BOI ataskaitos supratimas

Pateikite suderinamą ir be streso BOI ataskaitą tik už 149 USD naudodami „LegalZoom“.

Nuolat kintančiame verslo reguliavimo pasaulyje Informacijos apie naudos savininką ataskaita (BOI) pagal Įmonių skaidrumo įstatymą (CTA) žymi perėjimą prie skaidrumo ir kovos su finansiniais nusikaltimais.

Šis naujas mandatas, kurį prižiūri Finansinių nusikaltimų vykdymo tinklas (FinCEN), prašo ribotos atsakomybės bendrovių (LLC) ir kitų verslo subjektų atskleisti informaciją apie savo tikrus savininkus.

Tikslas aiškus: kovoti su pinigų plovimu ir kita neteisėta veikla.

Ką reikia žinoti apie BOI ataskaitą

BOI ataskaita yra dokumentas, kurį LLC ir kiti verslo subjektai turi pateikti FinCEN.

Pagrindinis jos tikslas – nustatyti šių įmonių tikruosius savininkus.

Tikrasis savininkas yra bet kuris asmuo, kuris iš esmės kontroliuoja įmonę arba turi ar kontroliuoja didelę dalį (25 % ar daugiau) įmonės nuosavybės dalies.

Asmuo iš esmės kontroliuoja ataskaitas teikiančią įmonę, jei jis yra aukšto rango pareigūnas, turi teisę skirti arba atleisti pareigūnus/direktorius, priimti svarbiausius sprendimus arba turėti bet kokios kitos reikšmingos kontrolės formos, kaip nurodyta FinCEN vadovas.

Ataskaitų teikimo reikalavimas taikomas visoms šalies ir užsienio ataskaitas teikiančioms įmonėms, registruotoms verslui vykdyti Jungtinėse Valstijose. Tai apima, bet neapsiribojant, LLC, korporacijas ir kitus subjektus, sukurtus pateikus dokumentą valstybės įstaigai.

Tikrųjų savininkų ataskaitoje reikalaujama išsami informacija

BOI ataskaitoje įpareigoja atskleisti tiek įmonės, tiek individualių savininkų duomenis.

Žingsnis po žingsnio padavimo vadovas

Čia pateikiamas nuoseklus vadovas, padėsiantis pasiruošti, pateikti ir laikytis BOI ataskaitų teikimo reikalavimų.

Rengimas

1. Nustatyti tikruosius savininkus: Pradėkite nustatydami visus asmenis, kurie pagal FinCEN pateiktą apibrėžimą atitinka tikruosius savininkus. Tai apima visus, kurie iš esmės kontroliuoja įmonę arba kuriems priklauso bent 25 % akcijų.
2. Surinkite reikiamus dokumentus: surinkite kiekvieno asmens tapatybės dokumentus, pvz., pasus arba vairuotojo pažymėjimus. Taip pat reikės įmonės steigimo dokumentų, mokesčių mokėtojo identifikavimo numerio ir išsamios informacijos apie įmonės veiklą ir struktūrą.
3. Peržiūrėkite išimtis: Prieš tęsdami peržiūrėkite išimčių sąrašas kad jūsų subjektas būtų įpareigotas pateikti bylą. Kai kuriems subjektams, atsižvelgiant į jų dydį, struktūrą arba verslo pobūdį, atskaitomybės reikalavimai gali būti netaikomi.

Padavimo procesas

1. Prisijunkite prie „FinCEN“ BOI e. padavimo platformos: Eikite į „FinCEN“ svetainės BOI e. padavimo platforma. Jei naudojatės pirmą kartą, turite susikurti paskyrą.
2. Pasirinkite failo tipą: pasirinkite „Pradinė“, „Teisinga ankstesnė ataskaita“ arba „Atnaujinti ankstesnę ataskaitą“.
3. Prašymas gauti FinCEN identifikatorių: galite paprašyti unikalaus identifikavimo numerio, kad ateityje būtų lengviau pateikti dokumentus. Pasirinkus tai, po ataskaitos pateikimo jums bus atsiųstas ID numeris.
4. Užpildykite ataskaitą: įveskite reikiamą įmonės ir jos savininkų informaciją.
5. Įkelkite dokumentus: įkelkite aiškius kiekvieno tikrojo savininko tapatybės dokumentų vaizdus.
6. Peržiūrėti ir pateikti: prieš pateikdami peržiūrėkite ataskaitą, kad įsitikintumėte, jog visa informacija yra teisinga ir išsami. Kai būsite patenkinti, pateikite ataskaitą.

Po pateikimo

1. Patvirtinimas ir įrašai: pateikę gausite patvirtinimo kvitą. Išsaugokite šį kvitą ir pateiktos ataskaitos kopiją savo įrašams.
2. Sekite naujienas: Taisyklės gali keistis. Patikrinkite, ar nėra atnaujinimų, ir būkite pasirengę pateikti atnaujintas ataskaitas.
3. Pranešti apie pakeitimus: Jei po pirminės ataskaitos pateikimo pasikeičia tikroji savininko arba įmonės informacija, turite atnaujinti šią informaciją per 30 dienų.

Terminai ir nuobaudos

terminai

• Esami subjektai: Subjektams, įsteigtiems arba įregistruotiems 31 m. gruodžio 2023 d. arba anksčiau, BOI ataskaitos pateikimo terminas yra iki 1 m. sausio 2025 d.
• Nauji subjektai: Subjektams, suformuotiems ar įregistruotiems po 1 m. sausio 2024 d., galioja skirtingi terminai. BOI ataskaita turi būti pateikta per 30 dienų nuo pranešimo apie subjekto sukūrimą arba registraciją gavimo. Nauji subjektai turi būti iniciatyvūs, kad suprastų ir greitai įvykdytų šiuos reikalavimus.
• Atnaujinimai ir pakeitimai: Kaip minėta anksčiau, bet kokie tikrojo savininko arba anksčiau praneštos informacijos pakeitimai turi būti atnaujinti per 30 dienų nuo pakeitimo.

sankcijos

• Civilinės nuobaudos: Baudos iki 500 USD per dieną už kiekvieną tęsiamo pažeidimo dieną, kuri greitai kaupiasi iki reikšmingų sumų.
• Baudžiamosios nuobaudos: Sunkesni atvejai, ypač susiję su tyčiniu pranešimo reikalavimų nesilaikymu, gali būti baudžiami. Apkaltinamieji nuosprendžiai gali užtraukti iki 10,000 XNUMX USD baudą ir (arba) įkalinimą iki dvejų metų.

išimtys

• Dvidešimt trys išimčių kategorijos atleidžia tam tikrus subjektus nuo reikalavimo pateikti BOI ataskaitą.
• Įmonės turėtų remtis FinCEN išimčių lentelė nustatyti, ar jiems gali būti netaikomos tikrojo savininko ataskaitų teikimo taisyklės.
• Kai kurie įprasti subjektai, kurių nereikia pateikti, yra šie:
• Įmonės su:
  • Daugiau nei 20 visą darbo dieną dirbančių darbuotojų Jungtinėse Valstijose
  • Daugiau nei 5,000,000 XNUMX XNUMX USD metinių JAV pajamų
  • Fizinis biuras, esantis Jungtinėse Amerikos Valstijose
  • Subjektai, atleisti nuo federalinio pajamų mokesčio pagal IRS kodeksą 501(c)
  • Privataus kapitalo įmonės ir rizikos kapitalo fondai
• Šių kontroliuojančiųjų bendrovių dukterinės įmonės:
  • Draudimo kompanijos
  • Buhalterinės apskaitos įmonės
  • Bankai
  • Kredito unijos