Wyoming vs Delaware per società a responsabilità limitata non cittadine: qual è la migliore?

Se non sei cittadino statunitense e desideri costituire una LLC negli Stati Uniti, il Wyoming e il Delaware sono le due opzioni più popolari. Entrambi gli stati accolgono soci stranieri, ma differiscono per costi, privacy, reputazione legale e facilità di accesso ai servizi bancari. Questa guida li confronta per aiutarti a scegliere lo stato più adatto alle tue esigenze di imprenditore internazionale.

Wyoming vs Delaware LLC per non cittadini: un rapido confronto

Che cos'è una LLC del Wyoming?

Il Wyoming ha creato la prima struttura LLC (Limited Liability Company) negli Stati Uniti nel 1977 e ha costantemente aggiornato le sue leggi in materia per renderle il più possibile favorevoli alle imprese. Per i cittadini non statunitensi, il Wyoming offre diversi vantaggi chiave: nessuna imposta sul reddito statale, forti tutele della privacy e i costi di gestione più bassi tra tutti i principali stati che offrono la forma giuridica LLC.

Per costituire una LLC in Wyoming, è necessario depositare lo statuto presso il Segretario di Stato del Wyoming e pagare una tassa di deposito di 100 dollari. La relazione annuale costa 60 dollari all'anno. I nomi dei soci non compaiono in alcun documento pubblico, garantendo l'anonimato. In Wyoming non è necessario essere cittadini o residenti degli Stati Uniti per costituire o possedere una LLC.

Il Wyoming è particolarmente noto per le sue leggi a tutela del patrimonio. L'ordine di pignoramento è l'unico rimedio a disposizione di un creditore pignorante, il che significa che i creditori non possono sequestrare i beni della tua LLC né forzare le distribuzioni. Questa protezione si applica anche alle LLC con un unico socio. Per maggiori dettagli, consulta la nostra guida sulle LLC del Wyoming.

Cos'è una Delaware LLC?

Il Delaware è lo stato più rinomato negli Stati Uniti per la costituzione di imprese. Oltre il 60% delle aziende Fortune 500 ha sede nel Delaware. Lo stato vanta una lunga tradizione di leggi favorevoli alle imprese, un tribunale specializzato in diritto commerciale (la Court of Chancery) e un'ampia giurisprudenza che garantisce prevedibilità nelle controversie legali.

Per costituire una LLC nel Delaware, è necessario depositare un certificato di costituzione presso la Divisione delle Società del Delaware e pagare una tassa di deposito di 90 dollari. La tassa di franchising annuale è di 300 dollari, una cifra significativamente più alta rispetto alla tassa per la relazione annuale del Wyoming. Come il Wyoming, il Delaware non pubblica i nomi dei soci nei documenti depositati pubblicamente, garantendo l'anonimato ai proprietari delle LLC.

Il Delaware prevede un'imposta sul reddito statale, ma questa non si applica alle LLC che non operano all'interno dello stato. Se sei un cittadino straniero che costituisce una LLC nel Delaware per gestire un'attività al di fuori del Delaware (come ad esempio un'attività online), in genere non dovrai pagare l'imposta sul reddito del Delaware. Per maggiori informazioni, consulta la nostra guida sulle LLC del Delaware.

Differenze principali per i non cittadini

Costi di costituzione e costi correnti

Wyoming e Delaware hanno costi di registrazione simili (100 dollari contro 90 dollari). La differenza di costo principale risiede nelle tasse annuali. Il Wyoming addebita 60 dollari all'anno per la relazione annuale. Il Delaware addebita 300 dollari all'anno come imposta di franchising, indipendentemente dal fatto che la LLC generi o meno entrate. Nell'arco di cinque anni, una LLC del Wyoming costa circa 400 dollari (100 dollari + 5 x 60 dollari), mentre una LLC del Delaware costa circa 1,590 dollari (90 dollari + 5 x 300 dollari). Si tratta di una differenza di circa 1,190 dollari in cinque anni.

Entrambi gli stati richiedono un agente registrato con un indirizzo fisico nello stato stesso. Se risiedi al di fuori degli Stati Uniti, dovrai avvalerti di un servizio di agente registrato, il cui costo si aggira in genere tra i 50 e i 300 dollari all'anno. Tale costo è lo stesso per entrambi gli stati.

Privacy e anonimato

Sia il Wyoming che il Delaware offrono un'elevata tutela della privacy ai proprietari di LLC. Nessuno dei due stati richiede l'indicazione dei nomi dei soci o degli amministratori nei documenti di costituzione o nei registri pubblici. Il tuo nome non comparirà nel database online delle imprese dello stato.

Per i non cittadini, la privacy può essere particolarmente importante. Nessuno Stato collegherà pubblicamente il tuo nome alla LLC. Tuttavia, tieni presente che se apri un conto bancario negli Stati Uniti, la banca richiederà un documento di identità personale nell'ambito della procedura "Know Your Customer" (KYC). La privacy garantita dallo Stato non significa privacy nei confronti delle banche o dell'IRS (Internal Revenue Service).

Accesso bancario

Questa è una delle differenze più pratiche per i non cittadini. Aprire un conto bancario statunitense per una LLC di proprietà straniera può essere complicato. Le LLC del Delaware spesso hanno vita più facile perché la maggior parte delle banche statunitensi ha molta familiarità con le entità del Delaware. I team di conformità delle banche si occupano quotidianamente di LLC del Delaware e sono in grado di elaborare agevolmente le loro richieste.

Le LLC del Wyoming sono accettate dalla maggior parte delle banche, ma alcuni istituti potrebbero avere meno familiarità con le entità del Wyoming, il che può causare ritardi o richieste di documentazione aggiuntiva. Se l'accesso agevole ai servizi bancari è una priorità assoluta, il Delaware potrebbe essere leggermente più vantaggioso. Alcune banche e società fintech offrono anche l'apertura di conti a distanza specificamente per le LLC del Delaware di proprietà di non cittadini.

Reputazione legale e sistema giudiziario

La Court of Chancery del Delaware è un tribunale specializzato in diritto commerciale che si occupa di controversie tra società per azioni e LLC senza giuria. I giudici della Court of Chancery sono esperti in diritto commerciale e le loro decisioni costituiscono un ampio corpus di giurisprudenza consolidata e prevedibile. È proprio questa solida struttura giuridica che spinge le grandi aziende a scegliere il Delaware e che fa sì che investitori e partner di tutto il mondo lo riconoscano come punto di riferimento.

Il Wyoming vanta una solida legislazione in materia di LLC (Società a Responsabilità Limitata) ed è stato il pioniere di questa struttura giuridica. Tuttavia, non dispone di un tribunale specializzato in diritto commerciale e la sua giurisprudenza in materia di LLC è meno estesa rispetto a quella del Delaware. Per la maggior parte delle piccole e medie imprese, questa differenza non è significativa. Diventa invece più importante se si prevedono controversie legali complesse o se si ha a che fare con investitori esperti che potrebbero preferire una società costituita nel Delaware.

Protezione del patrimonio

Il Wyoming offre una maggiore protezione patrimoniale ai soci di una LLC. La legge del Wyoming prevede che l'ordine di pignoramento sia l'unico rimedio a disposizione dei creditori, e questa protezione si applica esplicitamente anche alle LLC a socio unico. Se qualcuno ottiene una sentenza di condanna personale nei vostri confronti, non può sequestrare i beni della vostra LLC del Wyoming né assumerne il controllo.

Anche il Delaware offre protezione tramite ordine di pignoramento, ma non in modo esplicito per le LLC a socio unico. I tribunali del Delaware godono di maggiore discrezionalità nel gestire le richieste dei creditori nei confronti delle quote di partecipazione nelle LLC a socio unico. Per i non cittadini preoccupati per la protezione del patrimonio, il Wyoming offre un vantaggio più evidente.

Tasse

Il Wyoming non prevede alcuna imposta statale sul reddito. Questo vale sia per le persone fisiche che per le imprese. Se la tua LLC genera reddito ma non opera in uno stato che applica l'imposta sul reddito, non dovrai pagare alcuna imposta statale sul reddito.

Il Delaware applica un'imposta sul reddito statale, ma questa non si applica alle LLC (Società a Responsabilità Limitata) che non operano nel Delaware. I non cittadini che costituiscono una LLC nel Delaware per gestire un'attività online o un'attività con sede al di fuori del Delaware generalmente non sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito del Delaware. Entrambi gli stati sono di fatto neutrali dal punto di vista fiscale per i non residenti che operano al di fuori del loro territorio.

Tieni presente che, in qualità di non cittadino statunitense con una LLC statunitense, potresti comunque dover pagare imposte federali a seconda che la tua LLC svolga attività commerciali o imprenditoriali negli Stati Uniti. Si tratta di un ambito complesso. Consulta un professionista in materia di fiscalità internazionale. Per maggiori informazioni su questo argomento, consulta la nostra guida su come avviare una LLC come non residente.

Quando scegliere una LLC del Wyoming

Il Wyoming è la scelta migliore per la maggior parte dei non cittadini in queste situazioni:

• Desideri ridurre al minimo i costi annuali (60 dollari all'anno contro i 300 dollari all'anno del Delaware).
• La tutela del patrimonio è importante per te, soprattutto se sei il titolare di una LLC a socio unico.
• Gestisci una piccola attività online e non hai bisogno del prestigio di una società del Delaware.
• Non avete intenzione di raccogliere investimenti da investitori di capitale di rischio o investitori istituzionali statunitensi.
• Desideri uno stato senza imposta sul reddito e con una lunga tradizione di leggi favorevoli alle LLC.
• Sei a tuo agio con la possibilità che alcune banche possano avere una conoscenza leggermente minore delle LLC del Wyoming.

Quando scegliere una LLC del Delaware

Il Delaware è la scelta migliore in queste situazioni:

• Avere accesso ai servizi bancari è una priorità assoluta e si desidera massimizzare le possibilità di una procedura di apertura del conto corrente senza intoppi.
• Hai intenzione di collaborare con investitori, partner o clienti statunitensi che si aspettano o preferiscono una società con sede nel Delaware.
• Desideri la prevedibilità giuridica e il prestigio della Corte di Cancelleria del Delaware, nonché il diritto commerciale consolidato.
• State creando un'azienda che in futuro potrebbe raccogliere capitali di rischio o essere acquisita da una società statunitense.
• Il riconoscimento internazionale è importante per te. Il Delaware è lo stato americano più conosciuto al mondo per la costituzione di imprese.
• Sei disposto a pagare la tassa di concessione annuale più elevata (300 dollari all'anno) per questi vantaggi.

Domande frequenti

Un cittadino non statunitense può possedere una LLC nel Wyoming o nel Delaware?

Sì. Sia il Wyoming che il Delaware consentono ai cittadini non statunitensi di costituire e possedere LLC (Società a Responsabilità Limitata). Non sono previsti requisiti di cittadinanza o residenza per la proprietà di una LLC in nessuno dei due stati. Non è necessario un visto, una carta verde o un numero di previdenza sociale per costituire una LLC.

Devo recarmi negli Stati Uniti per costituire una LLC?

No. È possibile costituire una LLC in Wyoming o nel Delaware interamente online o per posta. Sarà necessario un agente registrato nello stato, che è possibile ingaggiare a distanza. Molti servizi di costituzione societaria gestiscono l'intero processo per i clienti internazionali.

Posso aprire un conto bancario statunitense a distanza pur non essendo cittadino statunitense?

Alcune banche e società fintech consentono l'apertura di conti a distanza per le LLC di proprietà straniera. La procedura in genere richiede il passaporto, i documenti di costituzione della LLC, il codice EIN (Employer Identification Number) dell'IRS e una prova di residenza. Le LLC del Delaware potrebbero avere maggiore facilità in questa procedura, poiché le banche hanno più familiarità con questo tipo di società.

Ho bisogno di un EIN?

Sì. L'EIN (Employer Identification Number) è un codice identificativo fiscale federale rilasciato dall'IRS (Internal Revenue Service). È necessario per aprire un conto corrente bancario, presentare la dichiarazione dei redditi e svolgere attività commerciali. I cittadini stranieri possono ottenere un EIN compilando il modulo SS-4 dell'IRS per posta o fax. La procedura richiede in genere dalle 4 alle 8 settimane per i richiedenti internazionali.

In qualità di proprietario di una LLC non cittadino statunitense, dovrò pagare le tasse negli Stati Uniti?

Dipende. Se la tua LLC è "impegnata in un'attività commerciale o imprenditoriale negli Stati Uniti" (il cosiddetto ECI, o Effectively Connected Income, reddito effettivamente connesso), potresti dover pagare l'imposta federale sul reddito. Se il tuo reddito non è collegato a un'attività commerciale statunitense, in genere non dovrai pagare imposte federali. Si tratta di un ambito complesso del diritto tributario e le regole dipendono dalla tua situazione specifica, dai trattati fiscali tra gli Stati Uniti e il tuo paese e dal tipo di reddito che la tua LLC percepisce. Consulta sempre un professionista in materia di diritto tributario internazionale.

La mia identità rimane completamente riservata con una LLC del Wyoming o del Delaware?

Il tuo nome non comparirà in alcun documento pubblico statale né in Wyoming né nel Delaware. Tuttavia, le banche, l'IRS e qualsiasi ente tenuto a effettuare la verifica dell'identità sapranno chi sei. La riservatezza dai registri pubblici non significa anonimato da tutte le parti. Inoltre, ai sensi del Corporate Transparency Act, la maggior parte delle LLC è ora tenuta a comunicare le informazioni sulla titolarità effettiva al FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Quale stato è migliore se ho intenzione di vendere prodotti su Amazon o su Shopify?

Entrambi gli stati sono adatti al commercio elettronico. Entrambi offrono la struttura LLC necessaria per gestire un'attività, aprire un conto bancario e ricevere pagamenti. Il Wyoming è l'opzione più conveniente in termini di costi. Il Delaware potrebbe offrire un leggero vantaggio con i processori di pagamento e le banche che prediligono le entità del Delaware. Molti venditori online non cittadini scelgono il Wyoming per i costi inferiori.

Posso trasferire la mia LLC dal Wyoming al Delaware (o viceversa) in un secondo momento?

Sì. È possibile trasferire la propria LLC da uno stato all'altro. Sia il Wyoming che il Delaware consentono questa procedura. È necessario presentare la documentazione in entrambi gli stati e pagare le relative tasse. Tuttavia, è più semplice ed economico scegliere lo stato più adatto fin dall'inizio.