ការយល់ដឹងអំពីរបាយការណ៍របស់ BOI

ដាក់របាយការណ៍ BOI ដែលអនុលោមតាមច្បាប់ និងគ្មានភាពតានតឹង ក្នុងតម្លៃត្រឹមតែ $149 ជាមួយ LegalZoom ។

នៅក្នុងពិភពផ្លាស់ប្តូរជានិច្ចនៃបទប្បញ្ញត្តិធុរកិច្ច របាយការណ៍ព័ត៌មានកម្មសិទ្ធិអត្ថប្រយោជន៍ (BOI) ក្រោមច្បាប់ស្តីពីតម្លាភាពសាជីវកម្ម (CTA) បង្ហាញពីការផ្លាស់ប្តូរឆ្ពោះទៅរកតម្លាភាព និងការប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុ។

អាណត្តិថ្មីនេះ គ្រប់គ្រងដោយ គ បណ្តាញអនុវត្តឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុ (FinCEN), ស្នើឱ្យក្រុមហ៊ុនទទួលខុសត្រូវមានកម្រិត (LLCs) និងអង្គភាពអាជីវកម្មផ្សេងទៀតឱ្យបង្ហាញព័ត៌មានអំពីម្ចាស់ដែលមានប្រយោជន៍របស់ពួកគេ។

គោលបំណងគឺត្រង់៖ ដើម្បីប្រយុទ្ធប្រឆាំងនឹងការលាងលុយកខ្វក់ និងសកម្មភាពខុសច្បាប់ផ្សេងទៀត។

អ្វីដែលអ្នកត្រូវដឹងអំពីរបាយការណ៍របស់ BOI

របាយការណ៍ BOI គឺជាឯកសារដែល LLCs និងអង្គភាពអាជីវកម្មផ្សេងទៀតត្រូវតែដាក់ជាមួយ FinCEN ។

គោលបំណងចម្បងរបស់វាគឺដើម្បីកំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់ដែលមានប្រយោជន៍នៃអាជីវកម្មទាំងនេះ។

ម្ចាស់ដែលមានអត្ថប្រយោជន៍គឺជាបុគ្គលណាក៏ដោយដែលអនុវត្តការគ្រប់គ្រងយ៉ាងសំខាន់លើអង្គភាព ឬជាម្ចាស់ ឬគ្រប់គ្រងភាគរយសំខាន់ៗ (25% ឬច្រើនជាងនេះ) នៃផលប្រយោជន៍ភាគហ៊ុនរបស់អង្គភាព។

បុគ្គលអនុវត្តការគ្រប់គ្រងយ៉ាងសំខាន់លើក្រុមហ៊ុនរាយការណ៍ ប្រសិនបើពួកគេជាមន្ត្រីជាន់ខ្ពស់ មានសិទ្ធិអំណាចក្នុងការតែងតាំង ឬដកតំណែងមន្ត្រី/នាយក ធ្វើការសម្រេចចិត្តសំខាន់ៗ ឬគ្រប់គ្រងទម្រង់សំខាន់ណាមួយផ្សេងទៀត ដូចដែលបានរៀបរាប់នៅក្នុង ការណែនាំ FinCEN ។

តម្រូវការរាយការណ៍នេះពង្រីកដល់ក្រុមហ៊ុនរាយការណ៍ក្នុងស្រុក និងបរទេសទាំងអស់ដែលបានចុះឈ្មោះធ្វើអាជីវកម្មនៅសហរដ្ឋអាមេរិក។ នេះរួមបញ្ចូល ប៉ុន្តែមិនកំណត់ចំពោះ LLCs សាជីវកម្ម និងអង្គភាពផ្សេងទៀតដែលបង្កើតឡើងដោយការបំពេញឯកសារជាមួយការិយាល័យរដ្ឋ។

ត្រូវការព័ត៌មានលម្អិតនៅក្នុងរបាយការណ៍កម្មសិទ្ធិដែលមានអត្ថប្រយោជន៍

របាយការណ៍របស់ BOI កំណត់ឱ្យបង្ហាញទាំងទិន្នន័យរបស់ក្រុមហ៊ុន និងម្ចាស់បុគ្គល។

ការណែនាំជាជំហាន ៗ សម្រាប់ការដាក់ឯកសារ

នេះជាការណែនាំជាជំហាន ៗ ដើម្បីជួយអ្នករៀបចំ រៀបចំឯកសារ និងអនុលោមតាមតម្រូវការរាយការណ៍របស់ BOI ។

ការរៀបចំ

1. កំណត់អត្តសញ្ញាណម្ចាស់ដែលមានប្រយោជន៍៖ ចាប់ផ្តើមដោយកំណត់អត្តសញ្ញាណបុគ្គលទាំងអស់ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ជាម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍ក្រោមនិយមន័យដែលផ្តល់ដោយ FinCEN ។ នេះរាប់បញ្ចូលទាំងអ្នកដែលមានការគ្រប់គ្រងច្រើនលើក្រុមហ៊ុន ឬអ្នកដែលកាន់កាប់យ៉ាងហោចណាស់ 25% នៃផលប្រយោជន៍ភាគហ៊ុន។
2. ប្រមូលឯកសារចាំបាច់៖ ប្រមូលឯកសារអត្តសញ្ញាណសម្រាប់បុគ្គលម្នាក់ៗ ដូចជាលិខិតឆ្លងដែន ឬប័ណ្ណបើកបរ។ អ្នកក៏នឹងត្រូវការឯកសារបង្កើតក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នក លេខអត្តសញ្ញាណអ្នកជាប់ពន្ធ និងព័ត៌មានលម្អិតអំពីប្រតិបត្តិការ និងរចនាសម្ព័ន្ធរបស់ក្រុមហ៊ុនផងដែរ។
3. ពិនិត្យការលើកលែង៖ មុននឹងបន្ត សូមពិនិត្យមើលឡើងវិញ បញ្ជីនៃការលើកលែង ដើម្បីធានាថាអង្គភាពរបស់អ្នកត្រូវបានទាមទារដើម្បីដាក់ឯកសារ។ អង្គភាពមួយចំនួន ដោយផ្អែកលើទំហំ រចនាសម្ព័ន្ធ ឬលក្ខណៈនៃអាជីវកម្មរបស់ពួកគេ អាចនឹងត្រូវបានលើកលែងពីតម្រូវការរាយការណ៍។

ដំណើរការដាក់ឯកសារ

1. ចូលប្រើវេទិកា BOI e-filing របស់ FinCEN: ចូលទៅ វេទិកាឯកសារអេឡិចត្រូនិក BOI របស់គេហទំព័រ FinCEN. ប្រសិនបើអ្នកជាអ្នកប្រើប្រាស់លើកដំបូង អ្នកត្រូវតែបង្កើតគណនីមួយ។
2. ជ្រើសរើសប្រភេទឯកសារ៖ ជ្រើសរើសពី “Initial” “Correct Prior Report” ឬ “Update Prior Report”។
3. ស្នើសុំដើម្បីទទួលបាន FinCEN Identifier៖ អ្នកអាចស្នើសុំលេខសម្គាល់តែមួយគត់សម្រាប់ការដាក់ឯកសារកាន់តែងាយស្រួលនាពេលអនាគត។ ប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសនេះ លេខអត្តសញ្ញាណរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានផ្ញើទៅអ្នកបន្ទាប់ពីបញ្ជូនរបាយការណ៍។
4. បំពេញរបាយការណ៍៖ បញ្ចូលព័ត៌មានចាំបាច់របស់ក្រុមហ៊ុន និងម្ចាស់របស់វា។
5. ផ្ទុកឯកសារឡើង៖ បង្ហោះរូបភាពច្បាស់លាស់នៃឯកសារអត្តសញ្ញាណសម្រាប់ម្ចាស់អត្ថប្រយោជន៍នីមួយៗ។
6. ពិនិត្យនិងដាក់ស្នើ៖ មុននឹងដាក់ស្នើ សូមពិនិត្យមើលរបាយការណ៍ ដើម្បីធានាថាព័ត៌មានទាំងអស់គឺត្រឹមត្រូវ និងពេញលេញ។ នៅពេលពេញចិត្ត សូមដាក់របាយការណ៍។

បន្ទាប់ពីការដាក់ស្នើ

1. ការបញ្ជាក់និងកំណត់ត្រា៖ អ្នកនឹងទទួលបានបង្កាន់ដៃបញ្ជាក់បន្ទាប់ពីដាក់ស្នើ។ រក្សាបង្កាន់ដៃនេះ និងច្បាប់ចម្លងនៃរបាយការណ៍ដែលបានដាក់ជូនសម្រាប់កំណត់ត្រារបស់អ្នក។
2. បន្តធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព៖ បទប្បញ្ញត្តិអាចផ្លាស់ប្តូរបាន។ ពិនិត្យរកមើលបច្ចុប្បន្នភាព និងត្រៀមខ្លួនដើម្បីបញ្ជូនរបាយការណ៍ដែលបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព។
3. រាយការណ៍អំពីការផ្លាស់ប្តូរ៖ ប្រសិនបើមានការផ្លាស់ប្តូរកម្មសិទ្ធិជាប្រយោជន៍ ឬព័ត៌មានរបស់ក្រុមហ៊ុន បន្ទាប់ពីអ្នកបានដាក់របាយការណ៍ដំបូង អ្នកត្រូវតែធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពព័ត៌មាននេះក្នុងរយៈពេល 30 ថ្ងៃ។

ថ្ងៃផុតកំណត់និងពិន័យ

ពេលវេលាកំណត់

• អង្គភាពដែលមានស្រាប់៖ សម្រាប់អង្គភាពដែលបានបង្កើតឡើង ឬចុះឈ្មោះនៅ ឬមុនថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2023 ថ្ងៃផុតកំណត់ក្នុងការដាក់របាយការណ៍ BOI គឺមុនថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2025។
• អង្គភាពថ្មី៖ អង្គភាពដែលបានបង្កើតឡើង ឬចុះឈ្មោះបន្ទាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2024 មានកាលបរិច្ឆេទកំណត់ខុសៗគ្នា។ របាយការណ៍របស់ BOI ត្រូវតែដាក់ក្នុងរយៈពេល 30 ថ្ងៃ បន្ទាប់ពីទទួលបានសេចក្តីជូនដំណឹងអំពីការបង្កើត ឬការចុះឈ្មោះរបស់អង្គភាព។ អង្គភាពថ្មីត្រូវតែសកម្មក្នុងការយល់ដឹង និងបំពេញតម្រូវការទាំងនេះភ្លាមៗ។
• បច្ចុប្បន្នភាព និងការផ្លាស់ប្តូរ៖ ដូចដែលបានរៀបរាប់ពីមុន ការផ្លាស់ប្តូរចំពោះកម្មសិទ្ធិដែលមានអត្ថប្រយោជន៍ ឬព័ត៌មានដែលបានរាយការណ៍ពីមុនត្រូវតែធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពក្នុងរយៈពេល 30 ថ្ងៃបន្ទាប់ពីការផ្លាស់ប្តូរ។

ពិន័យ

• ទោស​រដ្ឋប្បវេណី៖ ការផាកពិន័យរហូតដល់ 500 ដុល្លារក្នុងមួយថ្ងៃ សម្រាប់មួយថ្ងៃៗ ការបំពាននៅតែបន្ត ប្រមូលផ្តុំយ៉ាងលឿនដល់ចំនួនដ៏ច្រើនសន្ធឹកសន្ធាប់។
• ទោសព្រហ្មទណ្ឌ៖ ករណីធ្ងន់ធ្ងរជាងនេះ ជាពិសេសករណីដែលពាក់ព័ន្ធនឹងការមិនអនុលោមតាមតម្រូវការនៃរបាយការណ៍ អាចនាំឱ្យមានការចោទប្រកាន់ព្រហ្មទណ្ឌ។ ការផ្តន្ទាទោសអាចនឹងត្រូវពិន័យជាប្រាក់រហូតដល់ 10,000 ដុល្លារ និង/ឬដាក់ពន្ធនាគាររហូតដល់ XNUMX ឆ្នាំ។

ការលើកលែង

• ប្រភេទនៃការលើកលែងសរុបចំនួន 23 ប្រភេទបានលើកលែងអង្គភាពមួយចំនួនពីការបំពេញរបាយការណ៍របស់ BOI ។
• អាជីវកម្មគួរតែយោងទៅ FinCEN តារាងលើកលែង ដើម្បីកំណត់ថាតើពួកគេមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការដកចេញពីច្បាប់រាយការណ៍កម្មសិទ្ធិដែលមានអត្ថប្រយោជន៍ដែរឬទេ។
• អង្គភាពទូទៅមួយចំនួនដែលមិនចាំបាច់ដាក់ឯកសារគឺ៖
• ក្រុមហ៊ុនដែលមាន៖
  • បុគ្គលិកពេញម៉ោងជាង 20 នាក់នៅសហរដ្ឋអាមេរិក
  • ច្រើនជាង $5,000,000 នៅក្នុងបង្កាន់ដៃសរុបប្រចាំឆ្នាំរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក
  • ការិយាល័យរូបវន្តដែលមានទីតាំងនៅសហរដ្ឋអាមេរិក
  • អង្គភាពត្រូវបានលើកលែងពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធក្រោម IRS Code 501(c)
  • ក្រុមហ៊ុនភាគហ៊ុនឯកជន និងមូលនិធិបណ្តាក់ទុន
• ក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធនៃក្រុមហ៊ុនកាន់កាប់ខាងក្រោម៖
  • ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង
  • ក្រុមហ៊ុនគណនេយ្យ
  • ធនាគារ
  • សហជីពឥណទាន