju katru gadu dibina ASV SIA, lai piekļūtu ASV tirgum, pieņemtu maksājumus ASV dolāros, izmantotu ASV maksājumu apstrādātājus un izmantotu SIA elastīgo struktūru.

Šajā rokasgrāmatā soli pa solim ir paskaidrots, kā dibināt ASV SIA kā nepilsonim. Tajā ir aprakstīta štata izvēle, reģistrēta aģenta nolīgšana, EIN iegūšana bez sociālās apdrošināšanas numura, ASV bankas konta atvēršana un nodokļu saistību izpratne.

Vai personas, kas nav ASV pilsoņi, var dibināt SIA?

Jā. ASV likumi nepieprasa, lai SIA biedri (īpašnieki) būtu ASV pilsoņi vai rezidenti. Jebkura persona neatkarīgi no tautības vai dzīvesvietas valsts var dibināt SIA jebkurā ASV štatā. Tas attiecas arī uz personām, kuras nekad nav apmeklējušas Amerikas Savienotās Valstis. Lai dibinātu SIA, nav nepieciešama vīza, zaļā karte vai sociālās apdrošināšanas numurs.

Personas, kas nav ASV pilsonis, dibināta SIA darbojas tāpat kā jebkura cita SIA. Tā ir atsevišķa juridiska persona, kas nodrošina atbildības aizsardzību, var atvērt ASV bankas kontus, slēgt līgumus un veikt uzņēmējdarbību Amerikas Savienotajās Valstīs. Galvenās atšķirības nerezidentiem ir tajā, kā iegūt darba devēja identifikācijas numuru (EIN) (jo tiešsaistes pieteikumu nevar izmantot bez SSN), kā atvērt bankas kontu (jo, iespējams, nevarēsiet klātienē apmeklēt filiāli) un kā tiek maksāti nodokļi (jo ASV ir atšķirīgi nodokļu noteikumi nerezidentiem ārvalstniekiem).

Populārākie štati nerezidentu SIA dibināšanai ir Vaiominga, Delavēra un Ņūmeksika. Katrai no tām ir īpašas priekšrocības, kas padara tās pievilcīgas starptautiskiem uzņēmumu īpašniekiem.

Labākās valstis nerezidentu SIA

Lai gan SIA var dibināt jebkurā štatā, trīs štati ir īpaši populāri ne-ASV pilsoņu vidū to zemo izmaksu, spēcīgās privātuma aizsardzības un uzņēmējdarbībai draudzīgo likumu dēļ.

Mūsu ieteikums: Vaiominga ir labākais štats lielākajai daļai nerezidentu SIA. Tā piedāvā stingru privātuma politiku, nav jāmaksā štata ienākuma nodoklis, ir zemas dibināšanas un gada maksas (100 USD iesniegšanas maksa + 60 USD/gadā), kā arī uzņēmējdarbībai draudzīga juridiskā vide. Ņūmeksika ir lētākā iespēja (50 USD iesniegšanas maksa, nav nepieciešams gada pārskats), padarot to par ideālu štatu, ja vēlaties samazināt izmaksas. Delavēra ir vislabākā štata izvēle lielākiem uzņēmumiem vai tiem, kas plāno meklēt ASV investorus, pateicoties tās specializētajām uzņēmējdarbības tiesām un labi izveidotajiem juridiskajiem precedentiem.

Kā dibināt SIA, ja neesat ASV pilsonis (8 soļi)

1. darbība. Izvēlieties štatu

Izvēlieties štatu, kurā vēlaties dibināt savu SIA. Ja fiziski neveiksiet uzņēmējdarbību Amerikas Savienotajās Valstīs (piemēram, ja vadāt tiešsaistes uzņēmumu no citas valsts), varat dibināt savu SIA jebkurā štatā. Vaiominga, Delavēra un Ņūmeksika ir vispopulārākās izvēles nerezidentiem. Skatiet iepriekš redzamo salīdzināšanas tabulu, lai izvēlētos sev piemērotāko štatu.

Ja jums būs fiziska klātbūtne konkrētā ASV štatā (birojs, darbinieki vai inventārs), jums vajadzētu dibināt savu SIA šajā štatā. Dibināšana citā štatā un pēc tam reģistrēšana kā ārvalstu SIA jūsu darbības štatā rada nevajadzīgas izmaksas un sarežģītību.

2. solis: Izvēlieties reģistrētu aģentu

Katrai SIA ir jābūt reģistrētam pārstāvim ar fizisko adresi štatā, kurā SIA ir dibināta. Reģistrēts pārstāvis jūsu SIA vārdā saņem juridiskus dokumentus, nodokļu paziņojumus un valdības korespondenci. Kā nerezidentam jums būs jāalgo profesionāls reģistrēta pārstāvja pakalpojums, jo jums, visticamāk, nav fiziskās adreses šajā štatā.

Mūsu galvenais ieteikums ir Northwest Registered Agent (39 ASV dolāri + valsts nodeva). Northwest nodarbojas ar SIA dibināšanu nerezidentiem visos 50 štatos, nodrošina pilna gada reģistrētā aģenta pakalpojumus un privātuma nolūkos izmanto savu adresi jūsu publiskajos dibināšanas dokumentos. Viņiem ir pieredze darbā ar starptautiskiem klientiem, un viņi var jūs vadīt visā procesā.

3. solis: failu veidošanas dokumenti

Jūsu reģistrētais aģents vai dibināšanas pakalpojums sagatavos un iesniegs jūsu dibināšanas dokumentus (vai dibināšanas apliecību atkarībā no štata) attiecīgajā štatā. Šis ir dokuments, kas oficiāli izveido jūsu SIA. Jums būs jāiesniedz:

• Jūsu LLC nosaukums
• Reģistrētā aģenta vārds un adrese
• SIA vadības struktūra (dalībnieku pārvaldīta vai vadītāja pārvaldīta)
• SIA mērķis (parasti “jebkurš likumīgs mērķis”)

Apstrādes laiks atšķiras atkarībā no štata, parasti no 1 līdz 10 darba dienām. Jūsu dibināšanas pakalpojums jūs informēs, kad jūsu SIA būs apstiprināts, un sniegs jums iesniegtos dokumentus.

4. darbība. Iegūstiet EIN

EIN (darba devēja identifikācijas numurs) ir nodokļu maksātāja identifikācijas numurs, ko izsniedz IRS. Jums ir nepieciešams EIN, lai atvērtu ASV bankas kontu, iesniegtu nodokļu deklarāciju un veiktu uzņēmējdarbību. EIN ir bez maksas.

Svarīgi: personas, kas nav ASV pilsoņi un kurām nav sociālās apdrošināšanas numura (SSN) vai individuālā nodokļu maksātāja identifikācijas numura (ITIN), nevar izmantot IRS tiešsaistes EIN pieteikumu. Tā vietā pieteikums jāiesniedz pa faksu vai tālruni:

1. iespēja: pieteikties pa faksu (ieteicams)

1. Download IRS veidlapa SS-4
2. Aizpildiet veidlapu. SSN/ITIN laukā ierakstiet “Ārzemnieks” un norādiet savu pases numuru un pilsonības valsti.
3. Aizpildīto veidlapu nosūtiet pa faksu uz numuru (855) 215-1627.
4. IRS nosūtīs jūsu EIN atpakaļ pa faksu 4 darba dienu laikā.

2. iespēja: pieteikšanās pa tālruni

1. Zvaniet IRS pa tālruni (267) 941-1099 (nav bezmaksas numurs) no pirmdienas līdz piektdienai no plkst. 6:00 līdz 11:00 pēc Austrumu laika.
2. Aģents jums uzdos tos pašus jautājumus no SS-4 veidlapas.
3. Jūs saņemsiet savu EIN zvana beigās.

Detalizētus norādījumus skatiet mūsu pilnīgajā EIN rokasgrāmatā.

5. darbība. Iegūstiet ITIN (ja nepieciešams)

ITIN (individuālais nodokļu maksātāja identifikācijas numurs) ir nodokļu apstrādes numurs, ko IRS izsniedz personām, kurām nepieciešams ASV nodokļu maksātāja identifikācijas numurs, bet kuras nav tiesīgas saņemt sociālās apdrošināšanas numuru. Jums var būt nepieciešams ITIN, ja gūstat ienākumus, uz kuriem attiecas ASV nodokļu ieturēšana, vai ja jums ir jāiesniedz ASV nodokļu deklarācija.

Ne katram nerezidenta SIA īpašniekam ir nepieciešams ITIN. Jums tas ir nepieciešams, ja:

• Jūs gūstat ienākumus ASV, par kuriem ir jāiesniedz ASV nodokļu deklarācija.
• Jūs vēlaties pieprasīt atvieglojumus saskaņā ar ASV nodokļu līgumu
• Jums ir jānorāda ASV nodokļu maksātāja identifikācijas numurs klientiem vai maksājumu apstrādātājiem.

Lai pieteiktos ITIN saņemšanai, jums jāiesniedz IRS W-7 veidlapa kopā ar federālo nodokļu deklarāciju un personu apliecinošiem dokumentiem. Process ilgst no 6 līdz 10 nedēļām. Detalizētus norādījumus skatiet mūsu ITIN pieteikšanās rokasgrāmatā.

6. darbība: atveriet ASV bankas kontu

ASV bankas konts ļauj saņemt maksājumus ASV dolāros, norēķināties ar ASV piegādātājiem un pārdevējiem, kā arī pārvaldīt sava SIA finanses. ASV bankas konta atvēršana nerezidentam agrāk bija ļoti sarežģīta, taču vairākas bankas un finanšu tehnoloģiju uzņēmumi tagad piedāvā tiešsaistes pieteikumus arī tiem, kas nav ASV pilsoņi.

Lai atvērtu uzņēmuma bankas kontu, parasti būs nepieciešams:

• Jūsu SIA EIN
• Statūti (iesniegti un apstiprināti)
• Darbības līgums
• Jūsu pase (vai cits valdības izdots personu apliecinošs dokuments)

Detalizētu informāciju par bankām, kas pieņem ne-ASV pilsoņus, skatiet mūsu ceļvedī par ASV bankas konta atvēršanu nepilsonim.

7. darbība. Izveidojiet darbības līgumu

Darbības līgums ir iekšējs dokuments, kas nosaka jūsu SIA noteikumus, tostarp īpašumtiesību procentuālo daļu, peļņas sadali, vadības struktūru un dalībnieku pievienošanas vai izslēgšanas procedūras. Lai gan tas nav obligāti nepieciešams katrā štatā, katram SIA tāds ir jābūt. Bankas bieži vien pieprasa darbības līgumu, lai atvērtu uzņēmuma kontu, un ir īpaši svarīgi, lai nerezidentu SIA būtu skaidra īpašumtiesību un vadības dokumentācija.

Jūs varat pats izveidot darbības līgumu, izmantojot bezmaksas veidni, nolīgt juristu, lai to izstrādātu (200–500 USD), vai izmantot veidni, ko nodrošina jūsu SIA dibināšanas pakalpojums.

8. solis: Izprotiet savas nodokļu saistības

Nodokļu saistības nerezidentu SIA īpašniekiem atšķiras no ASV pilsoņu saistībām. Ir svarīgi izprast savas saistības, lai izvairītos no sodiem un izmantotu visas piemērojamās nodokļu līgumu priekšrocības.

Galvenie nodokļu jēdzieni nerezidentu SIA īpašniekiem:

FDAP ienākumi (fiksēti, nosakāmi, ikgadēji, periodiski): Pasīvie ienākumi, piemēram, procenti, dividendes, īres maksa un autoratlīdzības no ASV avotiem, parasti tiek aplikti ar fiksētu 30% ieturējuma nodokli (ja vien to nesamazina nodokļu līgums starp ASV un jūsu dzīvesvietas valsti).

ECI (faktiski saistīti ienākumi): Ja jūsu SIA gūst ienākumus, kas ir “faktiski saistīti” ar ASV tirdzniecību vai uzņēmējdarbību (tas nozīmē, ka ienākumi ir gūti no darbībām, kas veiktas ASV), tie tiek aplikti ar nodokli pēc parastajām progresīvajām ienākuma nodokļa likmēm. Lai ziņotu par šiem ienākumiem, jums būs jāiesniedz ASV nodokļu deklarācija (veidlapa 1040-NR).

5472. veidlapa: Ārvalstu personai piederošām vienlocekļa SIA katru gadu jāiesniedz 5472. veidlapa (Informācijas deklarācija par 25 % ārvalstu īpašumā esošu ASV korporāciju) kopā ar provizorisko veidlapu 1120. Šī ir informatīva iesniegšana — tas ne vienmēr nozīmē, ka jums ir jāmaksā nodokļi, taču sods par neiesniegšanu ir 25 000 ASV dolāru.

Nodokļu līgumi: ASV ir noslēgusi ienākuma nodokļa līgumus ar daudzām valstīm, kas var samazināt vai atcelt ASV nodokli noteiktiem ienākumu veidiem. Pārbaudiet, vai jūsu dzīvesvietas valstij ir nodokļu līgums ar ASV, un konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai saprastu, kā tas attiecas uz jūsu situāciju.

Svarīgi: ASV nodokļu likumi nerezidentiem ir sarežģīti. Mēs stingri iesakām sadarboties ar ASV nodokļu speciālistu, kuram ir pieredze darbā ar starptautiskiem klientiem, lai nodrošinātu atbilstību visām iesniegšanas prasībām un visu piemērojamo atskaitījumu vai līguma priekšrocību izmantošanu.

SIA dibināšanas pakalpojumi nerezidentiem

ASV SIA dibināšana no ārvalstīm ir daudz vienkāršāka, ja izmantojat SIA dibināšanas pakalpojumu, kam ir pieredze darbā ar starptautiskiem klientiem. Šeit ir pakalpojumi, ko iesakām nerezidentiem:

Lielākajai daļai nerezidentu labākā izvēle ir Northwest Registered Agent , jo viņi nodarbojas ar uzņēmumu dibināšanu visos 50 štatos, ietver pilna gada reģistrētā aģenta pakalpojumu un tiem ir plaša pieredze ar starptautiskiem klientiem. Ja jūs īpaši vēlaties dibināt Delavēras SIA, Harvard Business Services ir laba izvēle kā Delavēras speciālists.

Biežāk uzdotie jautājumi

Vai man ir nepieciešams sociālās apdrošināšanas numurs, lai dibinātu SIA?

Nē. Lai dibinātu SIA, jums nav nepieciešams sociālās apdrošināšanas numurs (SSN). SIA dibināšana tiek veikta štata līmenī, un nevienā štatā dibināšanas dokumentu iesniegšanai nav nepieciešams SSN. Nodokļu vajadzībām jums būs nepieciešams EIN (darba devēja identifikācijas numurs) no IRS, un jūs varat pieteikties tam pa faksu vai tālruni bez SSN.

Vai es varu dibināt SIA, neapmeklējot Amerikas Savienotās Valstis?

Jā. Visu SIA dibināšanas procesu var veikt attālināti. Jūs varat nolīgt reģistrētu aģentu un dibināšanas pakalpojumu tiešsaistē, iesniegt dibināšanas dokumentus, izmantojot viņu pakalpojumus, un pieteikties EIN saņemšanai pa faksu vai tālruni. Daudzas bankas tagad arī ļauj nerezidentiem atvērt kontus tiešsaistē, neapmeklējot filiāli.

Vai es varu atvērt ASV bankas kontu kā nepilsonis?

Jā. Vairākas ASV bankas un finanšu tehnoloģiju uzņēmumi pieņem arī ne-ASV pilsoņus. Dažas ļauj atvērt kontu pilnībā tiešsaistē (piemēram, Mercury un Relay), savukārt citas prasa klātienes apmeklējumu filiālē (piemēram, Chase un Bank of America). Jums būs nepieciešams jūsu SIA EIN, dibināšanas dokumenti un derīga pase. Detalizētas iespējas skatiet mūsu ceļvedī par ASV bankas konta atvēršanu .

Kādas ir nodokļu saistības nerezidenta SIA īpašniekam?

Nodokļu saistības ir atkarīgas no tā, vai jūsu SIA gūst ienākumus ASV, un no tā, kāda veida ienākumi tie tiek gūti. Ja jūsu SIA neveic uzņēmējdarbību ASV un negūst ienākumus ASV, jums var būt minimālas vai vispār nav ASV nodokļu saistības (lai gan jums joprojām ir jāiesniedz 5472. veidlapa). Ja jūsu SIA gūst ienākumus ASV, jums var būt jāmaksā ASV nodokļi. Nodokļu līgumi starp ASV un jūsu valsti var samazināt vai atcelt noteiktus nodokļus. Lai saņemtu padomu, kas atbilst jūsu situācijai, konsultējieties ar ASV nodokļu speciālistu.

Kas ir 5472. veidlapa?

5472. veidlapa ir ikgadēja informatīva deklarācija, kas jāiesniedz ārvalstu personai piederošām viena dalībnieka SIA. Veidlapā tiek ziņots par darījumiem starp SIA un tās ārvalstu īpašnieku. Tā tiek iesniegta kopā ar pro forma 1120. veidlapu. Sods par 5472. veidlapas neiesniegšanu ir 25 000 ASV dolāru, tāpēc šo iesniegšanu nevajadzētu ignorēt. Veidlapa jāiesniedz līdz katra gada 15. aprīlim (vai 4. mēneša 15. dienai pēc SIA nodokļu gada beigām), un ir pieejams 6 mēnešu pagarinājums.

Kura valsts ir vislabākā nerezidenta SIA dibināšanai?

Vaiominga ir mūsu galvenais ieteikums lielākajai daļai nerezidentu SIA, jo tā piedāvā spēcīgu privātumu, nav jāmaksā štata ienākuma nodoklis, zemas maksas (dibināšana 100 USD + 60 USD/gadā) un uzņēmējdarbībai draudzīgu juridisko vidi. Ņūmeksika ir lētākā iespēja (dibināšana 50 USD, nav gada maksas). Delavēra ir vislabākā štats lielākiem uzņēmumiem vai tiem, kas meklē ASV investorus.

Vai man ir jāmaksā ASV nodokļi, ja mana SIA nedarbojas ASV?

Ja jūsu SIA negūst ienākumus ASV un neveic tirdzniecību vai uzņēmējdarbību ASV, jums parasti nebūs jāmaksā ASV federālais ienākuma nodoklis. Tomēr jums joprojām ir jāiesniedz 5472. veidlapa katru gadu, ja esat viena dalībnieka SIA ārzemnieks. Ja neiesniegsiet veidlapu, var tikt piemērots 25 000 ASV dolāru sods. Prasības štatu līmenī atšķiras, tāpēc sazinieties arī ar savu dibināšanas štatu.

Vai mana nerezidenta SIA var pieņemt maksājumus, izmantojot Stripe, PayPal vai citus ASV maksājumu apstrādātājus?

Jā. Kad jūsu SIA ir izveidota, tai ir EIN un ASV bankas konts, varat reģistrēties ASV maksājumu apstrādātājiem, piemēram, Stripe, PayPal, Square un citiem. Šiem apstrādātājiem ir nepieciešama ASV uzņēmējdarbības vienība un ASV bankas konts, kas ir viens no galvenajiem iemesliem, kāpēc nerezidenti dibina ASV SIA.