כיצד לקבל מספר זיהוי של משלם מס
מספר הזיהוי האישי של משלם המס (ITIN) הוא כלי חשוב עבור תושבי חוץ ואחרים שאינם זכאים למספר ביטוח לאומי (SSN) כדי למלא את חובות המס בארה"ב ועסקאות פיננסיות מסוימות, בדרך כלל עקב סטטוס הגירה. כדי להיות בטוח ש-ITIN מתאים לך, בואו נבין מה זה ITIN, מדוע הוא נחוץ וכיצד להשיג או לחדש אותו.
קפוץ ל
מה זה ITIN?
השמיים מספר זיהוי משלם המסים (ITIN) הוא מספר עיבוד מס שהונפק על ידי רשות המסים הפנימית (IRS). זה מבטיח שאנשים שאינם זכאים למספר ביטוח לאומי (SSN), מצייתים לחוקי המס בארה"ב ומספקים אמצעי לעיבוד וחשבון על החזרי מס ותשלומים.
ITIN משמש בעיקר זרים תושבי חוץ, כמו גם בני זוגם והתלויים שלהם, מה שמאפשר להם להגיש מיסים למרות שאין להם זכאות SSN.
מספרי ITIN לובשים אותה צורה בת תשע ספרות כמו מזהי מס אחרים, כמו מספרי ביטוח לאומי, וניתן להשתמש בהם ברבים מאותן טפסים ובקשות.
במה שונה ITIN ממספר תעודת זהות?
ITIN ו-SSN הם שניהם מספרים בני תשע ספרות שהונפקו על ידי ממשלת ארה"ב אך משרתים מטרות שונות עבור אוכלוסיות שונות.
ה-SSN מונפק לאזרחי ארה"ב ולתושבי ארה"ב הזכאים כדי לעקוב אחר הרווחים שלהם עבור הטבות ביטוח לאומי ושירותים קשורים אחרים. בניגוד ל-ITIN, SSN מאפשר לאנשים לעבוד בארה"ב, לקבל אשראי ולגשת לשירותים ממשלתיים אחרים.
ITIN אינו מעניק הרשאות אלה ומשמש אך ורק למטרות דיווח מס. אנשים שיש להם SSN אינם זכאים לקבל ITIN.
במה שונה ITIN ממספר זיהוי מעסיק?
בעוד שה-ITIN מונפק ליחידים למטרות הגשת מס, מספר זיהוי המעסיק (EIN) הוא מספר זיהוי מס לעסקים.
מס הכנסה מנפיק EIN לגופים עסקיים, לרבות תאגידים, שותפויות וחברות בערבון מוגבל, ומאפשר להם להעסיק עובדים, לפתוח חשבונות בנק עסקיים ולהגיש דוחות מס לעסקים. בניגוד ל-ITIN, המיועדים לחובות מס לפרט, EIN משמשים לניהול ותפעול עסק בתוך ארצות הברית.
אנשים המנהלים עסקים עשויים להזדקק גם ל-ITIN וגם ל-EIN אם הם זרים תושבי חוץ שצריכים לעמוד בחובות המס.
מי צריך ITIN?
חלק מהקבוצות הנפוצות ביותר שיזדקקו ל-ITIN כוללות:
- תושבי חוץ: ייתכן שאנשים אלו יצטרכו להגיש החזר מס בארה"ב כדי לדווח על הכנסות שהרוויחו ממקורות ארה"ב, גם אם הם אינם מתגוררים בארה"ב
- חייזרים תושבי ארה"ב: בהתבסס על מבחן הנוכחות המהותי ומי חייב להגיש החזר מס בארה"ב, כולל מי שעבר את מבחן גרין קארד אך אין להם SSN.
- תלויים או בני זוג של אזרחים ארה"ב/חייזרים תושבי ארה"ב: אם התלויים או בני הזוג הללו אינם זכאים ל-SSN, הם ידרשו לתבוע ITIN בהחזר מס.
- תלויים או בני זוג של בעלי אשרת זר שאינם תושבי חוץ: ייתכן שבני הזוג והתלויים של בעלי ויזה מסוימים לא יהיו זכאים ל-SSN אך זקוקים ל-ITIN למטרות מס פדרליות.
- אזרחים זרים התובעים הטבה באמנת מס: כמה זרים תושבי חוץ זקוקים ל-ITIN כדי לתבוע הטבות באמנת מס, גם אם הם לא צריכים להגיש החזר מס סטנדרטי בארה"ב.
- סטודנטים בינלאומיים, פרופסורים וחוקרים: אנשים אלה עשויים להצטרך להגיש החזר מס בארה"ב או לתבוע חריגה, ואם אינם זכאים ל-SSN, עליהם להגיש בקשה ל-ITIN.
- אנשים המעורבים בעסקאות מקרקעין בארה"ב שמייצרים הכנסה ולכן דורשים הגשת מס.
- אמנים וספורטאים זרים שמרוויחים הכנסה על ידי הופעה או תחרות בארה"ב וצריכים לעמוד בחובות המס בארה"ב.
- תושבי חוץ אחרים העוסקים בפעילות עסקית או עסקאות בארה"ב המחייבות אחריות להגשת מס פדרלי.
הגשת בקשה ל-ITIN: שלב אחר שלב
התהליך פשוט למדי עבור אלה הזקוקים למספר זיהוי אישי של משלם מס, או ITIN, כדי לציית לחוקי המס בארה"ב. עם זאת, חשוב שהכל יושלם ויוגש בצורה מדויקת כדי למנוע עיכובים והכחשות ארוכים. להלן השלבים שיש לנקוט כדי להבטיח שניתן להנפיק ITIN ללא בעיות.
1
לקבוע זכאות
לפני שאתה מגיש בקשה ל-ITIN, אשר את זכאותך (ראה את הרשימה למעלה). מספרי ITIN מונפקים לאנשים שנדרשים להחזיק במספר זיהוי משלם מס בארה"ב, אך אינם זכאים למספר תעודת זהות.
2
מלא טופס W-7
הורד ומלא בזהירות טופס מס הכנסה W-7, האפליקציה לבקשת ITIN. הטופס דורש מידע מפורט על זהותך, מעמדך הזר והסיבות להגשת בקשה.
חיוני למלא טופס זה במדויק כדי למנוע עיכובים בבקשתך.
3
אסוף מסמכים תומכים
אסוף את המסמכים הנדרשים המוכיחים את זהותך ומעמדך הזר. כל המסמכים חייבים להיות מקוריים או עותקים מאושרים ישירות מהסוכנות המנפיקה. לא מתקבלים עותקים אלא אם כן מאושרים.
מסמכים מקובלים כוללים:
- דַרכּוֹן: המסמך הנפוץ ביותר מכיוון שהוא מוכיח גם זהות וגם מעמד זר.
- ויזה לארה"ב: אם רלוונטי, כלול בדרכון תקף.
- תעודת לידה: חיוני להוכחת גיל וזהות, במיוחד לתלויים.
- רישיון נהיגה זר: יכול לשמש כהוכחת זהות.
- תעודה מזהה אחרת שהונפקה על ידי הממשלה: חייב להציג את שמך, תמונה ולכלול מידע המבסס מעמד זר.
4
צרף החזר מס
עליך לצרף החזר מס הכנסה פדרלי מלא לרשותך טופס W-7. אמנם יש כמה חריגים, עבור רוב, זו דרישה.
5
בדוק ושלח
לפני שליחת הבקשה, עיין בכל הטפסים המלאים והמסמכים התומכים לצורך שלמות ודיוק. אתה יכול להגיש את חבילת הבקשה שלך ל-IRS באמצעות הדואר, או שאתה יכול להגיש אותה באופן אישי במשרד הכניסה ל-IRS. לא ניתן להשלים בקשות ITIN דרך האתר הרשמי של מס הכנסה, לכן תצטרך לשלוח את הטופס בדואר אם אינך נמצא פיזית בארצות הברית.
מס הכנסה
מרכז שירות אוסטין
תפעול ITIN
תא דואר 149342
אוסטין, TX 78714-9342
לחלופין, אתה יכול להשתמש בסוכן קבלה מוסמך (CAA) כדי לעזור לאמת את המסמכים שלך ולהגיש את הבקשה בשמך.
6
אחסן את ה-ITIN שלך בצורה מאובטחת
לאחר שתקבל את ה-ITIN שלך, שמור אותו במיקום מאובטח. תזדקק למספר זה להגשת מס עתידית ולכל מטרה רשמית אחרת הדורשת מספר זיהוי של משלם מס.
כמה זמן לוקח לעבד ITIN?
מסגרת הזמן המדויקת לעיבוד ITIN יכולה להשתנות באופן משמעותי בהתאם למספר גורמים, כולל הזמן בשנה בה הגשת הבקשה, שלמות הבקשה ועומס העבודה הנוכחי של מס הכנסה.
- זמן עיבוד רגיל: בדרך כלל, לוקח ל-IRS כ-7 שבועות לעבד בקשת ITIN, בתנאי שכל התיעוד מלא ונשלח כהלכה. מסגרת זמן זו היא הערכה כללית והיא חלה כאשר מס הכנסה אינו מוצף בנפח גבוה של בקשות, כגון מחוץ לעונת שיא המס.
- עונת שיא המס: במהלך עונת המס בארה"ב, הנמשכת מסוף ינואר עד ה-15 באפריל, זמני הטיפול יכולים להיות ארוכים יותר מחודשים אחרים בשנה. בחודשים אלה, המועמדים עשויים לחוות עיכובים, וזמן הטיפול יכול להגיע עד 11 שבועות. מומלץ להגיש בקשות הרבה לפני תחילת עונת המס כדי למנוע עיכובים.
נסיבות מיוחדות
יישומים מסוימים עשויים לדרוש סקירה או אימות נוספים שעלולים להאריך את זמני העיבוד מעבר לתקופות הטיפוסיות. זה נפוץ יותר במקרים מורכבים או כאשר מציינים אי התאמות.
אם הבקשה אינה מלאה או שהתיעוד שסופק אינו עומד בדרישות הדרושות, מס הכנסה ישלח הודעה המבקשת מידע נוסף. זה יכול לעכב באופן משמעותי את זמן העיבוד. למועמדים תהיה מסגרת זמן מוגדרת, בדרך כלל 45 ימים, להגיב עם המידע הנכון.
כדי למזער עיכובים בעיבוד:
- ודא שטופס W-7 וכל התיעוד הנדרש מלאים בצורה מדויקת.
- כלול הוכחה ברורה ותקפה של זהות ומעמד זר, כמפורט בהנחיות ה-IRS.
- שקול להשתמש בסוכן קבלה מוסמך (CAA) כדי לאמת את המסמכים ולאשר את הבקשה, מה שעשוי לעזור לייעל את התהליך.
עלויות לקבלת ITIN
בפני עצמו, תהליך הגשת ה-ITIN יכול להיעשות ללא עלות למועמדים - עם זאת, ישנן דרכים אחרות להתנהל בתהליך שיש להן הוצאות. להלן כל העלויות הפוטנציאליות.
הגשת בקשה ל-ITIN משלך
שירות המס הפנימי (IRS) אינו גובה עמלה עבור עיבוד בקשת ITIN כאשר אתה מגיש בקשה בעצמך. המשמעות היא שהעלות העיקרית היא הזמן שלך והצורך הפוטנציאלי לשלוח מסמכים מקוריים או עותקים מאושרים, שיכולים לכלול עמלות נוטריון במידת הצורך.
אם תבחר לשלוח את הבקשה שלך בדואר, תצטרך לכסות את דמי המשלוח, ולמען הביטחון והשקט הנפשי, ייתכן שתבחר להשתמש בשירות דיוור הניתן למעקב. העלויות כאן יכולות להשתנות בהתאם לשירות הנבחר ולדחיפות הבקשה, אך בדרך כלל לא יעלו על 100$.
שימוש בסוכן קבלה מוסמך (CAA)
סוכני קבלה מוסמכים מורשים על ידי ה-IRS לסייע למועמדים להשיג את ה-ITIN שלהם. הם יכולים לעזור בהכנת הבקשה ובאימות המסמכים התומכים, מה שיכול להיות מועיל במיוחד עבור אלה שאינם נוחים לטפל במסמכי המס שלהם או אלה שאינם רוצים לשלוח מסמכים מקוריים ל-IRS.
CAA מורשי מס הכנסה בדרך כלל גובים עמלה עבור השירותים שלהם, שיכולה להשתנות במידה רבה על סמך מורכבות המקרה ותעריפי איש המקצוע, שמתחילים בדרך כלל בכ-$100 עד $200.
מתי לחדש ITIN
שלא כמו מספר תעודת זהות, ITINs יכול לפוג אם לא נעשה בו שימוש פעיל ועשויים לדרוש חידוש. כדי להימנע מהתחלה של תהליך הגשת הבקשה, חשוב להבין אם וכיצד ייתכן שיהיה עליך לחדש את מספר ה-ITIN שלך.
ITINs אין לפוג אם השתמשת ב-ITIN נתון להגשת מס פדרלי לפחות פעם אחת בשלוש שנות המס האחרונות. עם זאת, ITINs שלא נעשה בהם שימוש בהחזר מס פדרלי בשלוש השנים האחרונות ברציפות יפוג אוטומטית.
ה-IRS גם מכריז מעת לעת על פקיעת תוקף עבור ITINs עם ספרות אמצעיות (הספרה הרביעית והחמישית) שהתיישנו. בעלי ITIN עם מספרים אלה נדרשים לחדש את ה-ITIN שלהם כדי למנוע עיכובים בעיבוד החזרי מס.
זמן העיבוד של יישום חידוש ITIN הוא בדרך כלל בסביבות 7 שבועות. בעונת שיא הגשת המס, ייתכן שהזמן הזה יוארך.
תהליך חידוש עבור ITINs
-
- בדוק סטטוס תפוגה: ראשית, בדוק אם ה-ITIN שלך פג או שהוא אמור לפוג בקרוב. מס הכנסה בדרך כלל שולח הודעה לבעל ה-ITIN אם המספר שלו אמור לפוג בסוף השנה.
- מלא טופס W-7: בדומה לבקשה הראשונית, תהליך החידוש כולל מילוי טופס W-7, בקשה למס הכנסה למספר זיהוי אישי של משלם מס. על הטופס, הקפד לציין שהוא מיועד לחידוש על ידי בחירת האפשרות המתאימה באפליקציה.
- צרף החזר מס: בזמן חידוש ITIN, אתה עושה זאת לֹא צריך לצרף החזר מס פדרלי לבקשת החידוש שלך, אלא אם כן אתה מגיש גם החזר מס באותו זמן.
- כלול מסמכי זיהוי: שלח את מסמכי הזיהוי המקוריים או עותקים מאושרים מהסוכנות המנפיקה כדי להוכיח את המעמד והזהות הזרה. המסמכים המקובלים כוללים בין היתר דרכונים, תעודות זהות לאומיות, רישיונות נהיגה אמריקאים או זרים ותעודות לידה.
- הגשה: אתה יכול להגיש את בקשת החידוש והמסמכים בדואר ישירות ל-IRS או להשתמש בשירותיו של סוכן קבלה מוסמך (CAA) או לבקר במרכז לסיוע משלמי מסים (TAC).
שאלות נפוצות
למה משמש ITIN?
ITIN (מספר זיהוי אישי של משלם מס) משמש בעיקר אנשים הזקוקים למספר זיהוי משלם מס בארה"ב לצורכי מס, אך אינם זכאים למספר ביטוח לאומי (SSN). ה-ITIN מקל על תשלום מס והגשת מס עבור אלה ללא זכאות SSN.
מי זכאי להגיש בקשה ל-ITIN?
ITINs זמינים לתושבים שאינם תושבי ארה"ב שצריכים להגיש מיסים פדרליים, פרופסורים זרים תושבי חוץ וסטודנטים שחייבים להגיש או לתבוע הטבות מס, ולתלויים או בני זוג של אזרח/תושב ארה"ב. הם מונפקים גם לאנשים מסוימים אחרים שיש להם דרישות דיווח או הגשת מס פדרליות.
אילו מסמכים נדרשים כדי להגיש בקשה ל-ITIN?
כדי להגיש בקשה ל-ITIN, עליך להגיש טופס W-7 מלא, החזר מס הכנסה פדרלי שלך, ועותקים מקוריים או מאושרים של מסמכי זהות ומעמד זר, כמו דרכון, תעודת זהות של מדינה אמריקאית או תעודת לידה.
האם תוקפם של ITIN פג?
כן, תוקפם של ITINs יכול לפוג אם לא נעשה בהם שימוש בהחזר מס פדרלי לפחות פעם אחת בשלוש השנים האחרונות ברציפות. כמו כן, מספרי ITIN עם הספרות האמצעיות 88 פג תוקף בשנת 2020, ו-IRS מעדכן מעת לעת קבוצות של מספרי ITIN המוגדרים לפוג על סמך כללים דומים.
מה ההבדל בין ITIN, SSN ו-EIN?
ITIN מוקצה לאנשים שצריכים לציית לחוקי המס בארה"ב מבלי להיות זכאים ל-SSN, המונפק לאזרחי ארה"ב ולתושבים המתאימים להטבות ומעקב אחר רווחים. EIN מיועד לעסקים לטפל במסי עובדים, לפתוח חשבונות בנק עסקיים ולמלא התחייבויות פיננסיות רשמיות אחרות.
התחל את LLC שלך היום
לחץ על המצב למטה כדי להתחיל.
