임대 부동산 LLC 시작(무료 가이드)
임대 부동산은 소극적 소득과 장기적인 가치 상승을 제공하므로 인기가 높습니다. 이러한 투자를 보호하려면 유한 책임 회사(LLC) 설립의 이점을 이해하는 것이 중요합니다.
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임대 부동산에 대한 LLC를 구성하는 방법
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업체명을 선택하세요.
잠재적인 임차인이 쉽게 알아볼 수 있는 이름을 선택하십시오. 확인 이름의 가용성 해당 주의 국무장관 웹사이트나 기업 등록소를 확인하세요. LLC는 자신의 이름을 선택할 수 있지만 개인 사업자는 소유자의 이름을 사용해야 합니다.
LLC 이름에 "부동산 관리" 또는 "임대"와 같은 용어를 사용하여 해당 사업이 무엇인지 전달하십시오.
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등록대리인 지정
등록된 대리인은 LLC를 대신하여 법률 문서를 받으며 주정부와의 연락 담당자입니다. 소유자는 LLC가 설립된 주에 실제 주소가 있는 경우 자신의 등록 대리인 역할을 할 수 있습니다. 하지만 많은 사업주들이 선호하는 전문 등록 대리인 서비스, 프라이버시와 편의성을 제공하기 때문입니다.
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파일 형성 문서
LLC를 공식적으로 설립하려면, 조직의 정관을 정리하다 국가와. 이 문서에서는 귀하의 LLC 이름, 등록된 대리인 정보 및 귀하의 사업에 대한 설명을 요구합니다. 귀하의 LLC가 임대 부동산 관리 및 소유권 활동에 참여할 것임을 명시하십시오.
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운영 계약 초안 작성
특히 LLC의 구성원이 한 명뿐인 경우에는 이 단계가 불필요하다고 생각할 수도 있습니다. 그러나 분쟁이 발생할 경우 귀하를 보호할 수 있습니다. 운영 계약은 다음 핵심 사항을 다루어야 합니다.
- 콘텐츠 소유권(특히 제작자 간의 공동 작업이 점점 일반화됨에 따라)
- 수익 배분
- 분쟁 해결 및 구독자 문제
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고용주 식별 번호(EIN) 받기
EIN은 본질적으로 LLC의 사회 보장 번호입니다. 이는 세금 목적과 기업 은행 계좌 개설에 사용됩니다. 당신은 할 수 있습니다 EIN 취득 IRS 웹사이트에서 무료로 제공됩니다. EIN을 보유하는 것은 임대 부동산 소유주에게 중요합니다. 왜냐하면 임차인과 소통할 때 개인 사회보장번호를 비공개로 유지하기 때문입니다.
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비즈니스 은행 계좌 개설
개인 자산과 임대 자산 사업 재정을 명확하게 분리하는 것이 중요합니다. 열기 비즈니스 은행 계좌 LLC 이름과 EIN을 사용합니다. 별도의 은행 계좌가 있으면 수입과 지출을 쉽게 추적할 수 있습니다.
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임대 부동산 LLC 세금 납부
임대 부동산에서 발생한 모든 소득은 수동 소득으로 간주되며 일반 소득세율로 과세됩니다. 그러나 LLC 소유자는 전체 세금 부담을 줄이기 위해 사업 비용 공제를 청구할 수 있습니다.
이러한 공제액에는 다음이 포함됩니다.
- 모기지이자
- 재산세
- 수리
- 유지보수
- 보험
매년 $20,000를 버는 해변가 아파트를 상상해 보십시오. 그러나 주방과 욕실 수리 등의 공제 비용은 매년 $12,000입니다. 세금은 남은 $8,000에 대해서만 납부됩니다.
임대 부동산을 위해 LLC를 설립해야 하는 이유
LLC는 단순함을 유지하면서 개인 자산 보호를 제공하는 비즈니스 구조입니다. LLC는 설정 및 관리가 쉽기 때문에 소규모 기업에 매력적입니다. LLC를 구성하는 임대 부동산 사업에는 많은 이점이 있습니다.
개인 자산 보호
LLC의 주요 이점 중 하나는 개인 책임 보호입니다. LLC가 법적 문제에 직면할 경우 소유자의 개인 자산(예: 집이나 자동차)은 보호되며 사업 부채를 갚는 데 사용할 수 없습니다.
예를 들어, 개인 소유주로서 단일 임대 부동산을 소유한 Sarah를 상상해 보십시오. 임차인이 자신의 소유지에서 부상을 입고 소송을 제기하기로 결정하면 Sarah의 자산이 위험에 처하게 됩니다. 그러나 Sarah가 LLC를 설립했다면 그녀의 자산은 보호되며 LLC의 자산만 취약해질 것입니다.
시리즈 LLC
시리즈 LLC는 하나의 LLC 아래에 여러 "시리즈"를 허용하는 구조 유형입니다. 각 시리즈는 자체 엔터티로 기능합니다.
"Sarah's Rental Properties"는 세 가지 다른 부동산을 소유하고 있습니다. Series LLC를 사용하면 각각 속성 중 하나를 보유하는 "시리즈 A", "시리즈 B" 및 "시리즈 C"를 만들 수 있습니다. Series A가 소유한 부동산의 임차인이 LLC를 고소하는 경우 Series A가 보유한 자산만 위험에 처하게 됩니다. 시리즈 B와 C의 자산은 보호됩니다.
유연한 과세
임대 부동산 LLC는 세금 부과 방법을 선택할 수 있습니다. 이는 잠재적인 세금 절감으로 이어질 수 있습니다. 기본적으로 단일 회원 LLC는 개인 사업자로 과세됩니다. 즉, 이익과 손실이 소유자의 개인 세금 신고서에 포함됩니다. 이 통과과세는 기업이 이익에 대해 과세하고 소유자가 받는 배당금에 대해 과세하는 기업이 직면하는 이중과세를 제거합니다.
Sarah는 임대 부동산 사업을 위해 LLC를 설립했습니다. 단일 회원 LLC로서 수익은 Sarah의 개인 세금 신고서로 전달되어 세금 신고 절차가 단순화됩니다.
전문 직업 의식
LLC를 설립하면 임대 부동산 소유자가 별도의 사업체를 설립할 수 있습니다. 전용 비즈니스 은행 계좌를 보유하면 비즈니스 이미지를 향상시킬 수 있습니다.
개인 사업자인 Sarah는 임대 부동산 거래를 위해 개인 은행 계좌를 사용했습니다. 이로 인해 비즈니스와 개인 재정을 분리하는 것이 어려워졌습니다. Sarah는 LLC를 설립하고 기업용 은행 계좌를 개설하면 이제 임대 수입과 비용을 쉽게 추적할 수 있습니다.
LLC의 단점
- 소송 비용: LLC를 설립하고 유지하려면 몇 가지 수수료가 필요합니다. 이러한 수수료에는 주정부 제출 수수료, 연간 보고 및 규정 준수 수수료는 물론 서류 작성을 위한 잠재적인 법적 비용이 포함될 수 있습니다. 상당한 임대 부동산 포트폴리오를 보유한 사람들에게는 이러한 비용이 정당할 수 있습니다. 하나 또는 두 개의 부동산을 보유한 사람들의 경우 이러한 비용은 형성의 이점보다 크지 않을 수 있습니다.
- 속성 전송: 부동산 소유권을 LLC로 이전하면 이전 수수료가 부과될 수 있으며, 일부 주에서는 LLC가 회사 가치에 따라 프랜차이즈세를 납부하도록 요구합니다. LLC 설립 여부를 결정할 때 이러한 추가 비용과 관리 부담을 고려해야 합니다.
- 행정적 부담: 임대 부동산 LLC를 운영하려면 덜 공식적인 사업보다 더 엄격한 기록 관리가 필요합니다. 여기에는 정확한 재무 기록 유지, 세금 공제 비용 추적, 주 및 지방 규정 준수 보장이 포함됩니다.
자주 묻는 질문
운영 계약이 필요합니까?
대부분의 주에서는 법적으로 요구되지 않지만 임대 부동산 LLC에는 LLC 운영 계약이 적극 권장됩니다. 이는 LLC의 규칙, 책임 및 소유권 구조를 간략하게 설명합니다.
단일 회원 LLC와 다중 회원 LLC의 차이점은 무엇입니까?
단일 회원 LLC에는 소유자가 한 명 뿐인 반면, 다중 회원 LLC에는 소유자가 두 명 이상 있습니다. 다중 회원 LLC는 각 회원의 역할, 책임 및 이익 공유 계약을 정의하기 위해 운영 계약이 필요할 수 있습니다.
개인 사업자로 계속 활동하고 싶은 경우 책임 보험에 가입할 수 있나요?
예. 개인 사업자로서 책임 보험에 가입하여 잠재적인 소송으로부터 비즈니스를 보호할 수 있습니다. 책임 보험 정책은 LLC와 동일한 수준의 개인 자산 보호를 제공하지 않습니다.
LLC와 관련된 연회비는 무엇입니까?
LLC의 연간 수수료는 주마다 다르지만 일반적으로 연간 보고서 제출 수수료 또는 프랜차이즈 세금이 포함됩니다. 이 수수료는 주에 따라 약 $50에서 수백 달러까지 다양합니다.
전국에 걸쳐 재산이 있는 경우 LLC를 어디에 설립해야 합니까?
와이오밍, 네바다, 델라웨어 등 세법이 유리하고 연회비가 낮은 주에서 LLC를 설립하는 것을 고려해 보세요. 그런 다음 현지 규정을 준수하기 위해 임대 부동산을 소유한 각 주에서 LLC를 외국 LLC로 등록해야 합니다.
미국 시민이 아니어도 LLC를 설립할 수 있나요?
미국 시민이 아닌 경우 임대 부동산 사업을 위해 LLC를 설립할 수 있지만 개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 취득하고 특정 규정을 따라야 합니다.
LLC를 설립하면 개인 세금 신고서에 어떤 영향을 미치나요?
임대 부동산이 위치한 곳이 아닌 다른 주에서 LLC를 설립할 수 있나요?
예, 다른 주에서 LLC를 설립할 수 있지만 귀하의 부동산이 위치한 주에서 LLC를 외국 법인으로 등록해야 할 수도 있습니다.
임대 부동산 LLC에서 어떻게 비용을 지불하나요?
소유자 추첨이나 정규 급여를 통해 스스로 지불할 수 있습니다. 귀하의 특정 상황에 가장 효율적인 세금 방법을 결정하려면 세무 전문가와 상담하십시오.
임대 부동산 LLC에 은행 계좌를 사용할 수 있나요?
개인 은행 계좌를 사용할 수 있지만 비즈니스를 위해 비즈니스 계좌를 개설하는 것이 좋습니다. 이는 개인 재정과 사업 재정 사이의 법적 분리를 유지하는 데 도움이 되며 장부 관리와 세금 준비가 더욱 간편해집니다.
LLC 설립 비용은 세금 공제 대상인가요?
IRS에 따르면 창업 비용은 공제 가능합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
– 주정부 제출 수수료
– 조직 정관 초안 및 운영 계약에 대한 법률 비용
– 회계 수수료
– 사업 허가 및 허가 취득 비용
LLC는 임대 부동산에 대한 자금 조달 능력에 어떤 영향을 미치나요?
임대 부동산에 대한 자금 조달이 더 쉬울 수 있으며 대출 기관은 LLC를 개인보다 덜 위험하다고 볼 수 있습니다.
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