デラウェア州で米国外居住者として LLC を設立する方法

デラウェア州法では義務付けられていませんが、非居住者LLCを含むLLCにとって、運営契約書の作成は強く推奨されます。運営契約書には、LLCの経営構造、所有権、議決権、および運営手順が明記されます。これにより、LLCのメンバーとマネージャーの権利と責任が明確になり、将来の紛争を未然に防ぐことができます。複雑な事業の場合は、LLC運営契約書の作成にあたって弁護士に相談することをお勧めします。

このドキュメントを作成する前に考慮すべき事項は次のとおりです。

• LLC はメンバー管理型ですか、それともマネージャー管理型ですか?
• これは単一メンバー LLC ですか、それとも複数メンバー LLC ですか?
• 利益はどのように管理され、課税されるのでしょうか?

非居住者のLLCオーナーとして米国に事業用銀行口座を開設することは、財務管理とLLCの保護維持にとって非常に重要です。また、取引の簡素化、米国銀行サービスの利用、そして事業の信頼性向上にもつながります。

アカウントを開設する際には、次の点に注意してください。

• 海外の顧客との取引に慣れており、非居住者の事業運営の詳細を理解している銀行を調査して選択します。
• 必要な書類には、LLC の公式設立書類、雇用者識別番号 (EIN)、パスポートなどの個人識別書類が含まれる場合があります。
• 口座を開設するために米国にいる必要があるか、またはリモートでできるかを判断します。リモート バンキング オプションについては、RelayFi、Found、および Mercury を調べてください。

デラウェア LLC は、ビジネスを始める際の費用対効果の高い選択肢として知られていますが、考慮すべき初期費用がいくつかあります。これには、必須の申請料金、推奨費用、およびオプション費用が含まれます。

• 設立手数料: LLC を設立するための主な、そして必須の費用は、設立証明書の提出です。デラウェア州の会社登録の申請料金は 110 ドルです。さらに 50 ドル支払うと、この手続きは 24 時間以内に処理されます。また、100 ドル支払えば、即日処理されます。設立文書の認証コピーなどにも追加料金がかかります。
• 登録代理人手数料: すべての LLC は、会社に代わって法的文書や公式通信を受け取るために、デラウェア州に登録代理人を指名する必要があります。この人物は事業主または関係者のいずれでも構いませんが、デラウェア州内に実住所を持っている必要があります。外国人所有者の場合、登録代理人サービスが代理で行動できます。登録代理人サービスの費用は通常、年間 100 ～ 300 ドルです。
• 各種申請手数料： LLC を設立する場合、事業を開始する前に申請しなければならない許可やライセンスがいくつかあります。これらの費用は州や地域によって異なりますが、早い段階で考慮する必要があります。また、健全性証明書などの書類の費用を支払うこともできます。
• プロフェッショナルサービス： 多くの LLC、特に非居住者が所有する LLC は、事業を設立する前に税務および法律の専門家と協力することを選択します。これらのサービスは、運営契約書の作成や、事業がすべての税法に準拠していることの確認に役立ちます。費用はサービスによって異なりますが、事業にとって重要な場合があります。

デラウェア州での LLC 設立に関連する費用は、所有者の所在地によって変わることはありません。ただし、米国外在住の所有者は、コンプライアンスに重要ないくつかの費用を前払いで支払うことを選択する可能性があります。これには次のものが含まれます。

• デラウェア州の住所要件を満たす登録代理人サービス。
• すべての法律の遵守を保証する法的代理。
• 本国およびその他の団体への追加の税金の支払い。
• CPA またはその他の専門家による税務指導。
• コミュニケーション、文書化、コンプライアンスの取り組みに関する管理コストの増加。
• 国際銀行業務、通貨交換、国境を越えた取引にかかるコスト。

これらすべての費用は、米国外居住者としてデラウェア州で LLC を設立することを決定するときに考慮する必要がある重要な費用です。

米国内の LLC は、一定の納税義務を負う必要があります。米国外の居住者が所有する LLC の場合、母国との条約に基づいて追加の連邦税が課される場合があります。ただし、州税に関しては、デラウェア州はすべての LLC に非常に優しい州です。以下は、準備しておくべき主な州税の義務です。

• 年間フランチャイズ税: デラウェア州で事業を展開する米国外居住者の LLC は、州の年間フランチャイズ税の対象となります。この税額は、会社の認可株式数または州内の資産価値に基づきます。フランチャイズ税の最低額は年間 300 ドルで、資本金に応じて追加料金が発生します。
• 所得税申告: 米国外に居住する LLC は、米国内で得た所得を内国歳入庁 (IRS) に報告する必要がある場合があります。デラウェア州は LLC に州レベルの所得税を課していませんが、米国外に居住する所有者は、外国所有の事業体を規制する連邦税法および規制に準拠していることを確認する必要があります。
• 源泉徴収税: LLC の事業活動と収入源の性質に応じて、米国非居住 LLC は、配当金、利息、ロイヤルティ、賃貸収入などの特定の種類の収入に対して米国の源泉徴収税の対象となる場合があります。
• 売上税および使用税: デラウェア州で商品やサービスの販売を伴う事業活動に従事する米国外居住 LLC は、売上税と使用税を徴収して州に納付する必要がある場合があります。売上税ネクサス規則と登録要件を理解することは、州の納税義務を遵守するために不可欠です。
• 雇用税: 米国非居住の LLC に米国内で働く従業員がいる場合、連邦所得税、社会保障税、メディケア税などの給与税の源泉徴収と納付、および雇用税報告要件の遵守の責任が生じる場合があります。

米国非居住者として有限責任会社 (LLC) を設立する場所を検討する場合、デラウェア州は、その好ましいビジネス環境と独自の利点により、常に最有力候補として挙げられます。

• ビジネスに優しい法的環境: デラウェア州には、ビジネス紛争の解決に特化した衡平法裁判所などの専門裁判所を備えた、確立された尊敬される法制度があります。この広範な企業法は、明確さと予測可能性を提供し、あらゆる規模と業種の企業にとって好ましい環境となっています。
• 合理化された設立プロセス: デラウェア州は LLC 設立のための非常に効率的で合理化されたプロセスを提供しており、米国に居住していない人でも最小限の官僚主義で迅速に事業を立ち上げることができます。オンライン申請オプションと迅速な処理サービスによりプロセスがさらに簡素化されるため、事業主は書類作業ではなく事業そのものに集中できます。
• 柔軟な運営契約: デラウェア州の LLC 法では、運営契約書の作成に多くの柔軟性が与えられています。これは必須ではありませんが、推奨されています。これらの文書により、非居住者の所有者は、特定のニーズや好みに合わせて、ガバナンス構造、管理契約、利益分配メカニズムをカスタマイズできます。デラウェア州の柔軟性により、事業主は組織を管理し続けることができます。
• 事業主向けのプライバシー保護: デラウェア州は、事業主に対して強力なプライバシー保護を提供しており、匿名性を維持し、個人情報を公開から保護することができます。非居住者は、州内で事業を行う際に機密性を保つために、指名サービスを利用したり、信頼できる代理人を任命したりすることができます。
• 税制上の優遇措置と予測可能性: デラウェア州の税法は、そのシンプルさ、予測可能性、LLC に対する優遇措置で知られています。同州では無形資産に売上税は課されず、米国源泉所得以外の所得には法人税は課されません。さらに、デラウェア州は納税義務に関する明確なガイドラインを提供しており、非居住 LLC 所有者に安心感と確実性を与え、納税計画戦略を立てることができます。

世界中の起業家が、特にデラウェア州のような州でビジネスを始めるために米国に惹かれています。この選択をすることで得られるメリットは多岐にわたります。ここではその一部を紹介します。

• アメリカ市場へのアクセス: 米国は世界最大の消費者市場を誇り、他のほとんどの場所では得られない比類のないビジネスの成長と拡大の機会を提供しています。
• 法的保護と安定性: 米国の法制度は知的財産権と契約を強力に保護しており、これはイノベーション主導の産業にとって特に強力です。
• 信頼性の向上: 米国で LLC を設立すると、米国の規制や基準への準拠への取り組みを示すことで信頼性と正当性が向上し、顧客、パートナー、投資家に信頼を与えることができます。
• 税制上の利点： デラウェア州などの一部の州では、法人税率が低く、ビジネスに優しい政策など、有利な税制環境が整っており、非居住の起業家が税負担を最小限に抑え、利益を最大化することができます。
• 世界市場でのポジショニング: 米国で LLC を設立すると、非居住企業をグローバル市場で戦略的に位置付けることができ、長期的な成功と繁栄が促進されます。