賃貸物件のLLCを始める（無料ガイド）
賃貸物件は不労所得が得られるだけでなく、長期的な価値も得られるため人気があります。これらの投資を保護するには、有限責任会社 (LLC) を設立するメリットを理解することが重要です。
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賃貸物件のためにLLCを設立する方法
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会社名を選択してください
潜在的なテナントにとって容易に認識できる名前を選択してください。を確認してください 名前の入手可能性 あなたの州の国務長官のウェブサイトまたは企業登録簿を確認してください。 LLC は独自の名前を選択できますが、個人事業主は所有者の名前を使用する必要があります。
LLC 名に「不動産管理」や「レンタル」などの用語を使用して、ビジネスの内容を伝えます。
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登録代理人を任命する
登録代理人は LLC に代わって法的文書を受け取り、州との連絡窓口となります。所有者は、LLC が設立された州に物理的な住所を持っている場合、自身の登録代理人として機能することができます。しかし、多くの経営者が好むのは、 専門登録エージェントサービスプライバシーと利便性を提供するためです。
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ファイル形成書類
LLCを正式に設立するには、 ファイル 組織定款 国家とともに。これらの書類では、LLC 名、登録代理人情報、およびビジネスの説明が求められます。 LLC が賃貸不動産の管理と所有活動に従事することを必ず指定してください。
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運営契約書の草案を作成する
特に LLC のメンバーが 1 人だけの場合、この手順は不要だと思われるかもしれません。ただし、紛争が生じた場合には保護される可能性があります。運営契約では、次の重要な点に対処する必要があります。
- コンテンツの所有権（特にクリエイター間のコラボレーションがより一般的になっているため）
- 収益分配
- 紛争解決と加入者の問題
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雇用者識別番号（EIN）を取得する
EIN は基本的に、LLC の社会保障番号です。税金や事業用銀行口座の開設に使用されます。あなたはできる EINを取得する IRSのウェブサイトから無料で入手できます。 EIN を持つことは、テナントとやり取りする際に個人の社会保障番号を非公開に保つため、賃貸不動産の所有者にとって重要です。
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ビジネス銀行口座を開く
個人の財務と賃貸不動産事業の財務を明確に分離することが重要です。開く ビジネス銀行口座 LLC 名と EIN を使用します。別の銀行口座を持つことで、収入と支出の追跡が容易になります。
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賃貸不動産LLCの税金を支払う
賃貸不動産から得られる収入は受動的所得とみなされ、通常の所得税率で課税されます。ただし、LLC の所有者は、全体的な税負担を軽減するために事業経費の控除を請求することができます。
これらの免責金額には次のものが含まれます。
- 住宅ローンの利子
- 固定資産税
- 修理
- メンテナンス
- 保険対応
毎年20,000万ドルを稼ぐ海辺のアパートを想像してみてください。しかし、キッチンやバスルームの修理など、毎年12,000万8,000ドルの控除対象費用が発生する。税金は残りの XNUMX ドルに対してのみ支払われます。
賃貸不動産のためにLLCを設立する理由
LLC は、シンプルでありながら個人資産の保護を提供するビジネス構造です。 LLC は、設立と管理が簡単であるため、中小企業にとって魅力的です。 LLCを形成する賃貸不動産ビジネスには多くのメリットがあります。
個人資産の保護
LLC の主な利点の 1 つは、LLC が提供する個人賠償責任保護です。 LLC が法的問題に直面した場合、所有者の個人資産 (自宅や車など) は保護され、事業上の負債の返済に使用することはできません。
たとえば、個人事業主として 1 つの賃貸物件を所有しているサラを想像してください。テナントが彼女の敷地内で怪我をし、訴訟を起こせば、サラさんの資産は危険にさらされることになる。ただし、サラが LLC を設立した場合、彼女の資産は保護され、LLC の資産のみが脆弱になります。
シリーズLLC
シリーズ LLC は、1 つの LLC の下で複数の「シリーズ」を許可する構造のタイプです。各シリーズは独自の実体として機能します。
「Sarah's Rental Properties」は 3 つの異なる物件を所有しています。シリーズ LLC を使用すると、それぞれにプロパティの 1 つを保持する「シリーズ A」、「シリーズ B」、および「シリーズ C」を作成できます。シリーズ A が所有する不動産のテナントが LLC を訴えた場合、シリーズ A が所有する資産のみがリスクにさらされます。シリーズ B と C の資産は保護されます。
柔軟な課税
賃貸不動産 LLC は課税方法を選択できます。これは潜在的な節税につながる可能性があります。デフォルトでは、単一メンバーの LLC は個人事業主として課税されます。これは、利益と損失が所有者の個人納税申告書に含まれることを意味します。このパススルー課税により、企業が利益に対して課税し、所有者が受け取る配当に対して課税される、企業が直面する二重課税が排除されます。
サラは、賃貸不動産ビジネスのために LLC を設立しました。単一メンバーの LLC として、利益はサラの個人納税申告書に反映され、納税申告プロセスが簡素化されます。
プロ意識
LLC を設立すると、賃貸不動産の所有者は別の事業体を設立することができます。ビジネス専用の銀行口座を持つことで、企業のイメージを向上させることができます。
個人事業主として、サラは賃貸不動産の取引に個人の銀行口座を使用していました。このため、ビジネスと個人の財務を分離することが困難になりました。 LLC を設立し、ビジネス用銀行口座を開設すると、サラは家賃の収入と支出を簡単に追跡できるようになります。
LLCの欠点
- コスト： LLC の設立と維持には、いくつかの手数料がかかります。これらの料金には、州への申請手数料、年次報告およびコンプライアンス手数料、および書類作成のための潜在的な法的費用が含まれる場合があります。多額の賃貸物件ポートフォリオを持っている人にとって、これらのコストは正当化されるかもしれません。不動産を 1 つまたは 2 つ所有している人にとって、これらのコストは形成のメリットを上回ることはありません。
- プロパティの転送: 不動産の所有権を LLC に譲渡すると譲渡手数料がかかる場合があり、一部の州では LLC に対し会社の価値に応じてフランチャイズ税の支払いを義務付けています。 LLC を設立するかどうかを決定する際には、これらの追加費用と管理負荷を考慮する必要があります。
- 管理上の負担: 賃貸不動産 LLC の経営には、形式ばらないビジネスよりも厳格な記録管理が必要です。これには、正確な財務記録の保持、税控除対象となる経費の追跡、州および地方自治体の規制の遵守の確保などが含まれます。
よくあるご質問
運営契約は必要ですか?
ほとんどの州では法的に義務付けられていませんが、賃貸不動産 LLC には LLC 運営契約を締結することを強くお勧めします。 LLC の規則、責任、所有権構造の概要を説明します。
単一メンバーの LLC と複数メンバーの LLC の違いは何ですか?
単一メンバー LLC には所有者が 1 人だけですが、複数メンバー LLC には 2 人以上の所有者がいます。複数のメンバーからなる LLC では、各メンバーの役割、責任、利益分配の取り決めを定義するために運営協定が必要になる場合があります。
個人事業主として活動を続けたい場合、賠償責任保険に加入できますか?
はい、個人事業主として賠償責任保険に加入して、潜在的な訴訟からビジネスを守ることができます。賠償責任保険は、LLC と同レベルの個人資産保護を提供しません。
LLC にはどのような年会費がかかりますか?
LLC の年会費は州によって異なりますが、通常は年次報告書またはフランチャイズ税の申告手数料が含まれます。これらの手数料は、州によって異なりますが、約 50 ドルから数百ドルの範囲です。
全国に不動産を持っている場合、どこで LLC を設立すればよいですか?
ワイオミング州、ネバダ州、デラウェア州など、税法が優遇され、年会費が安い州で LLC を設立することを検討してください。次に、現地の規制を確実に遵守するために、賃貸不動産を所有する各州で LLC を外国 LLC として登録する必要があります。
米国国民ではない場合でも、LLC を設立できますか?
米国以外の国民でも賃貸不動産事業のために LLC を設立できますが、個人納税者識別番号 (ITIN) を取得し、特定の規制に従う必要があります。
LLC の設立は個人の納税申告書にどのような影響を与えますか?
シングルメンバー LLC として、賃貸物件の収入と支出は次のように報告されます。 スケジュールE 個人所得税申告書の。 LLC に複数のメンバーがいる場合は、 フォーム1065 そして各メンバーに K-1のスケジュール。
私の賃貸物件がある州とは異なる州で LLC を設立できますか?
はい、別の州でも LLC を設立できますが、不動産がある州で LLC を外国法人として登録する必要がある場合があります。
Rental Property LLC から自分で支払うにはどうすればよいですか?
オーナーの抽選または通常の給与を受け取ることで、自分で支払うことができます。特定の状況に応じて最も節税効果の高い方法を決定するには、税務専門家に相談してください。
Rental Property LLC に自分の銀行口座を使用できますか?
個人の銀行口座を使用することもできますが、ビジネス用にビジネス口座を開設することをお勧めします。これにより、個人の財務と事業の財務を法的に分離することができ、簿記と税金の準備が簡単になります。
LLC の設立費用は税金控除の対象になりますか?
IRS によると、初期費用は控除の対象となります。これらには次のものが含まれます。
– 州の出願手数料
– 組織定款および運営協定の起草にかかる法定費用
– 会計手数料
– 営業許可および許可を取得するための費用
LLC は賃貸物件の融資を受けるのにどのような影響を与えますか?
賃貸物件の方が融資を受けやすい可能性があり、貸し手は LLC の方が個人よりもリスクが低いと見なす可能性があります。
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