Wyoming vs Delaware per società a responsabilità limitata non cittadine: qual è la migliore?
Wyoming e Delaware sono scelte popolari per i proprietari di LLC perché sono conosciuti come stati favorevoli alle imprese. Qual è la cosa migliore per te? La risposta probabilmente dipende dal tipo di attività che intendi svolgere e dalle tue priorità. Continua a leggere per un confronto completo.
Scegliere lo stato giusto per costituire una società a responsabilità limitata (LLC) è una decisione fondamentale per imprenditori e proprietari di piccole imprese e può essere ancora più importante per le LLC non residenti.
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Perché è importante il luogo in cui vengono formate le LLC
Può sembrare che tutti gli stati siano uguali, soprattutto per qualcuno che non vive nel paese. Ma la verità è che il luogo in cui viene costituita una società a responsabilità limitata (LLC) gioca un ruolo fondamentale nel determinarne il quadro giuridico, gli obblighi fiscali e la flessibilità operativa. Ogni stato degli Stati Uniti ha le proprie leggi che regolano le LLC, dai costi di costituzione, alla tutela della privacy, ai requisiti di rendicontazione e alle strutture fiscali.
Sebbene ogni LLC sia sempre soggetta alla legge federale, la maggior parte delle decisioni quotidiane in una LLC si baseranno invece sulla legge statale. Ciò significa che il luogo in cui formi la tua LLC è una considerazione seria.
Considerazioni sulla privacy per le LLC non residenti
Quando i non residenti formano LLC, la privacy diventa un fattore significativo nel decidere dove incorporare. Molti imprenditori preferiscono mantenere riservate le proprie informazioni personali per proteggerle da furti di identità, sollecitazioni indesiderate o persino attacchi politici e competitivi.
Diversi stati hanno normative diverse riguardo alla quantità di informazioni personali che devono essere divulgate nei registri pubblici durante la formazione e il mantenimento di una LLC. Wyoming e Delaware adottano approcci diversi a questo problema.
Wyoming
Il Wyoming è spesso considerato un paradiso per la privacy degli imprenditori grazie alle sue leggi favorevoli in materia di riservatezza. Nel Wyoming, le LLC non sono tenute a elencare i membri o i manager nei documenti costitutivi depositati presso lo stato. L'anonimato si estende alle relazioni annuali.
Inoltre, lo stato non condivide informazioni con l’Internal Revenue Service oltre quanto richiesto a livello federale, offrendo un ulteriore livello di privacy.
Delaware
Il Delaware, pur essendo una scelta popolare per formare una LLC grazie alle sue leggi societarie e al suo sistema giudiziario ben consolidati, ha un approccio leggermente più rilassato alla privacy.
Lo stato richiede che i nomi e gli indirizzi dei membri della LLC siano divulgati al momento della costituzione se la LLC è gestita dai suoi membri anziché da un manager designato. Tuttavia, se una LLC opta per la gestione da parte di uno o più manager specifici, nei documenti pubblici devono essere elencati solo i nomi e gli indirizzi dei manager.
Informazioni sul reporting BOI
Mentre Wyoming e Delaware hanno ciascuno regole relative alla divulgazione pubblica dei membri LLC, le LLC in ogni stato dovranno aderire alle norme federali Regolamenti sulle informazioni sulla proprietà effettiva (BOI).. Ciò significa che le LLC (e altre entità) devono condividere informazioni su eventuali titolari effettivi dell'azienda con la Financial Crimes Enforcement Network, inclusi nomi completi e date di nascita.
Le informazioni BOI non sono accessibili al pubblico, vengono utilizzate solo da FinCEN per monitorare le imprese e prevenire crimini finanziari.
Vantaggi fiscali per le LLC non residenti
Uno dei principali motivi per cui gli imprenditori scelgono una LLC come struttura aziendale sono i vantaggi fiscali. Le LLC sono in genere entità “passanti”, nel senso che non pagano le tasse sui profitti; invece, i profitti e le perdite passano alle dichiarazioni dei redditi dei singoli membri. Sebbene ciò sia vero a livello federale e statale, ogni stato ha strutture fiscali diverse che possono significare che gli obblighi fiscali variano notevolmente, il che è vero per il Wyoming e il Delaware.
Wyoming
Il Wyoming è ben noto per le sue politiche fiscali favorevoli, che lo rendono uno stato attraente per la costituzione di una LLC. Lo stato non impone imposte sul reddito societario o personale, il che significa che il reddito di una LLC non sarà tassato a livello statale, indipendentemente da dove risiedono i membri della LLC.
Le tasse imposte, come le tasse sulle vendite e sulla proprietà, sono relativamente basse rispetto ad altri stati. L'imposta sulle vendite è del 4%, mentre l'aliquota media effettiva dell'imposta sulla proprietà è ben al di sotto della media nazionale pari allo 0.55%.
Le LLC nel Wyoming dovranno comunque pagare le tasse federali, comprese le imposte sul reddito. Ma evitando le imposte statali sul reddito, gli imprenditori del Wyoming possono ottenere risparmi significativi.
Delaware
Similmente al Wyoming, il Delaware non tassa direttamente alcun reddito derivante da una LLC a livello statale, né come imposta sul reddito personale né come imposta sulle società. Questa funzionalità è particolarmente vantaggiosa per i proprietari non residenti le cui attività commerciali hanno sede altrove, consentendo loro di evitare ulteriori imposte statali sul reddito sui guadagni della LLC.
Tuttavia, le Delaware LLC devono pagare una tassa annuale di franchising di $ 300 ogni anno, che è una tariffa fissa o una commissione basata sul numero di azioni societarie possedute dalla società, a seconda del tipo di entità. Nonostante questa tassa, la mancanza di imposta sul reddito, imposta sulle vendite, imposta sull'inventario e imposta sulla proprietà personale nel Delaware lo rende ancora finanziariamente attraente.
Ordinamento giuridico e tutela patrimoniale per le LLC non residenti
Il quadro giuridico di uno stato influenza la capacità di una LLC di proteggere i beni personali dei suoi membri dalle passività aziendali e dai creditori. Inoltre, alcuni stati dispongono di tribunali specializzati che si occupano delle controversie commerciali, fornendo ambienti di risoluzione esperti che possono rappresentare un fattore decisivo per molte aziende.
Wyoming
Il Wyoming consente la creazione di cosiddetti “trust di protezione patrimoniale”, che possono proteggere i beni di un individuo dai creditori, e le Wyoming LLC beneficiano di misure di protezione simili.
Una delle caratteristiche principali è che i creditori devono utilizzare qualcosa chiamato “ordine di addebito” se hanno bisogno di riscuotere eventuali debiti. Ciò significa che se un membro della LLC ha dei debiti, il creditore non può pignorare alcun bene della LLC stessa. Dovrebbero invece intercettare qualsiasi distribuzione dalla LLC al membro, senza interferire con la gestione della LLC.
Delaware
Il sistema legale del Delaware è particolarmente vantaggioso per le LLC grazie al suo approccio sofisticato al diritto societario.
La Corte di Cancelleria del Delaware è rinomata per la sua competenza in questioni aziendali e fornisce un forum specializzato per la risoluzione delle controversie commerciali. Questo tribunale non si avvale di giurie ma di giudici con una vasta conoscenza del diritto commerciale, il che può portare a risultati più prevedibili ed esperti nelle controversie legali.
Come il Wyoming, il Delaware offre forti funzionalità di protezione delle risorse. Limita inoltre i creditori all'ordine di addebito come unico rimedio contro l'interesse di un membro in una LLC.
Passaggi per formare una LLC non residente
Nella maggior parte degli stati, il processo per costituire una LLC è semplice e rapido, anche per i proprietari di LLC non residenti. Tuttavia, ci sono lievi differenze in base alla posizione. Qualunque passaggio tu scelga, ecco i passaggi iniziali necessari per iniziare.
1
Scegli un nome per la tua LLC
Il nome di una LLC deve essere giuridicamente distinguibile da altri nomi commerciali già registrati nello stato; potrebbero esserci anche altri requisiti di denominazione in ciascuno stato. Una volta scelto il nome, è necessario registrarlo per assicurarlo alla tua attività.
Wyoming
- Deve includere esplicitamente "LLC", "LLC" o "Società a responsabilità limitata".
- Controlli sui nomi e prenotazioni può essere effettuato online tramite l'ufficio del Segretario di Stato del Wyoming.
Delaware
- Il nome deve contenere la frase "Società a responsabilità limitata" o le sue abbreviazioni per conformarsi ai requisiti statali.
- Il Delaware consente ai potenziali imprenditori di farlo prenotare il nome LLC desiderato fino a 120 giorni prima del deposito ufficiale tramite il Divisione delle corporazioni del Delaware.
2
Nominare un agente registrato
Consigliamo vivamente di utilizzare un servizio di agente registrato come quelli elencati di seguito.
Un agente registrato è una persona designata responsabile della ricezione di documenti legali, notifica di processi e corrispondenza governativa per conto di LLC.
Mentre le persone con un indirizzo negli Stati Uniti possono costituire una LLC, un agente registrato deve avere un indirizzo fisico nello stato in cui viene costituita la LLC. Per i proprietari di LLC non residenti, ciò significa che è possibile utilizzare un servizio di agente registrato per soddisfare il requisito.
Wyoming
- L'agente deve essere residente nel Wyoming o un'entità commerciale autorizzata a svolgere affari nel Wyoming, con un indirizzo fisico nello stato (le caselle postali non sono consentite).
Delaware
- Il Delaware richiede che l'agente registrato si trovi all'interno dello stato e sia disponibile a gestire le comunicazioni legali durante il normale orario lavorativo.
3
Documenti di formazione dei file
Il documento che costituisce ufficialmente una LLC ha nomi diversi in diversi stati, ma ha lo stesso scopo. Questo documento conterrà le informazioni richieste sulla LLC, come il nome e l'ubicazione, e verrà presentato allo stato per registrare formalmente l'azienda.
Wyoming
- Nel Wyoming, questo documento viene chiamato “Articolo dell’Organizzazione”.
- La presentazione può essere effettuata online tramite il Segretario di Stato del Wyoming Business centreo inviando documenti tramite posta. È prevista una tassa di deposito di $ 100 o $ 102 se effettuata online.
Delaware
- Il Delaware chiama questo documento il “Certificato di Formazione”.
- Migliori Attestato di Formazione deve essere depositato presso la Delaware Division of Corporations, online tramite il Servizio di archiviazione documenti e richiesta certificati o per posta. Entrambi i metodi costeranno $ 110 per la presentazione.
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Redigere un accordo operativo
An Accordo Operativo è un documento che delinea la proprietà, le procedure operative e gli accordi finanziari della LLC tra i membri. Questo documento interno non è obbligatorio in tutti gli stati ma è fondamentale, in particolare nelle LLC non residenti che potrebbero avere meno familiarità con il sistema legale e commerciale degli Stati Uniti. Avere un accordo operativo in vigore garantisce che tutti i membri abbiano chiare le aspettative di gestione, profitto e tasse per una società statunitense.
I proprietari possono scrivere i propri accordi con un modello online o assumere consulenti legali per aiutarli. Non sarà necessario depositarlo presso lo Stato, ma dovrà essere conservato in archivio.
5
Ottenere le licenze e i permessi commerciali necessari
Mentre alcune industrie hanno una licenza federale, gli stati e i comuni decidono la maggior parte di questi requisiti; ad esempio, professioni come avvocati e cosmetologi sono autorizzate dallo stato in cui lavorano. Le licenze possono essere richieste unilateralmente, in base al tipo di attività, alla sede o per determinate occupazioni.
Wyoming
- Le Wyoming LLC non richiedono una licenza commerciale universale. Ciò significa che i requisiti di licenza saranno dettati da fattori come l’ubicazione, la professione o l’industria.
- Qualsiasi LLC che vende beni o fornisce servizi imponibili deve riscuotere l'imposta sulle vendite e versarla al Dipartimento delle Entrate del Wyoming, insieme a $ 60 per l'elaborazione.
- Il Dipartimento di amministrazione e informazione del Wyoming sovrintende alle licenze professionali, richieste per alcune professioni.
- Ogni città, contea e/o comune può anche richiedere le proprie licenze e permessi.
Delaware
- Il Delaware richiede a tutte le LLC di ottenere una licenza commerciale generale, che può essere ottenuta tramite Delaware Portale Primi Passi Aziendali. Questa licenza costa $ 75 per la prima posizione e $ 25 all'anno per qualsiasi posizione aggiuntiva.
- Puoi anche trovare un elenco di professioni e settori che richiedono una licenza statale Qui..
- Ogni città, contea e/o due possono anche richiedere le proprie licenze e permessi.
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Registrati presso l'IRS
Migliori Numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) è un ID di nove cifre simile al numero di previdenza sociale di un'azienda. Per impostazione predefinita, alle LLC non è richiesto di avere un EIN, ma è altamente raccomandato, indipendentemente dallo stato in cui si trova la tua LLC. Questo numero viene rilasciato dall'Internal Revenue Service (IRS) e svolge diverse funzioni essenziali:
- L'EIN identifica in modo univoco un'entità commerciale, aiutando a separare e proteggere l'identità personale del proprietario.
- Viene utilizzato per scopi di rendicontazione fiscale con l'IRS, comprese le tasse del datore di lavoro.
- La maggior parte delle banche richiede un EIN per aprire un conto bancario aziendale.
Il processo per richiedere un EIN è semplice e gratuito, anche per i non residenti. Le imprese possono presentare domanda on-line attraverso il sito dell'IRS, tramite fax o posta.
Stranieri non residenti e titolari di carta verde
Per gli stranieri non residenti senza carta verde, ottenere un ITIN è un passo essenziale nella gestione dei propri obblighi fiscali negli Stati Uniti, in particolare se ricevono reddito passivo da investimenti o operazioni negli Stati Uniti soggetti a tassazione. I titolari della carta verde, nel frattempo, hanno spesso diritto a un SSN, che soddisfa requisiti simili a quelli dell’ITIN per la tassazione e l’identificazione personale.
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Apri un conto bancario aziendale
Pur non essendo obbligatorio, l'apertura di un apposito conto bancario aziendale è un passaggio fondamentale per qualsiasi LLC, poiché serve a separare le finanze dell'azienda da quelle personali dei suoi proprietari. Questa separazione è vitale per la chiarezza finanziaria, la protezione legale e la credibilità aziendale complessiva; garantisce inoltre che la protezione della responsabilità di una LLC rimanga intatta.
- I proprietari non residenti potrebbero avere più difficoltà nell'aprire un conto bancario per una LLC negli Stati Uniti:
- In genere, i non residenti devono fornire più documentazione rispetto ai cittadini statunitensi. Ciò potrebbe includere un passaporto, una prova di indirizzo estero, una prova di indirizzo negli Stati Uniti (se applicabile) e il loro ITIN o EIN.
- Alcune banche potrebbero richiedere che l'utente che apre il conto sia fisicamente presente negli Stati Uniti ad un certo punto durante il processo di apertura del conto. Tuttavia, un numero crescente di banche e istituti finanziari offre processi di apertura di conti remoti o online, soprattutto per gli imprenditori stranieri.
- Comprendere le normative bancarie statunitensi, inclusa la conformità al Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), è fondamentale. I non residenti dovrebbero essere consapevoli dei trattati del loro paese d'origine con gli Stati Uniti in materia di tassazione per evitare la doppia imposizione.
Per i non residenti, consigliamo staffetta, Trovato e Mercurio.
Costi per formare una LLC non residente
La maggior parte dei costi LLC dipende dalle esigenze della tua azienda, non dallo stato in cui è costituita. Tuttavia, alcune tariffe differiscono da uno stato all'altro.
Le spese amministrative
Il costo principale per qualsiasi LLC è la tassa di deposito della formazione. Nel Wyoming, la tassa per la presentazione dello Statuto è di $ 100 per posta e $ 102 online. Nel Delaware, è prevista una tassa di deposito di $ 110, indipendentemente da come viene eseguita. Ulteriori costi per la richiesta e la licenza varieranno in base al settore, alla località e ad altri fattori.
Il Delaware ha una tariffa per la licenza commerciale di $ 75, mentre il Wyoming ha una tariffa di $ 60 per richiedere una licenza per l'imposta sulle vendite.
Commissioni dell'agente registrato
Sia il Wyoming che il Delaware impongono che ciascuna LLC abbia un agente registrato per conto dell'azienda. Sebbene questo agente possa essere l'imprenditore o qualsiasi altro individuo, deve avere un indirizzo all'interno dello stato, il che può essere difficile per i proprietari di LLC non residenti.
Molti sceglieranno un servizio di agente registrato, che agisce per loro conto e mantiene l'azienda in regola, a pagamento. In genere, questo può costare da $ 50 a $ 300 all'anno.
Commissioni di servizio opzionali
Le LLC possono scegliere di pagare per servizi professionali, come un consulente legale o un commercialista per assistenza fiscale, che varierà in base ai servizi e alle esigenze dell'azienda. I commercialisti spesso addebitano tra $ 500 e $ 2,000 per consulenze e consigli sulle strutture aziendali, ma avrai bisogno di un preventivo personalizzato per i costi esatti.
Wyoming vs Delaware per LLC non residente
Quando decidi tra Wyoming e Delaware per formare la tua LLC non residente, la scelta dipende in gran parte dalle tue specifiche esigenze e priorità aziendali.
Il Wyoming è particolarmente attraente per il suo rapporto costo-efficacia e la tutela della privacy. Offre bassi costi di avvio e annuali, nessuna tassa statale sul reddito o di franchising e consente ai membri LLC di rimanere anonimi negli archivi pubblici. Queste caratteristiche lo rendono ideale per le piccole e medie imprese che cercano semplicità e privacy.
D'altra parte, il Delaware è favorito per il suo ambiente legale e il prestigio aziendale. Vanta una Corte di Cancelleria ben consolidata nota per la sua esperienza nella gestione di controversie aziendali complesse, che può rappresentare un vantaggio significativo per le aziende che potrebbero dover affrontare sfide legali. Inoltre, la reputazione dello Stato come centro aziendale può conferire notevole credibilità e affidabilità a qualsiasi impresa e ha anche tasse basse.
Domande Frequenti
Qual è lo stato migliore per la tutela legale delle LLC, il Wyoming o il Delaware?
Entrambi gli stati offrono forti tutele legali per le LLC, ma soddisfano esigenze diverse. Il Delaware è rinomato per il suo sistema legale e la Court of Chancery, che lo rendono ideale per la gestione di complesse controversie aziendali. Il Wyoming offre forti leggi sulla protezione dei beni ed è particolarmente favorevole per proteggere i beni personali dalle passività aziendali.
Il Wyoming o il Delaware sono migliori per i proprietari di LLC non residenti?
Lo stato migliore per formare una LLC come non residente dipenderà dalle tue priorità. Il Wyoming ha maggiori vantaggi finanziari, tra cui l’assenza di imposte statali sul reddito e tasse annuali inferiori. Per coloro che sono interessati all'ambiente legale, il Delaware può essere preferito a causa della loro Court of Chancery. Entrambi gli stati sono adatti per i proprietari di LLC per motivi diversi.
Posso aprire un conto bancario per una LLC come non residente?
I non residenti possono aprire un conto bancario statunitense per conto della propria LLC, ma ciò può presentare delle sfide. Alcune banche richiederanno che il proprietario sia presente di persona per aprire il conto e presentare i propri documenti di identificazione e verifica. Dovresti anche considerare i requisiti della banca in merito ai trasferimenti internazionali e alla conversione di valuta.
Ci sono differenze nei tempi di elaborazione per la formazione di LLC tra Wyoming e Delaware?
Wyoming e Delaware vantano tempi di elaborazione rapidi per le formazioni LLC, spesso completando le registrazioni entro pochi giorni. Le dichiarazioni online possono accelerare questo processo, offrendo una conferma immediata nel Delaware e un servizio quasi istantaneo nel Wyoming. I non residenti dovrebbero prendere in considerazione tempo extra per la posta e le operazioni bancarie internazionali.
Un non residente può costituire una LLC nel Wyoming o nel Delaware senza un indirizzo negli Stati Uniti?
Sia il Wyoming che il Delaware consentono ai non residenti di formare una LLC senza un indirizzo negli Stati Uniti. I non residenti devono nominare un agente locale registrato nel rispettivo stato che possa ricevere documenti legali e comunicazioni ufficiali per loro conto.
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