テネシー州でLLCを始める方法

テネシー州は州所得税がないため、LLC設立に魅力的な州です。ただし、設立費用は平均よりも高く、組織定款の提出費用はメンバー1人あたり300ドル（最低300ドル）、年次報告書の提出費用もメンバー1人あたり300ドル（最低300ドル）です。州は、テネシー州務長官事務所を通じて、3～5営業日以内に申請書類を処理します。

2026年にテネシー州でLLCを設立するには、以下の手順に従ってください。

テネシー州でLLCを設立する方法（6つのステップ）

ステップ1：テネシー州のLLCに名前を付ける

テネシー州でLLCを設立する場合、その名称はテネシー州務長官に登録されている他の事業体と区別できるものでなければなりません。名称には「Limited Liability Company」、「LLC」、「LLC」などの略称を含める必要があります。利用可能な名称は、テネシー州の事業体検索システムで検索できます。

利用可能な名前が見つかったものの、すぐに登録手続きを行う準備ができていない場合は、州務長官に20ドルで名前予約を申請することで、4か月間その名前を予約できます。これにより、設立書類の準備中に他の人が同じ名前を登録することを防ぐことができます。

名前を最終決定する前に、ウェブサイトに使用できるドメイン名が利用可能かどうか、またソーシャルメディアプラットフォームでその名前が使用可能かどうかを確認してください。さらに、米国特許商標庁（USPTO）の商標データベースを検索し、希望する名前が既存の商標を侵害していないことを確認する必要があります。

テネシー州の命名規則：

• 「Limited Liability Company」、「LLC」、「LLC」、または同様の略語を含める必要があります。
• 州務長官に登録されている他の事業名と区別できるものでなければならない。
• 適切なライセンスなしに、LLCが銀行、保険会社、または政府機関であることを示唆する言葉を含めることはできません。
• LLCが追求する権限のない目的を示唆する文言を含めることはできません。

ステップ 2: 登録エージェントを選択する

テネシー州では、すべての有限責任会社（LLC）に、テネシー州内に住所を持つ登録代理人を置くことが義務付けられています。登録代理人は、訴訟、召喚状、州の公式文書など、LLCを代表して法的文書を受け取ります。これは法的要件であり、登録代理人を指定せずにLLCを設立することはできません。

テネシー州の住所をお持ちの場合は、ご自身で登録代理人を務めるか、信頼できる友人や家族を指名するか、専門の登録代理人サービスを利用することができます。ご自身で登録代理人を務めることで費用を節約できますが、その場合、個人の住所が公記録となり、通常の営業時間中はいつでもその住所で書類を受け取れるようにしておく必要があります。

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ステップ 3: 組織定款を提出する

テネシー州で正式にLLCを設立するには、テネシー州務長官に組織定款を提出する必要があります。最も迅速な提出方法は、州務長官のオンライン申請システムを利用することです。郵送での提出も可能ですが、処理の迅速化のためオンライン申請をお勧めします。

設立手数料はメンバー1人あたり300ドルで、最低額は300ドルです。メンバーが1人のLLCの場合は300ドル、2人の場合は600ドル、といった具合です。このメンバーごとの手数料体系により、テネシー州は複数メンバーのLLCにとって、他の多くの州よりも費用が高くなります。

設立定款を作成する際には、メンバー管理型とマネージャー管理型のどちらかを選択する必要があります。メンバー管理型LLCでは、すべてのオーナーが事業運営に参加します。マネージャー管理型LLCでは、1人または複数の指定されたマネージャーが日々の業務を管理し、他のメンバーは受動的な投資家となります。小規模なLLCのほとんどはメンバー管理型を選択します。

提出書類の詳細：

• 申請料： 会員1名につき300ドル（最低300ドル）
• オンライン申請: テネシー州国務長官 （推奨）
• 処理時間： 3～5営業日（標準）

必要な情報：

• LLC名
• 登録代理人の氏名と住所
• 校長室の住所
• 管理体制（メンバー管理またはマネージャー管理）
• 会員数
• LLCの存続期間（通常は永久）
• 主催者の氏名と住所

ステップ 4: 運用契約を作成する

テネシー州では運営契約書の作成は法律で義務付けられていませんが、単独メンバーか複数メンバーかを問わず、すべてのLLC（有限責任会社）にとって作成を強く推奨します。運営契約書は、所有権の割合、利益と損失の分配、議決権、メンバーの脱退やLLCの解散時の対応など、LLCの運営方法に関する規則を定める内部文書です。

運営契約書がない場合、LLCはテネシー州改正有限責任会社法に定められたデフォルトルールに従うことになり、あなたの意図と合わない可能性があります。例えば、デフォルトルールでは、出資額に関わらず利益はメンバー間で均等に分配されると想定されています。運営契約書を作成することで、これらの条件をカスタマイズできます。また、ほとんどの銀行や金融機関は、事業用銀行口座を開設する前に運営契約書の写しの提出を求めています。

ステップ 5: EIN を取得する

IRS（内国歳入庁）のウェブサイトから雇用者識別番号（EIN）を申請してください。申請は無料で、オンラインで約15分で完了します。EINはIRSが割り当てる9桁の番号で、LLC（有限責任会社）の納税者番号として機能します。いわば、ビジネスにおける社会保障番号のようなものです。事業用銀行口座の開設、従業員の雇用、連邦税の申告、事業許可の申請にはEINが必要です。従業員がいない一人LLCであっても、EINを取得しておくと、個人の社会保障番号を事業関連書類に記載せずに済むため、取得しておくことをお勧めします。

ステップ6：テネシー州の年次報告書を提出する

テネシー州のすべてのLLCは、州務長官に年次報告書を提出する必要があります。提出手数料はメンバー1人あたり300ドルで、最低額も300ドルです。これは初回提出時と同じメンバー1人あたりの手数料体系です。年次報告書の提出期限は、LLCの会計年度終了後4ヶ月目の初日です。暦年を採用しているほとんどのLLCの場合、年次報告書の提出期限は毎年4月1日となります。

年次報告書は、州務長官のオンラインシステムを通じて提出してください。この報告書は、LLCの登録代理人、主たる事務所の住所、およびメンバーまたはマネージャーの情報を州に報告するものです。提出を怠ると、LLCが行政的に解散される可能性があります。テネシー州には給与所得や事業所得に対する州所得税がないため、提出および年次報告書の費用が高くても、その分は相殺されます。

テネシーLLCの費用

初年度の総費用： 600ドル～900ドル（単独メンバーのLLCの場合）。この金額には、州への登録料（300ドル）、年次報告書作成料（300ドル）、およびオプションの登録代理人サービス料が含まれます。メンバー数の多いLLCは、メンバーごとの料金体系のため、費用が高くなります。州ごとのLLC費用に関する詳細なガイドをご覧ください。

テネシー州のLLCの税金

テネシー州には給与所得や事業所得に対する州所得税がなく、これはLLCオーナーにとって大きなメリットです。LLCのメンバーに分配される利益も州所得税の対象になりません。テネシー州は以前、利子所得と配当所得に対してホール所得税を課していましたが、この税は2021年に完全に廃止されました。その結果、テネシー州は現在、LLCオーナーにとって最も税制面で有利な州の一つとなっています。

テネシー州では、LLC（有限責任会社）に対してフランチャイズ税と物品税が課されます。物品税は純利益の6.5%、フランチャイズ税はLLCの純資産額またはテネシー州内で所有もしくは使用される不動産もしくは有形動産の帳簿価額のいずれか大きい方の0.25%で、最低税額は100ドルです。ただし、連邦税法上、法人格が認められない単独所有のLLCは、一般的にフランチャイズ税と物品税が免除されます。

テネシー州の州売上税率は7%で、地方自治体の税率が2.75%加算され、合計最大税率は9.75%となります。テネシー州は、全米でも最も高い合計売上税率を誇る州の一つです。もしあなたのLLCが課税対象となる商品やサービスを販売する場合、売上税を徴収して納付する必要があります。テネシー州歳入局を通じて登録できます。

州の税制上の優遇措置に関わらず、LLCのすべてのメンバーは、LLCの利益の分配分に対して連邦所得税と自営業税（15.3%）を支払う義務があることを覚えておいてください。

テネシー州LLCの年間要件

テネシー州のすべての有限責任会社（LLC）は、州務長官に年次報告書を提出する必要があります。提出手数料はメンバー1人あたり300ドル（最低300ドル）で、会計年度終了後4ヶ月目の初日（暦年制LLCの場合は4月1日）までに提出してください。処理を迅速に行うには、州務長官のウェブサイトからオンラインで提出してください。

年次報告書に加えて、州務長官に登録代理人情報を常に最新の状態に保ち、LLCの名称、登録代理人、その他の重要な情報に変更があった場合は修正届を提出する必要があります。運営契約書、議事録、財務諸表など、正確な内部記録を保管してください。LLCがフランチャイズ税および物品税の対象となる場合は、これらの申告書を歳入局に提出する必要があります。

LLCが正当な状態にあることを確認したい場合は、州務長官に20ドルで存在証明書を請求できます。この書類は、事業融資の申請、他州での銀行口座開設、または他州でのLLCの外国法人としての登録の際に必要となる場合があります。

テネシー州における最適なLLC設立サービス

別の州でLLCを設立する

よくある質問

テネシー州でLLC（有限責任会社）を設立するには、どれくらいの費用がかかりますか？

テネシー州におけるLLCの設立登記費用は、メンバー1人あたり300ドルで、最低額は300ドルです。メンバーが1人だけのLLCの場合、登記費用は合計で300ドルとなります。年次報告書の費用もメンバー1人あたり300ドルです。ほとんどのメンバーが1人だけのLLCの場合、オプションの登録代理人サービスを含め、初年度の費用は600ドルから900ドル程度になります。メンバーが複数いるLLCは、メンバーごとの費用体系のため、より多くの費用がかかります。

テネシー州でLLCを設立するにはどれくらい時間がかかりますか？

州務長官のウェブサイトからオンラインで申請した場合、通常の処理には3～5営業日かかります。追加料金で迅速な処理も可能です。郵送での申請はより時間がかかり、通常2～3週間かかります。

テネシー州では登録代理人が必要ですか？

はい、テネシー州のすべてのLLCは、法律により、テネシー州内に住所を持つ登録代理人を置くことが義務付けられています。登録代理人は、通常の営業時間内に、訴訟書類や州の公式郵便物などの法的文書をLLCに代わって受け取ります。私書箱は登録代理人の住所として使用できません。

テネシー州では運営協定が必要ですか？

いいえ、テネシー州では運営契約書の作成は法律で義務付けられていません。しかし、メンバーの役割、利益分配、議決手続き、意思決定プロセスを明確にするため、作成を強くお勧めします。運営契約書がない場合、LLCはテネシー州改正有限責任会社法に定められたデフォルトルールに従って運営されます。

テネシー州では、LLC（有限責任会社）はどのように課税されますか？

テネシー州には給与所得や事業所得に対する州所得税がないため、LLCのメンバーに分配される利益は州所得税の対象となりません。ただし、テネシー州は特定のLLCに対してフランチャイズ税と物品税を課しています。物品税は純利益の6.5%、フランチャイズ税は純資産（最低100ドル）の0.25%です。単一メンバーの非課税事業体LLCは一般的に免除されます。メンバーは連邦所得税と自営業税（15.3%）を支払う義務があります。

テネシー州はなぜ会員一人当たりの料金を徴収するのですか？

テネシー州の設立手数料と年次報告手数料は、いずれもメンバー1人あたり300ドルで計算され、最低額は300ドルです。つまり、メンバーが1人のLLCは300ドル、2人の場合は600ドル、といった具合です。このメンバーごとの料金体系のため、テネシー州は複数メンバーのLLCにとって他の多くの州よりも費用が高くなりますが、州所得税がないことがこれらのコストを相殺する要因となっています。

テネシー州で、私自身が登録代理人になることはできますか？

はい、テネシー州内に実在する住所（私書箱は不可）があり、通常の営業時間中にその住所で法的文書を受け取れる状態であれば、ご自身で登録代理人を務めることができます。ただし、その住所は公記録の一部となります。多くのLLCオーナーは、プライバシーと利便性を考慮して、専門の登録代理人サービスを利用することを好みます。

テネシー州の有限責任会社（LLC）の年次報告書の提出期限はいつですか？

テネシー州のLLCの年次報告書は、LLCの会計年度終了後4ヶ月目の初日までに提出する必要があります。暦年（1月～12月）を採用しているLLCの場合は、4月1日までに提出してください。手数料はメンバー1人あたり300ドル（最低300ドル）です。州務長官のウェブサイトからオンラインで提出してください。

テネシー州に居住していない人がLLCを設立することは可能ですか？

はい、テネシー州でLLCを設立するのに、テネシー州の居住者または米国市民である必要はありません。ただし、テネシー州内に住所を持つ登録代理人が必要です。多くの非居住者は、この目的のために専門の登録代理人サービスを利用しています。居住する州以外で事業を行う場合は、テネシー州のLLCをその州で外国LLCとして登録する必要がある場合もあります。