미국 이외의 거주자로서 LLC를 시작하는 방법(단계별 가이드)

미국 시민권자나 거주자가 아니더라도 미국에서 합법적으로 유한책임회사(LLC)를 설립할 수 있습니다. 어느 주에서도 LLC 소유에 시민권이나 거주 요건은 없습니다. 매년 수천 명의 해외 기업가들이 미국 시장 진출, 미국 달러 결제 수용, 미국 결제 시스템 이용, 그리고 LLC의 유연한 구조 활용을 위해 미국 LLC를 설립하고 있습니다.

이 가이드는 미국 시민권자가 아닌 사람이 미국 유한책임회사(LLC)를 설립하는 방법을 단계별로 자세히 설명합니다. 주 선택, 등록 대리인 고용, 사회보장번호 없이 사업자등록번호(EIN) 발급받기, 미국 은행 계좌 개설, 그리고 세금 의무 이해까지 모든 내용을 다룹니다.

미국 시민권자가 아닌 사람도 유한책임회사(LLC)를 설립할 수 있나요?

네. 미국 법률은 LLC 구성원(소유주)이 미국 시민권자 또는 거주자일 것을 요구하지 않습니다. 국적이나 거주 국가에 관계없이 누구나 미국 내 어느 주에서든 LLC를 설립할 수 있습니다. 여기에는 미국을 방문한 적이 없는 사람도 포함됩니다. LLC를 설립하는 데 비자, 영주권 또는 사회보장번호는 필요하지 않습니다.

미국 시민권자가 아닌 사람이 설립한 LLC는 다른 LLC와 동일하게 운영됩니다. 별도의 법인격을 가지며, 책임 보호를 받고, 미국 은행 계좌를 개설하고, 계약을 체결하고, 미국 내에서 사업을 운영할 수 있습니다. 비거주자의 경우, 주요 차이점은 EIN(사업자 등록 번호) 발급 방식(SSN 없이는 온라인 신청이 불가능함), 은행 계좌 개설 방식(은행 지점을 직접 방문할 수 없을 수도 있음), 그리고 세금 납부 방식(미국은 비거주 외국인에 대해 다른 세법을 적용함)에 있습니다.

비거주자 LLC 설립에 가장 인기 있는 주는 와이오밍, 델라웨어, 뉴멕시코입니다. 각 주는 국제 사업가들에게 매력적인 특정 장점을 가지고 있습니다.

비거주자 LLC 설립에 가장 적합한 주

어느 주에서든 LLC를 설립할 수 있지만, 특히 세 개 주는 비용이 저렴하고 개인정보 보호가 철저하며 사업하기 좋은 법률을 갖추고 있어 미국 시민권자가 아닌 사람들에게 인기가 많습니다.

저희의 추천은 다음과 같습니다. 와이오밍주는 대부분의 비거주자 LLC 설립에 가장 적합한 주입니다. 강력한 개인정보 보호, 주 소득세 면제, 저렴한 설립 및 연회비(등록비 100달러 + 연회비 60달러), 그리고 기업 친화적인 법률 환경을 제공합니다. 뉴멕시코주는 가장 저렴한 옵션(등록비 50달러, 연간 보고서 제출 의무 없음)으로, 비용을 최소화하려는 경우에 이상적입니다. 델라웨어주는 전문적인 기업 법원과 잘 확립된 법적 판례 덕분에 규모가 큰 기업이나 미국 투자자 유치를 계획하는 기업에 가장 적합합니다.

미국 시민권자가 아닌 사람이 유한책임회사(LLC)를 설립하는 방법(8단계)

1단계: 주 선택

LLC를 설립할 주를 선택하세요. 미국에서 실제로 사업을 운영하지 않는 경우(예: 다른 국가에서 온라인 사업을 운영하는 경우) 어느 주에서든 LLC를 설립할 수 있습니다. 비거주자에게 가장 인기 있는 주는 와이오밍, 델라웨어, 뉴멕시코입니다. 위의 비교표를 참고하여 본인의 상황에 가장 적합한 주를 선택하세요.

특정 미국 주에 물리적 사업장(사무실, 직원 또는 재고)을 둘 예정이라면 해당 주에서 LLC를 설립해야 합니다. 다른 주에서 설립한 후 사업 운영 주에서 외국 LLC로 등록하는 것은 불필요한 비용과 복잡성을 야기합니다.

2단계: 등록된 에이전트 선택

모든 유한책임회사(LLC)는 설립된 주에 실제 주소를 가진 등록 대리인을 지정해야 합니다. 등록 대리인은 LLC를 대신하여 법률 문서, 세금 고지서 및 정부 서신을 수령합니다. 비거주자의 경우, 해당 주에 실제 주소가 없을 가능성이 높으므로 전문 등록 대리인 서비스를 이용해야 합니다.

저희가 가장 추천하는 곳은 Northwest Registered Agent ($39 + 주 정부 수수료)입니다. Northwest는 미국 50개 주 전체에서 비거주자를 위한 LLC 설립을 대행하고, 1년간 등록 대리인 서비스를 제공하며, 개인정보 보호를 위해 공식 설립 서류에 회사 주소를 사용합니다. 또한 해외 고객 경험이 풍부하여 설립 절차 전반을 안내해 드립니다.

3단계: 파일 생성 문서

등록 대리인 또는 설립 서비스 업체에서 귀하의 정관(또는 주에 따라 설립 증명서)을 작성하여 주 정부에 제출합니다. 이 문서는 귀하의 LLC를 공식적으로 설립하는 서류입니다. 다음 정보를 제공해야 합니다.

• 귀하의 LLC 이름
• 등록 대리인 이름 및 주소
• LLC 경영 구조(구성원 관리형 또는 관리자 관리형)
• 유한책임회사의 목적(일반적으로 "모든 합법적인 목적")

처리 기간은 주마다 다르며, 일반적으로 1~10 영업일입니다. LLC 설립 서비스 업체에서 승인이 완료되면 통지하고 제출된 서류를 제공해 드립니다.

4단계: EIN 받기

EIN(고용주 식별 번호)은 미국 국세청(IRS)에서 발급하는 세금 식별 번호입니다. 미국에서 은행 계좌를 개설하고, 세금을 신고하고, 사업을 운영하려면 EIN이 필요합니다. EIN 발급은 무료입니다.

중요: 미국 시민권자가 아니며 사회보장번호(SSN) 또는 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 없는 경우 IRS 온라인 EIN 신청을 사용할 수 없습니다. 팩스 또는 전화로 신청해야 합니다.

옵션 1: 팩스로 신청 (권장)

1. 다운로드 IRS 양식 SS-4
2. 양식을 작성하십시오. 사회보장번호/투자자 식별번호(SSN/ITIN) 항목에는 "외국인"이라고 쓰고 여권 번호와 국적을 기재하십시오.
3. 작성 완료된 양식을 (855) 215-1627로 팩스 전송하십시오.
4. 국세청(IRS)은 영업일 기준 4일 이내에 귀하의 사업자 등록 번호(EIN)를 팩스로 회신해 드릴 것입니다.

옵션 2: 전화로 신청하기

1. 미국 국세청(IRS)에 문의하려면 월요일부터 금요일까지 오전 6시부터 오후 11시(미국 동부시간) 사이에 (267) 941-1099번으로 전화하십시오(유료).
2. 담당자는 SS-4 양식과 동일한 질문을 할 것입니다.
3. 통화가 끝나면 사업자등록번호(EIN)를 받으실 수 있습니다.

자세한 지침은 EIN 안내서를 참조하십시오.

5단계: ITIN 받기(필요한 경우)

ITIN(개인 납세자 식별 번호)은 미국 국세청(IRS)에서 발급하는 세금 처리 번호로, 사회보장번호(SSN)를 발급받을 자격이 없지만 미국 납세자 식별 번호가 필요한 개인에게 부여됩니다. 소득세 원천징수 대상 소득이 있거나 미국 세금 보고서를 제출해야 하는 경우 ITIN이 필요할 수 있습니다.

모든 비거주 LLC 소유주에게 ITIN이 필요한 것은 아닙니다. 다음과 같은 경우에 필요합니다.

• 귀하는 미국 소득이 발생하여 미국 세금 보고서를 제출해야 합니다.
• 미국 조세 조약에 따라 혜택을 신청하고 싶으신가요?
• 고객이나 결제 처리업체에 미국 납세자 식별 번호를 제공해야 합니다.

ITIN을 신청하려면 IRS 양식 W-7과 연방 소득세 신고서, 신분증을 제출해야 합니다. 처리에는 6~10주가 소요됩니다. 자세한 내용은 ITIN 신청 안내서를 참조하십시오.

6단계: 미국 은행 계좌 개설

미국 은행 계좌를 개설하면 미국 달러로 대금을 수령하고, 미국 내 공급업체 및 협력업체에 대금을 지급하며, 유한책임회사(LLC)의 재정을 관리할 수 있습니다. 과거에는 비거주자가 미국 은행 계좌를 개설하는 것이 매우 어려웠지만, 현재는 여러 은행과 핀테크 기업들이 비미국 시민권자를 위한 온라인 신청 서비스를 제공하고 있습니다.

사업용 은행 계좌를 개설하려면 일반적으로 다음이 필요합니다.

• 귀사 유한책임회사(LLC)의 사업자등록번호(EIN)
• 정관 (제출 및 승인 완료)
• 운영 계약
• 여권(또는 기타 정부 발행 신분증)

미국 시민권자가 아닌 사람도 계좌를 개설할 수 있는 은행에 대한 자세한 내용은 비시민권자를 위한 미국 은행 계좌 개설 가이드를 참조하십시오.

7단계: 운영 계약 생성

운영 계약서는 LLC의 소유권 비율, 이익 분배, 경영 구조, 구성원 추가 및 제거 절차 등 LLC 운영 규칙을 명시하는 내부 문서입니다. 모든 주에서 필수 사항은 아니지만, 모든 LLC는 운영 계약서를 갖추는 것이 좋습니다. 은행은 사업 계좌 개설 시 운영 계약서를 요구하는 경우가 많으며, 특히 비거주 LLC의 경우 소유권과 경영권을 명확히 문서화하는 것이 매우 중요합니다.

운영 계약서는 무료 템플릿을 사용하여 직접 작성하거나, 변호사에게 작성을 의뢰하거나(200~500달러), LLC 설립 서비스에서 제공하는 템플릿을 사용할 수 있습니다.

8단계: 세무 의무 이해

비거주 LLC 소유주의 세금 의무는 미국 시민권자의 세금 의무와 다릅니다. 벌금을 피하고 적용 가능한 조세 조약 혜택을 활용하려면 자신의 의무를 이해하는 것이 중요합니다.

비거주 LLC 소유주를 위한 주요 세금 개념:

FDAP 소득(고정, 확정, 연간, 정기): 이자, 배당금, 임대료, 로열티와 같은 미국 소득은 일반적으로 30%의 단일 세율로 원천징수됩니다(단, 미국과 거주 국가 간의 조세 조약에 따라 세율이 감면되는 경우는 제외).

ECI(실질적 연결 소득): LLC가 미국 내 사업 활동과 "실질적으로 연결된" 소득(즉, 미국 내 활동으로 발생한 소득)을 얻는 경우, 해당 소득은 일반 누진 소득세율로 과세됩니다. 이러한 소득을 신고하려면 미국 소득세 신고서(양식 1040-NR)를 제출해야 합니다.

양식 5472: 외국인이 소유한 25인 유한책임회사(LLC)는 매년 양식 5472(외국인 소유 미국 법인 정보 보고서)와 양식 1120을 함께 제출해야 합니다. 이 양식은 정보 제공 목적의 제출이며, 반드시 세금을 납부해야 한다는 의미는 아닙니다. 하지만 미제출 시 25,000달러의 벌금이 부과될 수 있습니다.

조세 조약: 미국은 여러 국가와 소득세 조약을 체결하여 특정 소득에 대한 미국 세금을 줄이거나 면제받을 수 있습니다. 거주 국가가 미국과 조세 조약을 체결했는지 확인하고, 해당 조약이 본인에게 어떻게 적용되는지 세무 전문가와 상담하십시오.

중요: 미국 비거주자 세법은 복잡합니다. 모든 신고 요건을 준수하고 적용 가능한 공제 또는 조약 혜택을 최대한 활용하려면 국제 고객 경험이 풍부한 미국 세무 전문가와 상담할 것을 강력히 권장합니다.

비거주자를 위한 LLC 설립 서비스

해외에서 미국 LLC를 설립하는 것은 국제 고객과의 업무 경험이 풍부한 LLC 설립 서비스를 이용하면 훨씬 수월합니다. 비거주자를 위해 추천하는 서비스는 다음과 같습니다.

대부분의 비거주자에게는 노스웨스트 등록대리인(Northwest Registered Agent)이 최선의 선택입니다. 이 회사는 50개 주 전체에서 법인 설립을 처리하고, 1년간의 등록대리인 서비스를 제공하며, 국제 고객에 대한 풍부한 경험을 보유하고 있기 때문입니다. 특히 델라웨어 LLC 설립을 원하시는 경우, 델라웨어 전문 업체인 하버드 비즈니스 서비스(Harvard Business Services)도 좋은 선택입니다.

자주 묻는 질문

유한책임회사(LLC)를 설립하려면 사회보장번호가 필요한가요?

아니요. LLC를 설립하는 데 사회보장번호(SSN)는 필요하지 않습니다. LLC 설립은 주 정부에서 담당하며, 어떤 주에서도 설립 서류 제출 시 SSN을 요구하지 않습니다. 세금 신고를 위해서는 국세청(IRS)에서 발급하는 사업자등록번호(EIN)가 필요하며, SSN 없이 팩스나 전화로 신청할 수 있습니다.

미국에 방문하지 않고 유한책임회사(LLC)를 설립할 수 있나요?

네. LLC 설립 절차 전체를 원격으로 완료할 수 있습니다. 온라인으로 등록 대리인과 설립 서비스를 고용하고, 설립 서류를 제출하고, 팩스나 전화로 사업자 등록 번호(EIN)를 신청할 수 있습니다. 또한 많은 은행들이 이제 비거주자도 지점을 방문하지 않고 온라인으로 계좌를 개설할 수 있도록 허용하고 있습니다.

미국 시민권자가 아닌 사람도 미국 은행 계좌를 개설할 수 있나요?

네. 여러 미국 은행과 핀테크 기업에서 미국 시민권자가 아닌 사람도 계좌를 개설할 수 있습니다. 머큐리(Mercury)나 릴레이(Relay)처럼 온라인으로 모든 절차를 완료할 수 있는 곳도 있고, 체이스(Chase)나 뱅크 오브 아메리카(Bank of America)처럼 지점을 직접 방문해야 하는 곳도 있습니다. LLC의 사업자등록번호(EIN), 설립 서류, 그리고 유효한 여권이 필요합니다. 자세한 내용은 미국 은행 계좌 개설 가이드 를 참조하세요.

비거주 LLC 소유주의 세금 의무는 무엇입니까?

LLC의 세금 납부 의무는 미국 소득 발생 여부와 소득 유형에 따라 달라집니다. LLC가 미국에서 사업을 운영하지 않고 미국 소득이 없는 경우, 미국 세금 납부 의무가 거의 없거나 전혀 없을 수 있습니다(단, 양식 5472는 제출해야 합니다). LLC가 미국 소득을 얻는 경우, 미국 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 미국과 귀하의 국가 간의 조세 조약에 따라 특정 세금이 감면되거나 면제될 수 있습니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 조언을 받으려면 미국 세무 전문가와 상담하십시오.

양식 5472이란 무엇입니까?

양식 5472는 외국인이 소유한 1인 유한책임회사(LLC)가 매년 제출해야 하는 정보 보고서입니다. 이 양식은 LLC와 외국인 소유주 간의 거래를 보고하는 데 사용되며, 양식 1120과 함께 제출합니다. 양식 5472를 제출하지 않을 경우 25,000달러의 벌금이 부과되므로, 이 제출을 소홀히 해서는 안 됩니다. 제출 기한은 매년 4월 15일(또는 LLC의 과세연도 종료 후 4개월째 되는 달의 15일)이며, 6개월 연장이 가능합니다.

비거주자 LLC에 가장 적합한 주는 어디일까요?

와이오밍주는 강력한 프라이버시 보호, 주 소득세 면제, 저렴한 수수료(설립비 100달러 + 연회비 60달러), 그리고 사업 친화적인 법률 환경 덕분에 대부분의 비거주자 LLC 설립에 가장 적합한 주입니다. 뉴멕시코주는 설립비 50달러, 연회비 없음으로 가장 저렴한 옵션입니다. 델라웨어주는 규모가 큰 사업체나 미국 투자자 유치를 원하는 기업에 가장 적합합니다.

내 유한책임회사(LLC)가 미국에서 사업을 운영하지 않는 경우에도 미국 세금을 납부해야 하나요?

LLC가 미국 내 소득이 없고 미국 내에서 사업을 운영하지 않는 경우, 일반적으로 미국 연방 소득세를 납부할 의무가 없습니다. 그러나 외국인 소유주로서 1인 LLC를 설립한 경우에는 매년 양식 5472를 제출해야 합니다. 제출하지 않을 경우 최대 25,000달러의 벌금이 부과될 수 있습니다. 주별 요건은 다를 수 있으므로, LLC를 설립한 주의 규정도 확인해야 합니다.

비거주자 유한책임회사(LLC)가 Stripe, PayPal 또는 기타 미국 결제 처리 업체를 통해 결제를 받을 수 있나요?

네. LLC를 설립하고, 사업자등록번호(EIN)를 발급받고, 미국 은행 계좌를 개설하면 Stripe, PayPal, Square 등과 같은 미국 기반 결제 처리 업체에 가입할 수 있습니다. 이러한 업체들은 미국 사업체와 미국 은행 계좌를 요구하는데, 이것이 바로 비거주자가 미국 LLC를 설립하는 주요 이유 중 하나입니다.