Kaip pradėti LLC kaip ne JAV gyventoją (išsamus vadovas)

Ne JAV piliečiai ir nerezidentai gali teisėtai įsteigti UAB Jungtinėse Valstijose. Jokioje valstijoje nėra jokių pilietybės ar gyvenamosios vietos reikalavimų norint įsigyti UAB. Tūkstančiai tarptautinių verslininkų kasmet steigia JAV UAB, kad patektų į JAV rinką, priimtų mokėjimus JAV doleriais, naudotųsi JAV mokėjimų apdorojimo paslaugomis ir pasinaudotų lanksčia UAB struktūra.

Šiame vadove žingsnis po žingsnio paaiškinama, kaip įsteigti JAV LLC ne JAV piliečiui. Jame aptariama, kaip pasirinkti valstiją, pasamdyti registruotą agentą, gauti EIN be socialinio draudimo numerio, atidaryti JAV banko sąskaitą ir suprasti savo mokesčių prievoles.

Ar ne JAV piliečiai gali įsteigti LLC?

Taip. JAV įstatymai nereikalauja, kad LLC nariai (savininkai) būtų JAV piliečiai ar gyventojai. Bet kuris asmuo, nepriklausomai nuo pilietybės ar gyvenamosios šalies, gali įsteigti LLC bet kurioje JAV valstijoje. Tai apima ir asmenis, kurie niekada nesilankė Jungtinėse Valstijose. Norint įsteigti LLC, nereikia vizos, žaliosios kortelės ar socialinio draudimo numerio.

Ne JAV piliečio įsteigta LLC veikia taip pat kaip ir bet kuri kita LLC. Tai atskiras juridinis asmuo, užtikrinantis atsakomybės apsaugą, galintis atidaryti JAV banko sąskaitas, sudaryti sutartis ir vykdyti veiklą Jungtinėse Valstijose. Pagrindiniai skirtumai nerezidentams yra tai, kaip gaunate EIN (nes negalite naudoti internetinės paraiškos be SSN), kaip atidarote banko sąskaitą (nes galite negalėti asmeniškai apsilankyti filiale) ir kaip esate apmokestinami (nes JAV taiko skirtingas mokesčių taisykles nerezidentams užsieniečiams).

Populiariausios valstijos nerezidentėms LLC steigti yra Vajomingas, Delaveras ir Naujoji Meksika. Kiekviena iš jų turi specifinių pranašumų, kurie daro jas patrauklias tarptautiniams verslo savininkams.

Geriausios valstijos nerezidentinėms LLC

Nors LLC galite įsteigti bet kurioje valstijoje, trys valstijos yra ypač populiarios tarp ne JAV piliečių dėl mažų išlaidų, stiprios privatumo apsaugos ir verslui palankių įstatymų.

Mes rekomenduojame: Vajomingas yra geriausia valstija daugumai nerezidentų LLC. Ji siūlo tvirtą privatumą, nėra valstijos pajamų mokesčio, mažus steigimo ir metinius mokesčius (100 USD registracijos mokestis + 60 USD per metus) ir verslui palankią teisinę aplinką. Naujoji Meksika yra pigiausias pasirinkimas (50 USD registracijos mokestis, nereikia metinės ataskaitos), todėl ji idealiai tinka, jei norite sumažinti išlaidas. Delaveras geriausiai tinka didesnėms įmonėms arba toms, kurios planuoja ieškoti JAV investuotojų, nes čia yra specializuoti verslo teismai ir nusistovėję teisiniai precedentai.

Kaip įkurti LLC ne JAV piliečiui (8 žingsniai)

1 veiksmas: pasirinkite būseną

Pasirinkite valstiją, kurioje norite įsteigti savo UAB. Jei fiziškai nevykdysite verslo Jungtinėse Valstijose (pavyzdžiui, jei vykdote internetinį verslą iš kitos šalies), galite įsteigti savo UAB bet kurioje valstijoje. Vajomingas, Delaveras ir Naujoji Meksika yra populiariausi pasirinkimai nerezidentams. Žr. aukščiau pateiktą palyginimo lentelę, kad pasirinktumėte geriausią valstiją savo situacijai.

Jei turėsite fizinę buveinę konkrečioje JAV valstijoje (biurą, darbuotojus ar atsargas), turėtumėte įsteigti savo UAB toje valstijoje. Steigimas kitoje valstijoje ir registracija kaip užsienio UAB savo veiklos valstijoje padidina nereikalingas išlaidas ir sudėtingumą.

2 veiksmas: pasirinkite registruotą agentą

Kiekviena UAB privalo turėti registruotą agentą, turintį fizinį adresą toje valstijoje, kurioje įsteigta UAB. Registruotas agentas jūsų UAB vardu gauna teisinius dokumentus, mokesčių pranešimus ir vyriausybės korespondenciją. Kadangi nesate šios valstijos gyventojas, turėsite pasamdyti profesionalią registruoto agento paslaugą, nes greičiausiai neturite fizinio adreso toje valstijoje.

Mūsų pagrindinė rekomendacija yra Šiaurės vakarų registruotas agentas (39 USD + valstijos mokestis). „Northwest“ tvarko LLC steigimą nerezidentams visose 50 valstijų, teikia visus metus galiojančias registruoto agento paslaugas ir naudoja savo adresą jūsų viešuosiuose steigimo dokumentuose, kad būtų užtikrintas privatumas. Jie turi patirties dirbant su tarptautiniais klientais ir gali padėti jums visame procese.

3 veiksmas: dokumentų bylų formavimas

Jūsų registruotas agentas arba steigimo tarnyba parengs ir pateiks jūsų įstatus (arba steigimo pažymėjimą, priklausomai nuo valstijos) valstijai. Tai dokumentas, oficialiai įsteigiantis jūsų UAB. Jums reikės pateikti:

• Jūsų LLC pavadinimas
• Registruoto agento vardas, pavardė ir adresas
• UAB valdymo struktūra (narių valdoma arba vadovo valdoma)
• LLC tikslas (paprastai „bet koks teisėtas tikslas“)

Apdorojimo laikas priklauso nuo valstijos, paprastai nuo 1 iki 10 darbo dienų. Jūsų steigimo tarnyba praneš jums, kai jūsų LLC bus patvirtinta, ir pateiks jums pateiktus dokumentus.

4 veiksmas: gaukite EIN

EIN (darbdavio identifikavimo numeris) yra IRS išduotas mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris. Jums reikia EIN, kad galėtumėte atidaryti JAV banko sąskaitą, deklaruoti mokesčius ir vykdyti veiklą. EIN yra nemokamas.

Svarbu: Ne JAV piliečiai, neturintys socialinio draudimo numerio (SSN) arba individualaus mokesčių mokėtojo identifikacinio numerio (ITIN), negali naudotis IRS internetine EIN paraiška. Vietoj to, turite pateikti paraišką faksu arba telefonu:

1 variantas: Pateikti paraišką faksu (rekomenduojama)

1. parsisiųsti IRS SS-4 forma
2. Užpildykite formą. SSN/ITIN lauke įrašykite „Užsienio“ ir nurodykite savo paso numerį bei pilietybės šalį.
3. Užpildytą formą faksu siųskite numeriu (855) 215-1627.
4. IRS atsiųs jūsų EIN faksu per 4 darbo dienas

2 variantas: Teikite paraišką telefonu

1. Skambinkite IRS telefonu (267) 941-1099 (ne nemokamas numeris), nuo pirmadienio iki penktadienio, nuo 6:00 iki 11:00 val. Šiaurės Amerikos rytų laiku.
2. Agentas jums užduos tuos pačius klausimus iš SS-4 formos.
3. Savo EIN gausite pokalbio pabaigoje.

Išsamias instrukcijas rasite mūsų išsamiame EIN vadovas.

5 veiksmas: gaukite ITIN (jei reikia)

ITIN (individualus mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris) yra mokesčių tvarkymo numeris, kurį IRS išduoda asmenims, kuriems reikia JAV mokesčių mokėtojo identifikavimo numerio, bet kurie neturi teisės gauti socialinio draudimo numerio. Jums gali prireikti ITIN, jei gaunate pajamas, kurioms taikomas JAV mokesčių išskaičiavimas, arba jei jums reikia pateikti JAV mokesčių deklaraciją.

Ne kiekvienam nerezidentui LLC savininkui reikalingas ITIN. Jums jo reikia, jei:

• Jūs gaunate pajamas iš JAV šaltinio, kurioms reikia pateikti JAV mokesčių deklaraciją.
• Norite gauti lengvatas pagal JAV mokesčių sutartį
• Turite pateikti JAV mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį klientams arba mokėjimų tvarkytojams.

Norėdami kreiptis dėl ITIN, turite pateikti IRS W-7 formą kartu su federaline mokesčių deklaracija ir asmens tapatybės dokumentais. Procesas trunka nuo 6 iki 10 savaičių. Išsamias instrukcijas rasite mūsų ITIN paraiškos vadovas.

6 veiksmas: atidarykite JAV banko sąskaitą

JAV banko sąskaita leidžia gauti mokėjimus JAV doleriais, mokėti JAV pardavėjams ir tiekėjams bei valdyti savo LLC finansus. Atidaryti JAV banko sąskaitą nerezidentui anksčiau buvo labai sunku, tačiau keli bankai ir finansinių technologijų įmonės dabar siūlo internetines paraiškas ne JAV piliečiams.

Norėdami atidaryti verslo banko sąskaitą, paprastai jums reikės:

• Jūsų LLC EIN
• Įstatai (pateikti ir patvirtinti)
• Eksploatavimo sutartis
• Jūsų pasas (arba kitas vyriausybės išduotas asmens tapatybės dokumentas)

Išsamesnį bankų, priimančių ne JAV piliečius, sąrašą rasite mūsų JAV banko sąskaitos atidarymo ne JAV piliečiui vadovas.

7 veiksmas: sukurkite veiklos sutartį

Veiklos sutartis yra vidinis dokumentas, kuriame nustatomos jūsų UAB taisyklės, įskaitant nuosavybės procentus, pelno paskirstymą, valdymo struktūrą ir narių pridėjimo ar pašalinimo procedūras. Nors tai nereikalaujama kiekvienoje valstijoje, kiekviena UAB turėtų ją turėti. Bankai dažnai reikalauja veiklos sutarties, kad galėtų atidaryti verslo sąskaitą, o nerezidentėms UAB ypač svarbu turėti aiškius nuosavybės ir valdymo dokumentus.

Veiklos sutartį galite sukurti patys naudodami nemokamą šabloną, pasamdyti teisininką, kad jis ją parengtų (200–500 USD), arba naudoti savo LLC steigimo paslaugos pateiktą šabloną.

8 veiksmas: supraskite savo mokestines prievoles

Nerezidentų LLC savininkų mokestinės prievolės skiriasi nuo JAV piliečių. Svarbu suprasti savo prievoles, kad išvengtumėte baudų ir pasinaudotumėte visomis taikomomis mokesčių sutarčių lengvatomis.

Pagrindinės mokesčių sąvokos nerezidentams UAB savininkams:

FDAP pajamos (fiksuotos, nustatomos, metinės, periodinės): Pasyvios pajamos, tokios kaip palūkanos, dividendai, nuoma ir autoriniai atlyginimai, iš JAV šaltinių paprastai apmokestinamos fiksuotu 30 % išskaičiuojamuoju mokesčiu (nebent tai sumažinama pagal mokesčių sutartį tarp JAV ir jūsų gyvenamosios šalies).

ECI (efektyviai susijusios pajamos): Jei jūsų LLC gauna pajamas, kurios yra „faktiškai susijusios“ su prekyba ar verslu JAV (tai reiškia, kad pajamos gaunamos iš veiklos, vykdomos JAV), jos apmokestinamos įprastais progresiniais pajamų mokesčio tarifais. Norėdami deklaruoti šias pajamas, turėtumėte pateikti JAV mokesčių deklaraciją (1040-NR formą).

5472 forma: Vieno nario LLC, priklausančios užsienio asmeniui, kiekvienais metais privalo pateikti 5472 formą (25 % užsienio kapitalo JAV korporacijos informacijos deklaracija) kartu su 1120 forma. Tai yra informacinio pobūdžio forma – tai nebūtinai reiškia, kad turite sumokėti mokesčius, tačiau už nepateiktą formą skiriama 25 000 USD bauda.

Mokesčių sutartys: JAV yra sudariusios pajamų mokesčio sutartis su daugeliu šalių, kurios gali sumažinti arba panaikinti JAV mokesčius tam tikroms pajamų rūšims. Patikrinkite, ar jūsų gyvenamoji šalis yra sudariusi mokesčių sutartį su JAV, ir pasikonsultuokite su mokesčių specialistu, kad suprastumėte, kaip ji taikoma jūsų situacijai.

Svarbu: JAV mokesčių įstatymai nerezidentams yra sudėtingi. Primygtinai rekomenduojame bendradarbiauti su JAV mokesčių specialistu, turinčiu patirties dirbant su tarptautiniais klientais, kad užtikrintumėte, jog laikotės visų dokumentų pateikimo reikalavimų ir pasinaudotumėte visais taikomais atskaitymais ar sutarčių lengvatomis.

UAB steigimo paslaugos nerezidentams

Steigti JAV LLC iš užsienio yra daug lengviau, kai naudojatės LLC steigimo paslauga, turinčia patirties dirbant su tarptautiniais klientais. Štai paslaugos, kurias rekomenduojame nerezidentams:

Daugumai nerezidentų, Šiaurės vakarų registruotas agentas yra geriausias pasirinkimas, nes jie tvarko steigimo procedūras visose 50 valstijų, suteikia vienerių metų registruoto agento paslaugas ir turi didelę patirtį dirbant su tarptautiniais klientais. Jei konkrečiai norite įsteigti Delavero LLC, „Harvard Business Services“ yra patikimas pasirinkimas kaip Delavero specialistas.

Dažnai užduodami klausimai

Ar man reikia socialinio draudimo numerio norint įsteigti LLC?

Ne. Jums nereikia socialinio draudimo numerio (SSN), kad įsteigtumėte UAB. UAB steigimas tvarkomas valstijos lygmeniu, ir jokia valstija nereikalauja SSN steigimo dokumentams pateikti. Mokesčių tikslais jums reikės IRS išduoto EIN (darbdavio identifikavimo numerio), kurį galite gauti faksu arba telefonu neturėdami SSN.

Ar galiu įsteigti LLC nelankydamasis Jungtinėse Amerikos Valstijose?

Taip. Visą UAB steigimo procesą galima atlikti nuotoliniu būdu. Galite pasamdyti registruotą agentą ir steigimo paslaugą internetu, pateikti steigimo dokumentus per juos ir kreiptis dėl EIN faksu arba telefonu. Daugelis bankų dabar taip pat leidžia nerezidentams atidaryti sąskaitas internetu, nesilankant skyriuje.

Ar galiu atidaryti JAV banko sąskaitą būdamas ne JAV pilietis?

Taip. Keletas JAV bankų ir finansinių technologijų įmonių priima ne JAV piliečius. Kai kurie leidžia atidaryti sąskaitą visiškai internetu (pvz., „Mercury“ ir „Relay“), o kiti reikalauja asmeninio apsilankymo skyriuje (pvz., „Chase“ ir „Bank of America“). Jums reikės jūsų LLC EIN, steigimo dokumentų ir galiojančio paso. Žr. mūsų JAV banko sąskaitos atidarymo vadovas dėl išsamių parinkčių.

Kokios yra nerezidento LLC savininko mokestinės prievolės?

Mokesčių prievolės priklauso nuo to, ar jūsų UAB gauna pajamų iš JAV, ir nuo to, kokio tipo pajamos jos gaunamos. Jei jūsų UAB nevykdo veiklos JAV ir negauna pajamų iš JAV, galite turėti minimalią arba visai neturėti JAV mokesčių prievolės (nors vis tiek turite pateikti 5472 formą). Jei jūsų UAB gauna pajamų iš JAV, galite būti skolingi JAV mokesčius. Mokesčių sutartys tarp JAV ir jūsų šalies gali sumažinti arba panaikinti tam tikrus mokesčius. Dėl jūsų situacijai pritaikytų patarimų kreipkitės į JAV mokesčių specialistą.

Kas yra 5472 forma?

5472 forma yra metinė informacinė deklaracija, kurią privalo pateikti užsienio asmeniui priklausančios vieno nario UAB. Šioje formoje nurodomi sandoriai tarp UAB ir jos užsienio savininko. Ji teikiama kartu su 1120 pro forma. Už 5472 formos nepateikimą skiriama 25 000 USD bauda, ​​todėl šio pateikimo nereikėtų ignoruoti. Forma turi būti pateikta iki kiekvienų metų balandžio 15 d. (arba 4-ojo mėnesio po UAB mokestinių metų pabaigos 15-osios dienos), o terminas gali būti pratęstas 6 mėnesiams.

Kuri valstija geriausia steigti nerezidentę LLC?

Vajomingas yra mūsų geriausia rekomendacija daugumai nerezidentų LLC, nes jis siūlo tvirtą privatumą, nėra valstybinio pajamų mokesčio, mažus mokesčius (100 USD steigimas + 60 USD per metus) ir verslui palankią teisinę aplinką. Naujoji Meksika yra pigiausias variantas (50 USD steigimas, nėra metinių mokesčių). Delaveras geriausiai tinka didesnėms įmonėms arba tiems, kurie ieško JAV investuotojų.

Ar man reikia mokėti JAV mokesčius, jei mano LLC nevykdo veiklos JAV?

Jei jūsų UAB negauna jokių pajamų iš JAV ir nevykdo prekybos ar verslo JAV, paprastai jums nereikės mokėti JAV federalinio pajamų mokesčio. Tačiau vis tiek turite kasmet teikti 5472 formą, jei esate vieno nario UAB užsienio savininkas. Jei nepateiksite šios formos, jums gali būti skirta 25 000 USD bauda. Reikalavimai valstijų lygmeniu skiriasi, todėl pasitikrinkite ir savo valstijoje.

Ar mano nerezidentė LLC gali priimti mokėjimus per „Stripe“, „PayPal“ ar kitus JAV mokėjimų tvarkytojus?

Taip. Kai jūsų LLC bus įsteigta, turėsite EIN ir JAV banko sąskaitą, galėsite užsiregistruoti JAV įsikūrusių mokėjimų tvarkytojų, tokių kaip „Stripe“, „PayPal“, „Square“ ir kitų, paslaugoms. Šiems tvarkytojams reikalingas JAV verslo subjektas ir JAV banko sąskaita, o tai yra viena iš pagrindinių priežasčių, kodėl nerezidentai steigia JAV LLC.