BOIレポートを理解する

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絶えず変化するビジネス規制の世界において、企業透明性法 (CTA) に基づく受益者情報報告書 (BOI) は、透明性と金融犯罪との闘いへの移行を示しています。

この新しい任務は、 金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN））は、有限責任会社（LLC）およびその他の事業体に対し、受益者に関する情報の開示を求めます。

目的は単純明快で、マネーロンダリングやその他の違法行為と闘うことです。

BOIレポートについて知っておくべきこと

BOI レポートは、LLC およびその他の事業体が FinCEN に提出しなければならない文書です。

その主な目的は、これらのビジネスの実質的な所有者を特定することです。

受益所有者とは、事業体に対して実質的な支配力を行使するか、事業体の株式持分のかなりの割合（25％以上）を所有または管理する個人を指します。

個人が上級役員である場合、役員/取締役を任命または解任する権限、重要な決定を下す権限、またはその他の形式の重要な支配権を有する場合、その個人は報告会社に対して実質的な支配権を行使します。 FinCEN のガイダンス。

この報告義務は、米国で事業を行うために登録されているすべての国内外の報告会社に適用されます。これには、LLC、法人、および州政府に書類を提出して設立されたその他の団体が含まれますが、これらに限定されません。

受益所有権報告書に必要な詳細情報

BOI 報告書は、企業と個人の所有者の両方のデータの開示を義務付けています。

提出までのステップバイステップガイド

ここでは、BOI 報告要件の準備、提出、遵守に役立つステップバイステップのガイドを示します。

準備

1. 受益者を特定する: FinCEN が提供する定義に基づいて受益者としての資格を有するすべての個人を特定することから始めます。これには、会社を実質的に支配している人、または株式の少なくとも 25% を所有している人が含まれます。
2. 必要書類を集める: パスポートや運転免許証などの本人確認書類を個人ごとに集めます。会社設立書類、納税者番号、会社の運営と構造に関する詳細情報も必要になります。
3. 免除の見直し: 続行する前に、次の内容を確認してください。 免除のリスト 貴社が提出する必要があることを確認するため。一部の事業体は、その規模、構造、事業の性質に基づいて、報告要件が免除される場合があります。

ファイリングプロセス

1. FinCEN の BOI 電子申告プラットフォームにアクセスする： FinCEN ウェブサイトの BOI 電子申告プラットフォーム。初めて使用する場合は、アカウントを作成する必要があります。
2. ファイリングのタイプを選択してください：「初回」「前回レポート修正」「前回レポート更新」から選択します。
3. FinCEN 識別子の受信リクエスト: 将来の提出を容易にするために、一意の識別番号をリクエストできます。これを選択すると、レポート提出後に ID 番号が送信されます。
4. レポートに記入する: 会社およびその所有者の必要な情報を入力します。
5. ドキュメントをアップロード: 各受益者の本人確認書類の鮮明な画像をアップロードします。
6. 確認し、Submit: 送信する前に、レポートを確認して、すべての情報が正確かつ完全であることを確認してください。満足したらレポートを提出します。

提出後

1. 確認と記録: 送信後、確認の受領書を受け取ります。この領収書と提出されたレポートのコピーを記録用に保管してください。
2. 最新情報を入手: 規制は変更される可能性があります。更新を確認し、更新されたレポートを提出する準備をしてください。
3. 変更を報告する: 最初のレポートを提出した後に受益所有権または会社情報に変更があった場合は、30 日以内にこの情報を更新する必要があります。

期限と罰則

締め切り

• 既存のエンティティ: 31 年 2023 月 1 日以前に設立または登録された事業体の場合、BOI 報告書の提出期限は 2025 年 XNUMX 月 XNUMX 日までです。
• 新しいエンティティ: 1 年 2024 月 30 日以降に設立または登録された事業体には、異なる期限が設定されます。 BOI 報告書は、事業体の設立または登録の通知を受け取ってから XNUMX 日以内に提出する必要があります。新しい事業体は、これらの要件を積極的に理解し、迅速に満たす必要があります。
• 更新と変更: 前述したように、受益所有権または以前に報告された情報に変更があった場合は、変更後 30 日以内に更新する必要があります。

罰則

• 民事罰: 違反が続くたびに 500 日あたり最大 XNUMX ドルの罰金が科せられ、急速に累積して多額の罰金となります。
• 刑事罰: より深刻なケース、特に報告要件への故意の不遵守を伴​​うケースは、刑事告訴につながる可能性があります。有罪判決を受けた場合、最高 10,000 ドルの罰金および/または最長 XNUMX 年の懲役が科せられる場合があります。

免除

• 合計 23 の免除カテゴリにより、特定の事業体は BOI 報告書の提出が免除されます。
• 企業は FinCEN を参照する必要があります 免除表 受益所有権報告規則から除外する資格があるかどうかを判断するため。
• 提出する必要のない一般的なエンティティには、次のようなものがあります。
• 以下のような企業:
  • 米国のフルタイム従業員数 20 人以上
  • 米国の年間総収入は5,000,000万ドル以上
  • 米国にある物理的なオフィス
  • IRS コード 501(c) に基づいて連邦所得税が免除される事業体
  • プライベートエクイティ会社とベンチャーキャピタルファンド
• 以下の持株会社の子会社：
  • 保険会社
  • 会計事務所
  • 銀行
  • 信用組合