Kas ir LLC?

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA) ir uzņēmējdarbības struktūras veids, kas apvieno korporācijas atbildības aizsardzību ar individuālā uzņēmuma vai partnerības vienkāršību un nodokļu priekšrocībām. SIA ir vispopulārākā uzņēmējdarbības vienība Amerikas Savienotajās Valstīs, un tam ir labs iemesls: tās aizsargā jūsu personīgo aktīvu no uzņēmējdarbības parādiem un tiesas prāvām, piedāvā elastīgas nodokļu iespējas un prasa daudz mazāk dokumentu nekā korporācija. Neatkarīgi no tā, vai jūs uzsākat ārštata uzņēmējdarbību, tiešsaistes veikalu vai nekustamā īpašuma ieguldījumu uzņēmumu, SIA, visticamāk, ir jums piemērota struktūra.

Šajā rokasgrāmatā ir paskaidrots, kas ir SIA, kā tā darbojas, tās priekšrocības un trūkumi, kā SIA tiek aplikti ar nodokļiem un kā SIA atšķiras no citām uzņēmējdarbības struktūrām.

Kas ir LLC?

SIA apzīmē “sabiedrība ar ierobežotu atbildību”. Tā ir juridiska uzņēmējdarbības struktūra, kas izveidota štata līmenī, iesniedzot dibināšanas dokumentus (parasti sauktus par organizācijas statūtiem) jūsu štata sekretāra birojā. Pēc izveidošanas SIA pastāv kā atsevišķa juridiska persona no tās īpašniekiem, kurus sauc par “dalībniekiem”.

SIA galvenā iezīme ir “ierobežotas atbildības” daļa. Tas nozīmē, ka dalībnieku personīgā manta — viņu mājas, automašīnas, bankas konti un cita personīgā manta — parasti ir aizsargāta no uzņēmuma parādiem, tiesas prāvām un citām finansiālām saistībām. Ja pret SIA tiek celta prasība vai tā nevar samaksāt savus parādus, kreditori parasti var pieprasīt tikai SIA piederošos aktīvus, nevis dalībnieku personīgos aktīvus.

Uz SIA attiecas štatu likumi, nevis federālie likumi. Katram štatam ir savs SIA statūts ar īpašiem noteikumiem par dibināšanu, darbību un likvidāciju. Tomēr pamatprincipi visos štatos ir vienādi: jūs iesniedzat dokumentus, samaksājat maksu, un jūsu SIA ir izveidota. Lielākā daļa štatu pieprasa ļoti maz pastāvīgu uzturēšanu — parasti tikai gada pārskatu un nelielu maksu, lai jūsu SIA būtu labā stāvoklī.

SIA var būt viens īpašnieks (viena dalībnieka SIA) vai vairāki īpašnieki (daudzdalībnieku SIA). Nav ierobežojumu attiecībā uz to, kas var būt biedrs. Par SIA biedriem var būt fiziskas personas, citas SIA, korporācijas un pat ārvalstu pilsoņi. Nav arī ierobežojumu attiecībā uz biedru skaitu, kas var būt SIA.

SIA veidi

Lai gan visām SIA pamatstruktūra ir vienāda, pastāv vairākas variācijas, kas paredzētas dažādām situācijām. Šeit ir visizplatītākie veidi:

Lielākā daļa mazo uzņēmumu īpašnieku dibinās vai nu viena dalībnieka SIA, vai vairāku dalībnieku SIA. Pārējie veidi ir paredzēti specifiskākām situācijām.

LLC priekšrocības

SIA piedāvā vairākas svarīgas priekšrocības, kas padara tās par populārāko uzņēmējdarbības struktūru valstī.

Personiskās atbildības aizsardzība

Vissvarīgākā SIA priekšrocība ir tā, ka tā atdala jūsu personīgos aktīvus no jūsu uzņēmuma saistībām. Ja pret jūsu SIA tiek celta prasība tiesā vai tā nonāk parādos, jūsu personīgie bankas konti, māja, automašīna un cits personīgais īpašums parasti ir aizsargāts. Bez SIA (piemēram, ja darbojaties kā individuālais komersants) starp jums un jūsu uzņēmumu nav juridiskas nodalīšanas. Tiesas prāva pret jūsu uzņēmumu ir tiesas prāva pret jums personīgi, un jūsu personīgie aktīvi ir apdraudēti.

Nodokļu elastība

SIA piedāvā lielāku nodokļu elastību nekā jebkura cita uzņēmējdarbības struktūra. Pēc noklusējuma viena dalībnieka SIA tiek aplikta ar nodokli kā neiekasēta vienība (piemēram, individuālais komersants), bet vairāku dalībnieku SIA tiek aplikta ar nodokli kā partnerība. Taču jūs varat arī izvēlēties, lai jūsu SIA tiktu aplikta ar nodokli kā S-korporācija vai C-korporācija, iesniedzot atbilstošu veidlapu IRS. Šī elastība ļauj jums izvēlēties nodokļu režīmu, kas ietaupa visvairāk naudas, jūsu uzņēmumam augot.

Vienkāršība un zema apkope

Salīdzinot ar korporācijām, SIA ir nepieciešams ļoti maz pastāvīgu dokumentu. Nav prasību rīkot ikgadējās akcionāru sapulces, direktoru padomes sanāksmes vai korporatīvos protokolus. Vairumā štatu vienīgā pastāvīgā prasība ir iesniegt gada pārskatu (dažreiz sauktu par informācijas paziņojumu vai periodisku pārskatu) un samaksāt nelielu maksu. Tas padara SIA uzturēšanu daudz vienkāršāku un lētāku nekā korporācijas.

ticamība

Nosaukuma “SIA” klātbūtne aiz uzņēmuma nosaukuma klientiem, piegādātājiem un partneriem signalizē, ka esat likumīga, reģistrēta uzņēmējdarbības vienība. Tas var palīdzēt jums noslēgt līgumus, atvērt uzņēmumu bankas kontus un veidot uzticību ar klientiem. Daudzi klienti un uzņēmumi dod priekšroku sadarbībai ar SIA, nevis ar individuālajiem komersantiem, jo ​​SIA struktūra demonstrē profesionalitātes un apņēmības līmeni.

Elastīga peļņas sadale

Atšķirībā no korporācijām, kurām peļņa ir jāsadala proporcionāli akciju īpašumtiesībām, SIA var sadalīt peļņu jebkādā veidā, par ko vienojas dalībnieki. Piemēram, dalībnieks, kurš ieguldījis 30% no kapitāla, varētu saņemt 50% no peļņas, ja to atļauj darbības līgums. Šī elastība ir īpaši noderīga daudzdalībnieku SIA, kur dalībnieki iegulda atšķirīgu laika, naudas vai zināšanu apjomu.

LLC trūkumi

Lai gan SIA ir lieliski piemēroti lielākajai daļai mazo uzņēmumu, tiem ir daži trūkumi, kas jāņem vērā.

Pašnodarbinātības nodoklis

Pēc noklusējuma visa SIA peļņa tiek aplikta ar pašnodarbinātības nodokli (15.3%), kas sedz sociālās apdrošināšanas un Medicare izmaksas. Tas attiecas pat uz peļņu, ko atstājat uzņēmumā un nesaņemat kā izmaksu. SIA ar augstiem ienākumiem tas var radīt ievērojamu nodokļu rēķinu. Tomēr šo trūkumu var mazināt, izvēloties S-korporācijas nodokļu statusu, kas ļauj sadalīt ienākumus starp algu (apliekama ar pašnodarbinātības nodokli) un izmaksu (neapliekama ar pašnodarbinātības nodokli).

Valsts nodevas un franšīzes nodokļi

Katrā štatā ir noteikta maksa par SIA dibināšanu, un lielākajā daļā štatu ir jāmaksā ikgadēja maksa, lai saglabātu tās reputāciju. Šī maksa ir no 50 līdz 500 USD atkarībā no štata. Dažos štatos, piemēram, Kalifornijā, ir noteikts arī ikgadējs franšīzes nodoklis (800 USD gadā) neatkarīgi no tā, vai SIA gūst ienākumus. Šīs izmaksas var būt ievērojamas, īpaši jauniem uzņēmumiem ar ierobežotiem ieņēmumiem. Skatiet mūsu Pilnīgs LLC izmaksu ceļvedis lai iegūtu pilnīgu sadalījumu pa štatiem.

Ierobežota dzīve dažos štatos

Dažos štatos SIA var tikt likvidēta, ja dalībnieks aiziet, nomirst vai pasludina bankrotu, ja vien darbības līgumā nav noteikts citādi. Mūsdienās šī problēma ir mazāk aktuāla, jo lielākā daļa mūsdienu SIA statūtu pēc noklusējuma pieļauj pastāvēšanu beztermiņā, taču tas joprojām ir svarīgi iekļaut darbības līgumā.

Dažādi valsts noteikumi

Tā kā SIA darbību regulē štatu likumi, noteikumi dažādos štatos atšķiras. Tas, kas ir nepieciešams vienā štatā, var nebūt nepieciešams citā. Tas var radīt neskaidrības SIA īpašniekiem, kuri darbojas vairākos štatos vai pārceļas uz citu štatu. Ja jūsu SIA veic uzņēmējdarbību vairākos štatos, jums, iespējams, būs jāreģistrējas kā ārvalstu SIA katrā štatā, kas palielina izmaksas un administratīvās prasības.

Kā tiek aplikti ar nodokļiem SIA?

Viena no lielākajām SIA priekšrocībām ir tās nodokļu elastība. IRS nav noteiktas SIA nodokļu klasifikācijas. Tā vietā SIA izvēlas, kā tās vēlas tikt apliktas ar nodokļiem. Šeit ir iespējas:

Noklusējuma nodokļu režīms

Vienīgā dalībnieka SIA: Pēc noklusējuma IRS uzskata viena dalībnieka SIA par “neieskaitāmu vienību”. Tas nozīmē, ka pati SIA neiesniedz atsevišķu nodokļu deklarāciju. Tā vietā visi ienākumi un izdevumi tiek norādīti īpašnieka personīgajā nodokļu deklarācijā (1040. veidlapas C pielikums). Uzņēmējdarbības ienākumi tiek aplikti gan ar ienākuma nodokli, gan pašnodarbinātības nodokli (15.3%).

Daudzdalībnieku SIA: Pēc noklusējuma IRS uzskata daudzdalībnieku SIA par partnerību. SIA iesniedz informatīvu deklarāciju (1065. veidlapa), un katrs dalībnieks saņem K-1 veidlapu, kurā norādīta viņa daļa peļņā un zaudējumos. Dalībnieki šos ienākumus norāda savās personīgajās nodokļu deklarācijās un maksā ienākuma nodokli un pašnodarbinātības nodokli par savu daļu.

S-korporācijas nodokļa vēlēšanas

SIA var izvēlēties tikt aplikti ar nodokļiem kā S-korporācija, iesniedzot IRS 2553. veidlapu. Šī ir viena no spēcīgākajām nodokļu stratēģijām, kas pieejama SIA īpašniekiem. Ar S-korporācijas aplikšanu ar nodokļiem SIA peļņa tiek sadalīta divās kategorijās:

1. Saprātīga alga: Īpašnieks maksā sev saprātīgu algu, kas tiek aplikta gan ar ienākuma nodokli, gan ar algas nodokļiem (pašnodarbinātības nodokļa ekvivalentu).
2. Izplatījumi: Jebkura atlikušā peļņa tiek uzskatīta par sadalīto peļņu, kas tiek aplikta ar ienākuma nodokli, bet NE ar pašnodarbinātības nodokli.

Piemērs: Kā S-Corp vēlēšanas ietaupa naudu

Pieņemsim, ka jūsu SIA tīrā peļņa ir 120 000 USD.

Šajā piemērā, izvēloties S-Corp, tiek ietaupīti aptuveni 7,650 ASV dolāru pašnodarbinātības nodokļos. Precīzs ietaupījums ir atkarīgs no tā, cik daudz jūs sev maksājat algā, salīdzinot ar izmaksātajām summām. Algai ir jābūt “saprātīgai” — tas nozīmē, ka tai jābūt salīdzināmai ar to, ko nopelnītu kāds līdzīgā amatā. IRS var jūs sodīt, ja jūsu alga ir nepamatoti zema.

S-Corp izvēle parasti ir visizdevīgākā SIA, kas gūst tīro peļņu no 60 000 līdz 80 000 USD. Zem šī līmeņa papildu izmaksas, kas saistītas ar algas aprēķināšanu un S-Corp nodokļu deklarācijas iesniegšanu, var pārsniegt nodokļu ietaupījumus.

C korporācijas nodokļa vēlēšanas

SIA var arī izvēlēties tikt aplikti ar nodokļiem kā C-korporācija, iesniedzot IRS 8832. veidlapu. Tas ir retāk sastopams mazajiem uzņēmumiem, jo ​​C-korporācijas saskaras ar “dubultu aplikšanu ar nodokļiem” — korporācija maksā nodokli par savu peļņu, un pēc tam akcionāri atkal maksā nodokli, kad peļņa tiek sadalīta dividenžu veidā. Tomēr C-korporācijas izvēle var būt saprātīga SIA, kas vēlas saglabāt lielu peļņas daļu uzņēmumā, jo uzņēmumu ienākuma nodokļa likme (21%) ir zemāka nekā daudzas individuālās nodokļu likmes.

SIA salīdzinājumā ar citām uzņēmējdarbības struktūrām

Pareizās uzņēmējdarbības struktūras izvēle ir viens no svarīgākajiem lēmumiem, ko pieņemsiet. Lūk, kā SIA salīdzināms ar citām izplatītām iespējām:

Lielākajai daļai mazo uzņēmumu īpašnieku labākā izvēle ir SIA. Tā nodrošina atbildības aizsardzību bez korporācijas formalitātēm un sarežģītības. Ja jūsu uzņēmums aug un peļņa palielinās, varat izvēlēties S-Corp nodokļu sistēmu, lai samazinātu pašnodarbinātības nodokļus — nemainot savu juridisko struktūru.

Kā dibināt LLC

SIA dibināšana ir vienkāršs process, ko lielākā daļa cilvēku var paveikt paši. Šeit ir īss sešu galveno soļu pārskats:

1. Izvēlieties savu štatu: Lielākā daļa cilvēku dibina savu SIA tajā štatā, kurā viņi dzīvo un veic uzņēmējdarbību. Dibināšana citā štatā (piemēram, Vaiomingā vai Delavērā) parasti ir lietderīga tikai konkrētās situācijās.
2. Nosaukiet savu SIA: Izvēlieties unikālu nosaukumu, ko jūsu štatā vēl neaizņem cits uzņēmums. Nosaukumā jāiekļauj “SIA” vai “Sabiedrība ar ierobežotu atbildību”.
3. Izvēlieties reģistrētu aģentu: Katrai SIA ir nepieciešams reģistrēts pārstāvis ar fizisko adresi dibināšanas valstī. Reģistrēts pārstāvis saņem juridiskos un valdības dokumentus jūsu SIA vārdā. Mūsu galvenais ieteikums ir Ziemeļrietumu reģistrētais aģents (39 ASV dolāri + valsts nodeva).
4. Iesniedziet savus dibināšanas dokumentus: Iesniedziet dibināšanas dokumentus (vai dibināšanas apliecību atkarībā no jūsu štata) valsts sekretāram un samaksājiet iesniegšanas maksu.
5. Izveidojiet darbības līgumu: Šajā iekšējā dokumentā ir izklāstīti īpašumtiesību, peļņas sadales un pārvaldības noteikumi. Tas nav obligāts katrā štatā, taču katram SIA tāds ir jābūt.
6. Iegūstiet EIN: Piesakieties bezmaksas darba devēja identifikācijas numuram (EID) no IRS. Jums ir nepieciešams EIN, lai atvērtu uzņēmuma bankas kontu, pieņemtu darbā darbiniekus un iesniegtu nodokļu deklarāciju. Uzziniet, kā to izdarīt, mūsu… EIN ceļvedis.

Lai skatītu detalizētus, konkrētam štatam paredzētus norādījumus, atlasiet savu štatu no tālāk redzamā saraksta:

Alabama | Aļaska | Arizona | Arkanzasa | Kalifornija | Kolorādo | Connecticut | Delavēra | Florida | Gruzija | Hawaii | Aidaho | Ilinoisa | Indiāna | Iowa | Kanzasa | Kentuki | Luiziāna | Maine | Maryland | Masačūsetsa | Mičigana | Minesota | Misisipi | Misūri | Montana | Nebraska | Nevada | Ņūhempšīra | Ņūdžersija | Jaunā Meksika | NY | Ziemeļkarolīna | North Dakota | Ohaio | Oklahoma | Oregona | Pensilvānija | Rhode Island | Dienvidkarolīna | Dienviddakota | Tenesī | Teksasa | Jūta | Vermont | Virginia | Vašingtona | West Virginia | Viskonsina | Vaiominga | Washington DC

Varat arī izmantot SIA dibināšanas pakalpojums lai jūsu vietā veiktu iesniegšanas procesu. Tādi pakalpojumi kā Northwest Registered Agent (39 USD + valsts nodeva), ZenBusiness (0 USD + valsts nodeva) un Bizee (0 USD + valsts nodeva) sagatavos un iesniegs jūsu dokumentus, darbosies kā jūsu reģistrētais aģents un nodrošinās, ka viss tiek izdarīts pareizi.

Biežāk uzdotie jautājumi

Ko nozīmē SIA?

SIA apzīmē “sabiedrība ar ierobežotu atbildību”. “Ierobežota atbildība” attiecas uz faktu, ka SIA īpašnieki (dalībnieki) parasti nav personīgi atbildīgi par uzņēmuma parādiem un saistībām. Viņu personīgā manta ir aizsargāta no uzņēmējdarbības saistībām.

Cik maksā LLC izveidošana?

SIA dibināšanas izmaksas atšķiras atkarībā no štata. Štata reģistrācijas nodevas svārstās no 35 USD (Kentuki štatā) līdz 500 USD (Masačūsetsā). Vairumā štatu ir noteiktas no 50 līdz 200 USD. Jums var būt arī pastāvīgas izmaksas, piemēram, gada pārskata maksa, reģistrētā aģenta maksa un franšīzes nodokļi. Skatiet mūsu Pilnīgs LLC izmaksu ceļvedis pilnīgai analīzei.

Vai man ir nepieciešams jurists, lai izveidotu LLC?

Nē. Lielākā daļa cilvēku var paši dibināt SIA, iesniedzot dibināšanas dokumentus savā štatā un samaksājot reģistrācijas maksu. Vairumā štatu process ir vienkāršs. Tomēr, ja jums ir sarežģīta uzņēmējdarbības situācija, piemēram, vairāki dalībnieki ar atšķirīgu īpašumtiesību daļu, ievērojamiem aktīviem vai normatīvajām prasībām, var būt vērts konsultēties ar juristu.

Cik ilgs laiks nepieciešams, lai dibinātu SIA?

Apstrādes laiks dažādos štatos atšķiras. Dažos štatos SIA reģistrācijas apstiprināšana notiek 1 līdz 3 darba dienu laikā (piemēram, Vaiominga un Kolorādo), savukārt citos gadījumos tas var aizņemt 2 līdz 4 nedēļas (piemēram, Ņujorka un Merilenda). Lielākā daļa štatu piedāvā paātrinātu apstrādi par papildu samaksu. Tiešsaistes SIA reģistrācijas pakalpojuma izmantošana var arī paātrināt procesu, jo viņi jau pirmajā reizē pareizi sagatavo un iesniedz jūsu dokumentus.

Vai es varu pats dibināt SIA?

Jā. Vienīpašnieka SIA ir SIA ar vienu īpašnieku. Šis ir visizplatītākais SIA veids, un tas ir pilnīgi likumīgs visos 50 štatos. Jūs saņemat tādu pašu atbildības aizsardzību un nodokļu elastību kā daudzīpašnieku SIA.

Vai SIA aizsargā manus personīgos aktīvus?

Jā, viena no galvenajām SIA priekšrocībām ir personiskās atbildības aizsardzība. Ja pret jūsu SIA tiek iesūdzēts tiesā vai tam rodas parādi, jūsu personīgie aktīvi (māja, automašīna, personīgie bankas konti) parasti ir aizsargāti. Tomēr šo aizsardzību var zaudēt, ja sajaucat personīgos un uzņēmuma līdzekļus, personīgi galvojat aizdevumu, veicat krāpšanu vai nepareizi uzturējat savu SIA (koncepcija, kas pazīstama kā “korporatīvā plīvura caurduršana”).

Vai persona, kas nav ASV pilsonis, var dibināt SIA?

Jā. Lai izveidotu SIA Amerikas Savienotajās Valstīs, nav pilsonības vai dzīvesvietas prasību. Personas, kas nav ASV pilsoņi un nerezidenti, var dibināt SIA jebkurā štatā. Tomēr ir jāveic īpašas darbības, piemēram, jāiegūst EIN un jāizprot ASV nodokļu saistības. Skatiet mūsu ceļvedis personām, kas nav ASV pilsoņi detalizētus norādījumus.

Kāda ir atšķirība starp LLC un korporāciju?

Gan SIA, gan korporācijas nodrošina atbildības aizsardzību, taču tās atšķiras pēc struktūras un pārvaldības. Korporācijām ir stingra struktūra ar akcionāriem, direktoru padomi un amatpersonām. Tām ir jārīko ikgadējas sanāksmes un jāuztur korporatīvo sanāksmju protokoli. SIA ir elastīgākas — tās var pārvaldīt biedri vai vadītāji, tām ir mazāk formalitāšu un tās piedāvā elastīgāku peļņas sadali. SIA pēc noklusējuma ir arī nodokļu pārnese, savukārt C korporācijām draud dubulta nodokļu uzlikšana.

Vai man ir nepieciešams darbības līgums ar manu SIA?

Dažos štatos (piemēram, Ņujorkā un Misūri) ir nepieciešams darbības līgums, taču pat štatos, kur tas nav nepieciešams, jums tāds ir jābūt. Darbības līgums nosaka, kā tiek pārvaldīta jūsu SIA, kā tiek sadalīta peļņa, kas notiek, kad dalībnieks izstājas, un kā SIA var tikt likvidēta. Bez tāda līguma jūsu SIA darbību regulē jūsu štata noklusējuma noteikumi, kas var neatbilst jūsu nodomiem. Bankas un finanšu iestādes arī bieži vien pieprasa darbības līgumu, lai atvērtu uzņēmuma kontu.

Vai SIA var pieņemt darbā darbiniekus?

Jā. SIA var pieņemt darbā darbiniekus tāpat kā jebkura cita uzņēmējdarbības vienība. Lai to izdarītu, jums būs nepieciešams EIN, štata darba devēja konti (bezdarba nodokļa un ieturējuma nodokļa aprēķināšanai) un darbinieku kompensācijas apdrošināšana (obligāti obligāta vairumā štatu). Jums ir jāievēro arī federālie un štatu nodarbinātības likumi, tostarp algas nodokļa ieturēšana un ziņošana.