EINの取得方法
多くの企業が機能するには、EIN (雇用主識別番号) が必要です。 EIN は社会保障番号のようなものですが、ビジネス用です。これは IRS によって発行される固有の 9 桁の番号で、各企業を簡単に識別できるようになります。あなたが新しいビジネスオーナーであれば、おそらく雇用主 ID 番号について疑問があるでしょう。このガイドには、EIN 申請書の提出から所得税の申告に使用するまで、必要な情報がすべて記載されています。
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EINとは何ですか？
EIN (雇用主識別番号) は、事業体に割り当てられる一意の識別子です。この番号の主な目的は、内国歳入庁 (IRS) が、同様の名前の組織間で混同することなく、ビジネスとそれに対応する記録を簡単に識別できるようにすることです。
EIN は主に税務目的で使用されますが、企業は銀行口座やクレジット カードの申請など、他の公式事項に EIN を使用する場合があります。これらのアプリケーションでは、連邦納税者番号と呼ばれる EIN が表示される場合があります。この 2 つの用語は同じ意味です。
社会保障番号と同様に、EIN は 9 桁で構成されます。これらは XX-XXXXXXX という形式であり、各組織に完全に固有です。
すべての種類のビジネスに EIN が必要なわけではありませんが、一部のビジネスは EIN が必要であることを意味する基準を満たしています。
EIN の目的は何ですか?
- 雇用主識別番号の主な目的は、米国内の各企業に連邦税 ID として一意の識別子を提供することです。
- EIN を使用して検索を実行し、記録を検索することにより、IRS およびその他の政府機関は、適切なエンティティを探していることを確認できます。
- 通常、企業は、州内で一意の名前を持つことが求められますが、州境を越えてはそうではありません。つまり、「Bob's Grill」と呼ばれる 50 の異なるビジネスが同時に存在する可能性があり、連邦税が混乱する可能性があります。
- EIN は、各ビジネスの正確な記録を特定し、それらを適切に描写するために使用されます。 EIN は納税フォームに記載されており、営業許可証などの書類を取得するために使用できます。
EIN が必要な企業はどれですか?
EIN は、米国またはその領土にある企業にのみ適用されます。一般に、従業員がいる企業には EIN が必要です。ただし、EIN が必要となる可能性のあるその他のさまざまな状況があります。各ビジネス構造には、異なる要件とシナリオがあります。
法人
企業は法的にその所有者から独立した存在であるため、 常に EINが必要です。この EIN は、会社に代わって行われる連邦税のみに関連付けられます。企業は、買収や事業構造の変更など、特定の変更が行われたときに、新しい EIN を取得する必要がある場合もあります。
パートナーシップ
ほとんどのパートナーシップには EIN が必要ですが、費用を共有することのみを目的とした共同事業の場合は例外があります。パートナーの 1 人が退職するか、ビジネスが法人化される場合、新しい EIN が発行されます。
LLCs
従業員がいない場合、単一所有者 LLC の所有者は EIN を取得する必要がない場合があります。税金は所有者に渡され、所有者が個人の所得税申告書を提出することになる。ただし、メンバーが 2 名以上の場合は、パートナーシップまたは構造上の法人として扱われるかどうかに関係なく、EIN が必要になります。
個人事業主
単独のプロップは、法的に所有者と同じエンティティとみなされているため、EIN を必要とする可能性が最も低い事業エンティティです。すべての税金は所有者の個人申告書に基づいて提出されるため、IRS の目的には所有者の SSN または納税者 ID で十分です。ただし、個人事業主に従業員がいる場合は、EIN が必要になります。
EIN を必要とするその他の団体には、特定の種類の信託の受託者やその他の受託者、死亡した人の遺産、従業員福利厚生制度、非課税の非営利団体などが含まれます。
構造に関係なく、以下を行うビジネスには EIN が必要です。
- 従業員がいる
- 雇用税、物品税、アルコール税、タバコ税、または銃器税の申告書を提出します
- 非居住外国人に支払われる所得に対して源泉徴収を行う
EIN を取得するメリットは何ですか?
あなたのビジネスが EIN を取得する必要がない場合でも、EIN はビジネスと個人の財務を分離するための便利なツールとなります。 EIN の正当性は外部プロセスにも役立ち、時間とコストを節約できます。
税金による罰金を回避する
責任のある当事者が EIN を持っているはずなのに、納税日までに取得しない場合は、IRS に通知するための特別なプロセスがあり、さもなければ罰則が課される可能性があります。しかし、たとえ必須ではなかったとしても、税金保護のために EIN が必要になる場合があります。たとえば、ホームオフィスなど、通常監査の対象となる控除は、EIN を持っている場合は調査される可能性が低くなります。
アイデンティティ保護
EIN は個人の財務とビジネスの財務を分離するため、EIN を使用することで個人の財務が保護されます。顧客やベンダーは EIN を使用できるため、顧客やベンダーに社会保障番号を開示する必要はありません。泥棒があなたの EIN を使用する可能性はありますが、それは一般的ではなく、個人識別子よりもアクセスが少なくなります。
信頼性
新しい中小企業、フリーランサー、または独立請負業者の場合、クライアントに自社が合法的な運営であることを保証し、安心感を与えることが重要である場合があります。 EIN を持っているということは、IRS との適切な手続きを経て税金を申告していることを示し、あなたが真剣なビジネスを行っており、信頼できることを示しています。
EIN は、あなたが独立請負業者であることを証明することもできます。これは、あなたが従業員ではないため、あなたを雇用する企業にとって重要になる可能性があります。企業は請負業者を利用することでコストを節約し、法的責任を回避することが多いため、独立した労働者としての地位を証明することで、より多くの顧客を獲得することができます。
経済的アクセス
EIN を使用すると、ビジネスの資金調達に関連するさまざまなタスクが簡単になります。たとえば、一部の銀行では個人事業主が自分でビジネス用銀行口座を開設できるようにしていますが、ほとんどの銀行ではビジネス用口座を開設するために EIN が必要です。
EIN は、ビジネスの信用を築く際にも非常に重要です。これは個人信用と同様に機能し、企業の支払い履歴と責任を評価できるようになります。企業には、消費者信用報告書と同様に、関連情報が記載された信用報告書があります。これらのレポートは EIN に基づいて取得されるため、レポートがあればこのプロセスが容易になり、ビジネスと個人の財務を確実に分離できます。
ビジネスローンの申請では、適切なライセンスと許可を提示できる限り、多くの場合 EIN は必要ありません。ただし、これらの金融機関のほとんどは、入金の証拠のあるビジネス用銀行口座を持っていることを要求します。これらのアカウントには EIN が必要な場合があります。さらに、一部の貸し手は、適格性を示すために、EIN に関連付けられる可能性のあるビジネス信用をチェックします。
さらなるチャンス
EIN を持つことは、企業が従業員を雇用し、従業員の成長を可能にするための基本要件の 1 つです。適切な場所に用意しておくと、申請を完了する必要があるかどうかを心配することなく、いつでもこのステップを実行できることを意味します。 EIN を設定したら、給与計算ソフトウェアの使用と従業員の雇用を開始できます。
EIN は、ビジネスを地理的に拡大したい場合にも役立ちます。社会保障番号を持たない外国人は、IRS を通じて EIN を申請することができます。これにより、国民になることなく米国のビジネスクレジットや銀行口座にアクセスできるようになります。一方、EIN は、これらの資産やその他の資産を大きな損失や破産から保護するのに役立ちます。この線引きにより、自分自身で働き、通常の個人的な財務計画を維持することが容易になります。
自営業の給付金
あなたの会社に他に従業員がいない場合でも、EIN があれば雇用の恩恵の一部を受けることができます。 EIN を使用すると、事業主は Keogh および Solo 401(k) 退職金プランを開設できます。これは通常、税金に関して個人 IRA よりも有利です。
EIN を取得するにはいくらかかりますか?
IRS が発行する EIN は無料で取得できます。 EIN の取得に料金がかかる場合は、その Web サイトが正規ではない可能性が高いため、.gov Web アドレスを使用していることを確認する必要があります。
EIN はどのように取得しますか?
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情報を準備してください
EIN 取得の一環として、ビジネスに関する情報を提供する必要があります。オンライン EIN 申請書に記入する前に、これらすべてを手元に用意しておくことをお勧めします。
申請に必要な情報には次のものが含まれます。
- 事業体の法人名とその商号
- そのエンティティのために行動する権限を与えられた人物 – これは、執行役員、パートナー、執行者、または管財人である可能性があります
- 法人と EIN を要求する個人の両方の住所
- 権限のある人の社会保障番号または同等の納税者番号
- エンティティのタイプ
- LLC会員数（LLCの場合）
- 会社が設立された国または外国（法人の場合）
- EIN を申請する理由。複数ある場合でも、必ず 1 つを選択する必要があります。一般的な選択肢には、新しいビジネスを開始したり、新しい従業員を雇用したりすることが含まれます。
- 会計年度の締め月。通常は 12 月ですが、変更される場合があります。
- 今後 12 か月間で予想される従業員の最大数 - これは 0 になる可能性があります
- 該当する場合、従業員に初めて賃金を支払った日
- あなたが従事している主な事業活動
- 申請者の氏名、役職、電話番号、署名
- あなたに代わって行動する権限を与えられている第三者の候補者の連絡先情報
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申請書に記入
EIN が必要な場合は、記入済みのフォーム SS-4: 雇用主識別番号申請書を提出する必要があります。このフォームは次の場所で入手できます irs.govただし、必要に応じてメールで問い合わせることもできます。申請書を提出する前に、会社名、主要役員または所有者の名前、個人の納税者 ID などの情報を提供する必要があります。
情報はオンラインですぐに検証でき、EIN が割り当てられます。
申請書の郵送を選択した場合、番号を受け取るまでに数営業日かかります。
正式な書類は後で受け取りますが、EIN はオンラインで承認されたらすぐに使用できます。
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他の国にいる人にとっては
現在米国領土に居住していないが、米国領土で事業を行うために EIN を取得する必要がある場合は、IRS に電話して紙版の申請書をリクエストする必要があります。
EIN を最新の状態に保つ
EIN は期限切れになることがなく、たとえ事業が閉鎖されたとしても、IRS 記録に永久にあなたの会社に関連付けられます。 EIN が正確に適用され、すべての規制に準拠できるように、すべての情報を最新の状態に保つ必要があります。
会社名や住所などが変更された場合は、法人の権限のある人の署名を伴う書面で IRS に通知する必要があります。ビジネス構造の変更や買収などの大きな変更には、新しい EIN が必要になる場合があります。例外は、企業を S 企業に切り替えることを計画している場合です。この場合、フォームは必要ですが、新しい EIN は必要ありません。
EIN を閉じる
あなたの企業に EIN が割り当てられると、その番号はその企業に永久に関連付けられます。技術的には、IRS が EIN をキャンセルしたり再利用したりすることはできず、記録は永久に残ります。これは、EIN がすべての財務報告の重要な要素であるため、たとえ申告書が提出されなかったとしても、将来の使用に備えて記録に保存されるためです。
ID 番号を受け取った後、それが必要ないと判断した場合は、IRS に関連するビジネス アカウントを閉鎖するよう依頼できます。これは、たとえば決して立ち上げない新興企業でよく起こります。これを行うには、法人名、事業所住所、EIN、口座閉鎖の理由を記載した物理的な手紙を IRS に郵送する必要があります。これにより IRS ビジネスアカウントは停止されますが、EIN は残ります。
よくあるご質問
EIN の資格を得るにはどうすればよいですか?
米国内のあらゆる企業は EIN を申請する資格があります。個人事業主などの一部の組織ではそれを必要としませんが、IRS からの要求に応じて発行できます。既存のビジネスであること、および IRS 申請で要求された情報を提供できること以外に満たすべき基準はありません。
EIN 番号を取得する最も早い方法は何ですか?
連邦雇用主識別番号としても知られる EIN 番号を取得する最も早い方法は、IRS の Web サイトにアクセスし、オンライン申請書に記入することです。リクエストはすぐに検証され、使用されるプロセス中に EIN を受け取ります。
フリーダイヤルに電話して EIN を取得したり、IRS の FAX 番号を使用して EIN を要求したりすることもできます。
EIN と納税者 ID は同じですか?
納税者番号は、EIN を含むあらゆる識別子を表す広義の用語です。他の例には、社会保障番号や個人の納税者番号が含まれます。ここで生まれていない米国国民も、EIN とは別にビジネスのみに使用される納税者 ID を発行することができます。
企業が EIN を取得できなかった場合はどうなりますか?
企業が EIN を持つ必要があるのに持っていない場合、税務申告の際に問題になります。このことを IRS に警告するには従うべきプロセスがあり、その結果、申告遅延手数料、税金罰金、または税金の調整と申告のトラブルが発生する可能性があります。
EINが変わることはありますか?
所有権や構造が変更された場合、企業は新しい EIN を取得する必要がある場合があります。これには、合併、買収、所有権の変更、法人化、その他の大きな変更が含まれる場合があります。破産手続きの対象となる企業も新しい EIN が必要になります。新しい名前や場所でも EIN を変更する必要はありません。
EIN を紛失した場合はどうなりますか?
EIN を紛失した場合は、発行時に IRS から送られる通知で見つけることができるはずです。過去の納税申告書などの他の書類にも含まれる場合があります。ただし、それが見つからない場合は、IRS Business and Specialty Tax Line に連絡して、オペレーターに識別情報を提供することができます。
自分の EIN を見つけるにはどうすればよいですか?
EIN は、納税申告書、銀行口座やクレジットの過去の申請書、州のライセンスや許可、仕事や支払いの報告に使用されるその他のフォームなどの書類に記載されている必要があります。 EIN の発行に関する IRS からの通知も受け取る必要があります。
自分の EIN を他の人に伝えることはできますか?
EIN は機密情報ですが、社会保障番号などと同程度ではありません。 EIN は、さまざまな目的で必要となるさまざまなクライアント、ベンダー、金融機関、従業員と共有するのが一般的です。ただし、これを公に宣伝する必要はなく、EIN を含むすべての文書を安全な場所に保管する必要があります。
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