非市民LLCにとってワイオミング州とデラウェア州: どちらが優れていますか?
ワイオミング州とデラウェア州はビジネスに優しい州として知られているため、LLC オーナーにとって人気の選択肢です。あなたにとってどれが最適ですか?その答えはおそらく、運営を計画しているビジネスの種類と優先順位によって異なります。包括的な比較については、以下をお読みください。
有限責任会社 (LLC) を設立するのに適切な州を選択することは、起業家や中小企業の経営者にとって極めて重要な決定であり、非居住者 LLC にとってはさらに重要になる可能性があります。
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LLC が設立される場所が重要な理由
特にその国に住んでいない人にとっては、すべての州は平等に作られているように見えるかもしれません。しかし真実は、有限責任会社 (LLC) が設立される場所が、その法的枠組み、納税義務、および運営の柔軟性を決定する上で重要な役割を果たすということです。米国の各州には、設立コストからプライバシー保護、報告義務、税制に至るまで、LLC を管理する独自の法律があります。
各 LLC は常に連邦法に準拠しますが、LLC における日常的な決定のほとんどは州法に基づいて行われます。これは、どこで LLC を設立するかが重要な考慮事項であることを意味します。
非居住者LLCのプライバシーに関する考慮事項
非居住者が LLC を設立する場合、どこに設立するかを決定する際にプライバシーが重要な要素になります。多くのビジネス オーナーは、個人情報の盗難、望ましくない勧誘、さらには政治的ターゲットや競合的ターゲットから保護するために、個人情報を機密に保つことを好みます。
LLC を設立および維持する際に公的記録に開示する必要がある個人情報の量に関しては、州ごとにさまざまな規制があります。ワイオミング州とデラウェア州は、この問題に対して異なるアプローチをとっています。
ワイオミング州
ワイオミング州は機密保持に有利な法律があるため、事業主にとってプライバシーの天国としてよく称賛されています。ワイオミング州では、LLC は州に提出される設立書類にメンバーやマネージャーを記載する必要はありません。この匿名性は年次報告書にも適用されます。
さらに、州は連邦政府が要求する以上の情報を内国歳入庁と共有しないため、プライバシーが一層強化されます。
デラウェア
デラウェア州は、会社法と裁判所制度が確立されているため、LLC を設立するのによく選ばれていますが、プライバシーに対してはもう少し緩やかなアプローチをとっています。
州は、LLC が指定管理者ではなくそのメンバーによって管理されている場合、設立時に LLC メンバーの名前と住所を開示することを要求しています。ただし、LLC が 1 人以上の特定の管理者による管理を選択した場合、公的文書に記載する必要があるのは管理者の名前と住所のみです。
BOIレポートについて
ワイオミング州とデラウェア州にはそれぞれ LLC メンバーの公開に関する規則がありますが、各州の LLC は連邦規則に従う必要があります。 受益者情報 (BOI) 規制。これは、LLC (およびその他の団体) が、ビジネスの受益者に関する情報 (フルネームや生年月日など) を金融犯罪取締ネットワークと共有する必要があることを意味します。
BOI 情報は一般に公開されておらず、企業を監視し金融犯罪を防止するために FinCEN によってのみ使用されます。
非居住者LLCに対する税制上の優遇措置
起業家が事業構造として LLC を選択する最大の理由の 1 つは、税制上の優遇措置です。 LLC は通常、「パススルー」事業体です。つまり、LLC 自体は利益に対して税金を支払いません。代わりに、損益は個々の会員の納税申告書に反映されます。これは連邦レベルと州レベルでは当てはまりますが、各州では税構造が異なるため、納税義務が大きく異なる可能性があり、これはワイオミング州とデラウェア州にも当てはまります。
ワイオミング州
ワイオミング州は税制が優遇されていることでよく知られており、LLC を設立するのに魅力的な州となっています。州は法人税や個人所得税を課しません。つまり、LLC メンバーの居住地に関係なく、LLC からの収入は州レベルで課税されません。
売上税や固定資産税などの課せられる税金は、他の州に比べて比較的低いです。消費税は 4% ですが、固定資産税の実効税率の平均は全国平均の 0.55% を大きく下回っています。
ワイオミング州のLLCは引き続き所得税を含む連邦税を支払う必要がある。しかし、州所得税を回避することで、ワイオミング州の事業主は大幅な節約が可能になります。
デラウェア
ワイオミング州と同様に、デラウェア州は州レベルで LLC からの収入に個人所得税または法人税として直接課税しません。この機能は、事業活動の拠点が他の場所にある非居住者所有者にとって特に有益であり、LLC の収益に対する追加の州所得税を回避できます。
ただし、デラウェア州 LLC は、毎年 300 ドルのフランチャイズ税を支払う必要があります。これは、事業体の種類に応じて、定額料金または会社が保有する企業株式の数に基づく料金です。この手数料にもかかわらず、デラウェア州には所得税、売上税、在庫税、個人資産税が課されていないため、財政的には依然として魅力的です。
非居住者LLCの法制度と資産保護
州の法的枠組みは、LLC が会員の個人資産を事業責任や債権者からどの程度保護できるかに影響します。さらに、特定の州にはビジネス上の紛争を扱う専門の裁判所があり、多くの企業にとって決定的な要因となり得る専門家による解決環境を提供しています。
ワイオミング州
ワイオミング州では、個人の資産を債権者から守ることができる、いわゆる「資産保護信託」の設立が認められており、ワイオミング州のLLCも同様の保護措置の恩恵を受けることができる。
主な特徴の 1 つは、債権者が債務を回収する必要がある場合、「請求命令」と呼ばれるものを使用する必要があることです。これは、LLC メンバーが借金を抱えている場合、債権者は LLC 自体から資産を差し押さえることができないことを意味します。代わりに、LLC の管理に干渉することなく、LLC からメンバーへの分配を傍受する必要があります。
デラウェア
デラウェア州の法制度は、会社法に対する洗練されたアプローチにより、LLC にとって特に有利です。
デラウェア州衡平裁判所は企業問題の専門知識で知られており、ビジネス上の紛争を解決するための専門的なフォーラムを提供しています。この裁判所は陪審員を採用せず、代わりにビジネス法の広範な知識を持つ裁判官を採用することで、法的紛争においてより予測可能で専門的な結果をもたらすことができます。
ワイオミング州と同様、デラウェア州でも強力な資産保護機能が提供されています。また、LLC に対する会員の利益に対する唯一の救済策として、債権者を請求命令に限定します。
非居住者LLCを設立する手順
ほとんどの州では、非居住者の LLC 所有者であっても、LLC を設立するプロセスは簡単かつ迅速です。ただし、場所によって若干の違いがあります。どちらのステップを選択する場合でも、開始するために必要な最初のステップは次のとおりです。
1
LLC の名前を選択してください
LLC の名前は、州内ですでに登録されている他の商号と法的に区別できる必要があります。各州では他の命名要件も存在する場合があります。自分の名前を選択したら、ビジネス用にその名前を保護するために登録する必要があります。
ワイオミング州
デラウェア
- 州の要件を満たすために、名前には「有限責任会社」というフレーズまたはその略語を含める必要があります。
- デラウェア州は、将来のビジネスオーナーに次のことを許可します。 希望のLLC名を予約する を通じて正式に提出する前に最長 120 日間 デラウェア州法人.
2
登録代理人を任命する
下記のような登録代理店サービスのご利用を強くお勧めいたします。
登録代理人は、LLC に代わって法的文書の受信、手続きの送達、および政府通信の責任を負う指定された人物です。
米国に住所を持つ人は LLC を設立できますが、登録代理人は LLC が設立される州に物理的な住所を持っている必要があります。非居住者の LLC 所有者にとって、これは要件を満たすために登録代理人サービスを使用できることを意味します。
ワイオミング州
- 代理人は、ワイオミング州の居住者、またはワイオミング州内に住所を持つ、ワイオミング州での事業を許可された事業体である必要があります (私書箱は使用できません)。
デラウェア
- デラウェア州では、登録代理人が州内に存在し、通常の営業時間内に法的通知を処理できるようにする必要があります。
3
ファイル形成書類
LLC を正式に形成する文書は州によって名前が異なりますが、目的は同じです。この文書には、名前や所在地など、LLC に関する必要な情報が含まれており、事業を正式に登録するために州に提出されます。
ワイオミング州
- ワイオミング州では、この文書は「組織定款」と呼ばれます。
- 提出はワイオミング州国務長官を通じてオンラインで行うことができます。 ビジネスセンター、または書類を郵送してください。申請手数料は 100 ドル、オンラインで行う場合は 102 ドルかかります。
デラウェア
- デラウェア州では、この文書を「形成証明書」と呼んでいます。
- その 設立証明書 デラウェア州法人部門にオンラインで提出する必要があります。 書類提出および証明書請求サービス または郵送で。どちらの方法でも申請には 110 ドルの費用がかかります。
4
運営契約書の草案を作成する
An 運営契約 LLC の所有権、運営手順、およびメンバー間の財務上の取り決めについて概要を説明する文書です。この内部文書はすべての州で義務付けられているわけではありませんが、特に米国のビジネスや法制度に詳しくない非居住者 LLC にとっては重要です。運営契約を締結することで、すべてのメンバーが米国企業の経営、利益、税金に関する期待を明確に理解できるようになります。
所有者は、オンライン テンプレートを使用して独自の契約書を作成することも、法律顧問を雇うこともできます。州に提出する必要はありませんが、ファイルに保存しておく必要があります。
5
必要な営業許可と許可を取得する
いくつかの業界は連邦政府から認可を受けていますが、これらの要件の大部分は州と地方自治体が決定します。たとえば、弁護士や美容師などの職業は、勤務する州によって認可されています。ライセンスは、ビジネスの種類、場所、または特定の職業に基づいて一方的に要求される場合があります。
ワイオミング州
- ワイオミング州 LLC にはユニバーサル ビジネス ライセンスは必要ありません。これは、ライセンス要件が場所、職業、業界などの要因によって決まることを意味します。
- 商品を販売したり、課税対象サービスを提供したLLCは、売上税を徴収し、納税者に納付しなければなりません。 ワイオミング州歳入局、処理費用として 60 ドルがかかります。
- ワイオミング州行政情報局は、一部の職業に必要な職業免許を監督しています。
- 各市、郡、町でも独自のライセンスや許可が必要になる場合があります。
デラウェア
- デラウェア州では、すべての LLC に対して一般事業ライセンスの取得を義務付けており、これはデラウェア州の法律を通じて行うことができます。 ビジネス ファースト ステップ ポータル。このライセンスは、最初の場所では 75 ドル、追加の場所では年間 25 ドルです。
- 州の免許が必要な職業や産業のリストもご覧いただけます。 こちら.
- 各市、郡、または 2 つまたは両方が独自のライセンスや許可を必要とする場合もあります。
6
IRSに登録する
その 雇用者識別番号（EIN） は、企業の社会保障番号に似た 9 桁の ID です。 LLC はデフォルトで EIN を持つ必要はありませんが、LLC が所在する州に関係なく、EIN を持つことを強くお勧めします。この番号は内国歳入庁 (IRS) によって発行され、いくつかの重要な機能を果たします。
- EIN は事業体を一意に識別し、所有者の個人情報を分離して保護するのに役立ちます。
- これは、雇用主税を含む IRS への税金報告の目的で使用されます。
- ほとんどの銀行はビジネス バンキング口座を開設するために EIN を必要とします。
EIN を申請するプロセスは、非居住者も含めて簡単かつ無料です。企業も申請可能 IRS ウェブサイトを通じてオンラインで、FAX、郵送にて承ります。
非居住外国人およびグリーンカード保持者
グリーンカードを持たない非居住外国人の場合、 ITINの取得 これは、特に課税の対象となる米国での投資または事業から受動的所得を受け取っている場合、米国の納税義務を管理する上で不可欠なステップです。一方、グリーンカード所有者は、個人の課税と身分証明に関する ITIN と同様の要件を満たす SSN を取得する資格があることがよくあります。
7
ビジネス銀行口座を開く
必須ではありませんが、専用の ビジネス銀行口座 これは、LLC にとって重要なステップであり、事業の財務を所有者の個人的な財務から分離するのに役立ちます。この分離は、財務の透明性、法的保護、および全体的なビジネスの信頼性にとって不可欠です。また、LLC の責任保護がそのまま維持されることも保証されます。
- 非居住者所有者は、米国で LLC の銀行口座を開設する際にさらに困難を伴う可能性があります。
- 通常、非居住者は米国国民よりも多くの書類を提出する必要があります。これには、パスポート、外国の住所証明、米国の住所証明 (該当する場合)、およびそれらの ITIN または EIN が含まれる場合があります。
- 一部の銀行では、口座開設プロセス中のある時点で、口座開設者が実際に米国にいることを要求する場合があります。しかし、特に外国の事業主向けに、リモートまたはオンラインの口座開設プロセスを提供する銀行や金融機関が増えています。
- 外国口座税務コンプライアンス法 (FATCA) への準拠を含む、米国の銀行規制を理解することが重要です。非居住者は、二重課税を避けるために、課税に関する母国の米国との条約を認識する必要があります。
非居住者の方にお勧めするのは、 リレー、見つかった、そしてマーキュリー。
非居住者LLC設立にかかる費用
LLC の費用の大部分は、ビジネスが設立された州ではなく、ビジネスのニーズに依存します。ただし、一部の手数料は州によって異なります。
管理費
LLC の主な費用は設立申請手数料です。ワイオミング州の定款提出手数料は郵送で 100 ドル、オンラインで 102 ドルです。デラウェア州では、どのような方法で提出しても、110ドルの出願手数料がかかります。追加のアプリケーション料金とライセンス料金は、業界、場所、その他の要因によって異なります。
デラウェア州の事業ライセンス料は 75 ドルですが、ワイオミング州の売上税ライセンス申請料は 60 ドルです。
登録エージェント手数料
ワイオミング州とデラウェア州の両州は、各LLCに企業を代表する登録代理人を置くことを義務付けている。この代理人は事業主またはその他の個人でも構いませんが、州内に住所を持っている必要があり、非居住者の LLC 所有者にとっては困難な場合があります。
多くの人は、有料で自分に代わって会社を良好な状態に保つ登録代理サービスを選択するでしょう。通常、これには年間 50 ドルから 300 ドルの費用がかかります。
オプションサービス料金
LLC は、税務支援のための法律顧問や公認会計士などの専門サービスに料金を支払うことを選択する場合がありますが、これはビジネスのサービスやニーズに応じて異なります。 CPA は、ビジネス構造に関するコンサルティングやアドバイスに 500 ドルから 2,000 ドルを請求することがよくありますが、正確な費用については個別の見積もりが必要です。
非居住者LLCのワイオミング州対デラウェア州
非居住者 LLC を設立する際にワイオミング州とデラウェア州のどちらを選択するかを決定する場合、その選択は特定のビジネス ニーズと優先順位に大きく依存します。
ワイオミング州は、費用対効果とプライバシー保護が特に魅力的です。初期費用と年間費用が低く、州の所得税やフランチャイズ税がかからず、LLC メンバーは公開申告で匿名を保つことができます。これらの機能により、シンプルさとプライバシーを求める中小企業から中規模企業に最適です。
一方で、デラウェア州はその法的環境と企業の威信で好まれています。複雑な企業紛争を処理する専門知識で知られる確立された衡平法院を誇り、これは法的問題に直面する可能性のある企業にとって大きな利点となります。さらに、企業の中心地としての州の評判は、あらゆるビジネスに大きな信頼と信用を与えることができ、税金も低いです。
よくあるご質問
LLC の法的保護に最適な州はワイオミング州とデラウェア州のどちらですか?
どちらの州も LLC に対して強力な法的保護を提供していますが、それぞれ異なるニーズに応えています。デラウェア州は、その法制度と衡平法院で有名であり、複雑な企業訴訟を処理するのに最適です。ワイオミング州は強力な資産保護法を制定しており、個人資産を事業責任から保護するのに特に有利です。
非居住者のLLCオーナーにとってワイオミング州とデラウェア州のどちらが適していますか?
非居住者として LLC を設立するのに最適な州は、優先順位によって異なります。ワイオミング州では、州所得税がかからず、年会費が安いなど、経済的なメリットがさらにあります。法的環境に関心がある人にとっては、衡平法院があるデラウェア州が好まれるかもしれません。どちらの州も、さまざまな理由から LLC の所有者に適しています。
非居住者として LLC の銀行口座を開設できますか?
非居住者は、LLC に代わって米国の銀行口座を開設できますが、課題が生じる可能性があります。一部の銀行では、口座開設のために所有者が直接出廷し、身分証明書と確認書類を提示する必要があります。国際送金や通貨換算に関する銀行の要件も考慮する必要があります。
ワイオミング州とデラウェア州では、LLC 形成の処理時間に違いはありますか?
ワイオミング州とデラウェア州では、LLC 設立の処理時間が短く、多くの場合、数日以内に登録が完了します。オンライン申請によりこのプロセスが加速され、デラウェア州では即時確認が提供され、ワイオミング州ではほぼ即時サービスが提供されます。非居住者は、郵便や国際銀行取引にかかる時間を考慮する必要があります。
非居住者は米国の住所なしでワイオミング州またはデラウェア州でLLCを設立できますか?
ワイオミング州とデラウェア州はどちらも、非居住者が米国の住所を持たずに LLC を設立することを許可しています。非居住者は、自分に代わって法的文書や公式通信を受け取ることができる、それぞれの州の現地登録代理人を任命する必要があります。
