הבנת דוח BOI

הגש דוח BOI תואם ונטול מתח עבור 149$ בלבד עם LegalZoom.

בעולם המשתנה ללא הרף של רגולציה עסקית, דוח המידע על הבעלות המועילה (BOI) במסגרת חוק השקיפות הארגונית (CTA) מסמן מעבר לשקיפות ומאבק בפשיעה הפיננסית.

המנדט החדש הזה, בפיקוח של רשת אכיפת פשעים פיננסיים (FinCEN), מבקש מחברות באחריות מוגבלת (LLC) וגופים עסקיים אחרים לחשוף מידע על בעליהם המועילים.

המטרה היא פשוטה: להילחם בהלבנת הון ופעילויות בלתי חוקיות אחרות.

מה שאתה צריך לדעת על דו"ח BOI

דוח BOI הוא מסמך שחברות LLC וגופים עסקיים אחרים חייבים להגיש ל- FinCEN.

מטרתו העיקרית היא לזהות את הבעלים המועילים של עסקים אלה.

בעל מועיל הוא כל אדם המפעיל שליטה מהותית בישות או מחזיק או שולט באחוז משמעותי (25% או יותר) מזכויות ההון של הישות.

אדם מפעיל שליטה מהותית על חברה מדווחת אם הוא נושא משרה בכיר, בעל הסמכות למנות או להדיח נושאי משרה/דירקטורים, לקבל החלטות מפתח או להחזיק בכל צורה אחרת של שליטה משמעותית כמפורט ב הנחיות FinCEN.

דרישת הדיווח חלה על כל חברות הדיווח המקומיות והזרות הרשומות לעשות עסקים בארצות הברית. זה כולל, בין היתר, חברות LLC, תאגידים וגופים אחרים שנוצרו על ידי הגשת מסמך למשרד המדינה.

פרטים נדרשים בדוח הבעלות המועילה

דוח ה-BOI מחייב את החשיפה של נתוני הבעלים של החברה והפרטים כאחד.

מדריך שלב אחר שלב להגשה

להלן מדריך שלב אחר שלב שיעזור לך להכין, לתייק ולעמוד בדרישות הדיווח של BOI.

הכנה

1. זיהוי בעלים מועילים: התחל בזיהוי כל האנשים המתאימים כבעלים מועילים לפי ההגדרה שסופקה על ידי FinCEN. זה כולל כל מי שיש לו שליטה משמעותית בחברה או שמחזיק לפחות 25% ממניות ההון.
2. אסוף את המסמכים הדרושים: איסוף מסמכי זיהוי עבור כל אדם, כגון דרכונים או רישיונות נהיגה. תזדקק גם למסמכי ההקמה של החברה שלך, למספר זיהוי משלם המסים ולמידע מפורט על פעילות החברה ומבנהה.
3. בדיקת פטורים: לפני שתמשיך, עיין ב- רשימת פטורים כדי להבטיח שהישות שלך נדרשת להגיש. ישויות מסוימות, בהתבסס על גודלן, המבנה או אופי העסק שלהן, עשויות להיות פטורות מדרישות הדיווח.

תהליך הגשה

1. גש לפלטפורמת ההגשה האלקטרונית של FinCEN BOI: עבור אל פלטפורמת ההגשה האלקטרונית BOI של אתר FinCEN. אם אתה משתמש בפעם הראשונה, עליך ליצור חשבון.
2. בחר את סוג התיוק: בחר בין "ראשוני", "תקן דוח קודם" או "עדכן דוח קודם".
3. בקשה לקבל מזהה FinCEN: ניתן לבקש מספר זיהוי ייחודי להגשה קלה יותר בעתיד. אם תבחר בכך, מספר תעודת הזהות שלך יישלח אליך לאחר הגשת הדוח.
4. מלא את הדוח: הזן את המידע הנדרש של החברה שלך ושל בעליה.
5. העלה מסמכים: העלה תמונות ברורות של מסמכי הזיהוי עבור כל בעל מועיל.
6. סקור ושלח: לפני השליחה, עיין בדוח כדי לוודא שכל המידע נכון ומלא. לאחר שביעות רצון, הגש את הדוח.

לאחר ההגשה

1. אישור ורישומים: תקבל קבלה לאישור לאחר השליחה. שמור קבלה זו ועותק של הדוח שנשלח לתיעוד שלך.
2. תישאר מעודכן: התקנות יכולות להשתנות. בדוק אם יש עדכונים והיה מוכן להגשת דוחות מעודכנים.
3. דווח על שינויים: אם יש שינויים כלשהם בבעלות מועילה או בפרטי החברה לאחר הגשת הדוח הראשוני, עליך לעדכן מידע זה תוך 30 יום.

מועדים וקנסות

מועדים

• ישויות קיימות: עבור ישויות שנוצרו או נרשמו ב-31 בדצמבר 2023 או לפני כן, המועד האחרון להגשת דוח ה-BOI הוא לפני ה-1 בינואר 2025.
• ישויות חדשות: לישויות שנוצרו או נרשמו לאחר 1 בינואר 2024 יש מועדים שונים. יש להגיש את דוח ה-BOI בתוך 30 יום מרגע קבלת ההודעה על יצירת הישות או הרישום. ישויות חדשות חייבות להיות פרואקטיביות בהבנה ובמילוי דרישות אלה באופן מיידי.
• עדכונים ושינויים: כאמור, כל שינוי בבעלות מועילה או במידע שדווח בעבר חייב להתעדכן תוך 30 יום מהשינוי.

עונשים

• עונשים אזרחיים: קנסות של עד 500 דולר ליום עבור כל יום שההפרה נמשכת, ומצטברים במהירות לסכומים משמעותיים.
• עונשים פליליים: מקרים חמורים יותר, במיוחד אלה הכוללים אי ציות מכוון לדרישות הדיווח, עלולים להוביל לאישומים פליליים. הרשעות עלולות לגרור קנסות של עד 10,000 דולר ו/או מאסר של עד שנתיים.

פטור

• עשרים ושלוש קטגוריות פטור בסך הכל פוטרות ישויות מסוימות מהצורך להגיש דוח BOI.
• עסקים צריכים להתייחס ל- FinCEN טבלת פטורים כדי לקבוע אם הם כשירים להחריג מכללי הדיווח על בעלות מועילה.
• כמה ישויות נפוצות שאינן חייבות להגיש הן:
• חברות עם:
  • יותר מ-20 עובדים במשרה מלאה בארצות הברית
  • יותר מ-5,000,000 דולר בתקבולים ברוטו שנתיים בארה"ב
  • משרד פיזי הממוקם בארצות הברית
  • ישויות פטורות ממס הכנסה פדרלי לפי קוד IRS 501(c)
  • חברות הון פרטיות וקרנות הון סיכון
• חברות בנות של חברות האחזקות הבאות:
  • חברות ביטוח
  • משרדי רואי חשבון
  • בנקים
  • איגודי אשראי