Come avviare una LLC nel Tennessee

Il Tennessee è uno stato attraente per la costituzione di LLC grazie all'assenza di imposte statali sul reddito. Tuttavia, i costi di deposito sono superiori alla media: la tassa di deposito per lo statuto societario è di 300 dollari per socio, con un minimo di 300 dollari, e anche la relazione annuale costa 300 dollari per socio (minimo 300 dollari). Lo stato elabora le pratiche in 3-5 giorni lavorativi tramite l'ufficio del Segretario di Stato del Tennessee.

Segui questi passaggi per avviare la tua LLC in Tennessee nel 2026.

Come avviare una LLC in Tennessee (6 passaggi)

Passaggio 1: Dai un nome alla tua LLC del Tennessee

Il nome della tua LLC del Tennessee deve essere distinguibile da qualsiasi altra entità commerciale registrata presso il Segretario di Stato del Tennessee. Il nome deve includere un designatore come "Limited Liability Company", "LLC", "LLC" o un'abbreviazione simile. Puoi cercare i nomi disponibili utilizzando il Ricerca di entità commerciali nel Tennessee.

Se trovate un nome disponibile e non siete pronti a presentare la domanda immediatamente, potete riservarlo per 4 mesi presentando una Richiesta di Prenotazione Nome al Segretario di Stato al costo di 20 dollari. Questo impedisce a chiunque altro di registrare lo stesso nome mentre preparate i documenti per la costituzione del vostro matrimonio.

Prima di finalizzare il tuo nome, controlla se il nome di dominio corrispondente è disponibile per il tuo sito web e se il nome è disponibile sulle piattaforme dei social media. Dovresti anche cercare il Database dei marchi registrati dell'USPTO per accertarsi che il nome desiderato non violi un marchio registrato esistente.

Regole di denominazione del Tennessee:

• Deve includere “Limited Liability Company”, “LLC”, “LLC” o un’abbreviazione simile
• Deve essere distinguibile dagli altri nomi commerciali registrati presso il Segretario di Stato.
• Non possono essere incluse parole che implichino che la LLC sia una banca, una compagnia di assicurazioni o un ente governativo senza la dovuta licenza.
• Non può contenere linguaggio che suggerisca uno scopo che la LLC non è autorizzata a perseguire

Passaggio 2: scegli un agente registrato

Il Tennessee richiede che ogni LLC abbia un Agente registrato con un indirizzo fisico in Tennessee. L'agente registrato riceve documenti legali, tra cui atti giudiziari, citazioni in giudizio e corrispondenza ufficiale statale, per conto della tua LLC. Si tratta di un requisito legale e la tua LLC non può essere costituita senza aver designato un agente registrato.

Se hai un indirizzo in Tennessee, puoi fungere da tuo agente registrato, nominare un amico o un familiare di fiducia oppure affidarti a un servizio professionale di agente registrato. Sebbene agire come agente registrato personale ti permetta di risparmiare, significa che il tuo indirizzo personale diventerà di dominio pubblico e dovrai essere reperibile a tale indirizzo durante il normale orario di lavoro per ricevere i documenti.

La nostra migliore raccomandazione è Agente registrato del nord-ovest (39 dollari all'anno), che include anche la costituzione di una LLC per 39 dollari più la tassa statale di 300 dollari. Affidarsi a un servizio professionale garantisce la privacy, assicura di non perdere mai un documento importante e ti libera dalla necessità di essere fisicamente presente a un indirizzo fisso durante l'orario di lavoro.

Passaggio 3: archivia i tuoi articoli di organizzazione

Per creare ufficialmente la tua LLC in Tennessee, devi depositare gli Articoli di Organizzazione presso il Segretario di Stato del Tennessee. Il modo più veloce per depositarli è online tramite il sistema di archiviazione online del Segretario di StatoÈ possibile presentare la domanda anche per posta, ma si consiglia la presentazione online per una più rapida elaborazione.

La tassa di registrazione è di 300 dollari per socio, con un minimo di 300 dollari. Per una LLC con un solo socio, la tassa è di 300 dollari. Per una LLC con due soci, la tassa è di 600 dollari e così via. Questa struttura tariffaria per socio rende il Tennessee più costoso della maggior parte degli altri stati per le LLC con più soci.

Quando si redige lo statuto societario, è necessario scegliere tra una struttura a gestione dei soci e una a gestione affidata a un amministratore. In una LLC a gestione dei soci, tutti i proprietari partecipano alla gestione dell'attività. In una LLC a gestione affidata a un amministratore, uno o più amministratori designati si occupano delle operazioni quotidiane, mentre gli altri soci sono investitori passivi. La maggior parte delle piccole LLC opta per la gestione dei soci.

Dettagli relativi alla presentazione:

• Tassa di deposito: 300 dollari a membro (minimo 300 dollari)
• Presentazione online: Segretario di Stato del Tennessee (consigliato)
• Tempo di elaborazione: 3-5 giorni lavorativi (standard)

Informazione richiesta:

• nome LLC
• Nome e indirizzo dell'agente registrato
• Indirizzo della sede principale
• Struttura di gestione (gestita dai membri o gestita dal manager)
• Numero di iscritti
• Durata della LLC (in genere perpetua)
• Nome e indirizzo dell'organizzatore

Passaggio 4: creare un accordo operativo

Il Tennessee non richiede legalmente un accordo operativoTuttavia, averne uno è fortemente raccomandato per ogni LLC, sia essa a socio unico o a più soci. Un accordo operativo è un documento interno che stabilisce le regole di gestione della LLC, incluse le percentuali di proprietà, la distribuzione degli utili e delle perdite, i diritti di voto e cosa accade se un socio desidera uscire o se la LLC viene sciolta.

In assenza di un accordo operativo, la vostra LLC sarà regolata dalle norme predefinite del Tennessee Revised Limited Liability Company Act, che potrebbero non corrispondere alle vostre intenzioni. Ad esempio, le norme predefinite prevedono che gli utili vengano divisi equamente tra i soci, indipendentemente dal loro apporto di capitale. Un accordo operativo vi consente di personalizzare tali termini. La maggior parte delle banche e degli istituti finanziari richiede inoltre una copia dell'accordo operativo prima di aprire un conto corrente aziendale.

Passaggio 5: ottieni un EIN

Richiedi un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) tramite il Sito web IRSÈ gratuito e richiede circa 15 minuti online. L'EIN è un numero di nove cifre assegnato dall'IRS (Internal Revenue Service) che funge da codice identificativo fiscale della tua LLC (Limited Liability Company): pensalo come il tuo codice fiscale aziendale. Hai bisogno di un EIN per aprire un conto corrente aziendale, assumere dipendenti, presentare la dichiarazione dei redditi federale e richiedere permessi commerciali. Anche le LLC con un solo socio e senza dipendenti dovrebbero ottenere un EIN, in quanto aiuta a evitare che il tuo codice fiscale personale compaia sui documenti aziendali.

Passaggio 6: Presenta la tua relazione annuale del Tennessee

Tutte le LLC del Tennessee devono presentare una relazione annuale al Segretario di Stato. La tassa di deposito è di 300 dollari per socio, con un minimo di 300 dollari – la stessa struttura tariffaria per socio prevista per il deposito iniziale. La relazione annuale deve essere presentata entro il primo giorno del quarto mese successivo alla fine dell'anno fiscale della LLC. Per la maggior parte delle LLC che utilizzano l'anno solare, ciò significa che la relazione annuale deve essere presentata entro il 1° aprile di ogni anno.

Invia il tuo rapporto annuale tramite Sistema online del Segretario di StatoQuesto rapporto aggiorna lo stato in merito all'agente registrato, all'indirizzo della sede principale e alle informazioni sui soci o amministratori della tua LLC. La mancata presentazione può comportare lo scioglimento amministrativo della tua LLC. Il Tennessee non applica un'imposta sul reddito statale sui salari o sui redditi d'impresa, il che compensa i costi più elevati di presentazione e di redazione del rapporto annuale.

Costi del Tennessee LLC

Costo totale del primo anno: Da $600 a $900 (per una LLC con un solo socio). Questa fascia comprende la tassa di deposito statale obbligatoria ($300) più la relazione annuale ($300) e un servizio di agente registrato facoltativo. Le LLC con più soci pagheranno di più a causa della struttura tariffaria per socio. Consulta la nostra guida completa a Costi delle LLC per stato.

Tasse sulle LLC del Tennessee

Il Tennessee non applica imposte statali sul reddito da lavoro dipendente o da attività commerciali, il che rappresenta un grande vantaggio per i proprietari di LLC. Gli utili delle LLC distribuiti ai soci non sono soggetti all'imposta statale sul reddito. In precedenza, il Tennessee applicava la Hall Income Tax sugli interessi e i dividendi, ma questa imposta è stata completamente abolita nel 2021. Di conseguenza, il Tennessee è ora uno degli stati più favorevoli dal punto di vista fiscale per i proprietari di LLC.

Il Tennessee impone una tassa di concessione e un'imposta di consumo sulle LLC (Società a Responsabilità Limitata). L'imposta di consumo è pari al 6.5% degli utili netti, mentre la tassa di concessione è pari allo 0.25% del maggiore tra il patrimonio netto della LLC e il valore contabile dei beni immobili o mobili materiali posseduti o utilizzati in Tennessee, con un minimo di 100 dollari. Tuttavia, le LLC con un unico socio, che sono considerate entità trasparenti ai fini fiscali federali, sono generalmente esenti da tali imposte.

Il Tennessee ha un'aliquota dell'imposta sulle vendite statale del 7%, con le giurisdizioni locali che aggiungono fino al 2.75%, per un'aliquota massima combinata del 9.75%. Il Tennessee ha una delle aliquote combinate dell'imposta sulle vendite più alte del paese. Se la tua LLC vende beni o servizi tassabili, dovrai riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Puoi registrarti tramite il Dipartimento delle entrate del Tennessee.

Ricorda che tutti i soci di una LLC sono comunque tenuti a pagare l'imposta federale sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo (15.3%) sulla loro quota di utili, a prescindere dal trattamento fiscale agevolato previsto dallo stato.

Requisiti annuali delle LLC del Tennessee

Ogni LLC del Tennessee deve presentare una relazione annuale al Segretario di Stato. La tassa di presentazione è di 300 dollari per socio (minimo 300 dollari), da versare entro il primo giorno del quarto mese successivo alla fine dell'anno fiscale (1° aprile per le LLC con anno solare). Per una procedura più rapida, si consiglia di presentare la relazione online tramite il sito web del Segretario di Stato.

Oltre alla relazione annuale, è necessario mantenere aggiornate le informazioni relative al proprio agente registrato presso il Segretario di Stato e presentare una modifica qualora cambino il nome della LLC, l'agente registrato o altre informazioni chiave. Conservare una documentazione interna accurata, inclusi lo statuto societario, i verbali delle riunioni e i bilanci. Se la vostra LLC è soggetta all'imposta di franchising e all'imposta di consumo, è necessario presentare le relative dichiarazioni al Dipartimento delle Entrate.

Se desideri confermare che la tua LLC sia in regola, puoi richiedere un Certificato di Esistenza al Segretario di Stato al costo di 20 dollari. Questo documento è talvolta necessario per richiedere prestiti aziendali, aprire conti bancari in altri stati o registrare la tua LLC come entità estera in un altro stato.

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Domande frequenti

Quanto costa avviare una LLC in Tennessee?

La tassa di registrazione statale per una LLC in Tennessee è di 300 dollari per socio, con un minimo di 300 dollari. Per una LLC con un solo socio, la tassa di registrazione totale è di 300 dollari. Anche la relazione annuale costa 300 dollari per socio. La maggior parte dei proprietari di LLC con un solo socio spende tra i 600 e i 900 dollari nel primo anno, incluso un servizio facoltativo di agente registrato. Le LLC con più soci pagheranno di più a causa della struttura tariffaria per socio.

Quanto tempo ci vuole per costituire una LLC nel Tennessee?

La procedura standard richiede dai 3 ai 5 giorni lavorativi se la pratica viene presentata online tramite il sito web del Segretario di Stato. È disponibile una procedura accelerata a pagamento. La presentazione per posta richiede più tempo, spesso dalle 2 alle 3 settimane.

In Tennessee ho bisogno di un agente registrato?

Sì, ogni LLC del Tennessee è tenuta per legge ad avere un agente registrato con un indirizzo fisico nel Tennessee. L'agente registrato riceve documenti legali, inclusi atti giudiziari e corrispondenza ufficiale statale, per conto della LLC durante il normale orario di lavoro. Non è possibile utilizzare una casella postale come indirizzo dell'agente registrato.

Il Tennessee richiede un accordo operativo?

No, in Tennessee non è legalmente obbligatorio redigere un accordo operativo. Tuttavia, è fortemente consigliato crearne uno perché definisce i ruoli dei soci, la ripartizione degli utili, le procedure di voto e i processi decisionali. In assenza di un accordo operativo, la vostra LLC sarà regolata dalle norme predefinite del Tennessee Revised Limited Liability Company Act.

Come vengono tassate le LLC in Tennessee?

Nel Tennessee non è prevista alcuna imposta statale sul reddito da lavoro dipendente o da attività commerciali, pertanto gli utili delle LLC (Limited Liability Company) distribuiti ai soci non sono soggetti a tale imposta. Tuttavia, il Tennessee impone una tassa di concessione e un'imposta speciale su alcune LLC: l'imposta speciale è pari al 6.5% degli utili netti e l'imposta di concessione allo 0.25% del patrimonio netto (con un minimo di 100 dollari). Le LLC con un unico socio e designate come entità non riconosciuta ai fini fiscali sono generalmente esenti. I soci sono comunque tenuti al pagamento dell'imposta federale sul reddito e dell'imposta sul lavoro autonomo (15.3%).

Perché il Tennessee applica una tariffa per membro?

In Tennessee, sia la tassa di registrazione che quella per la relazione annuale sono calcolate a 300 dollari per socio, con un minimo di 300 dollari. Ciò significa che una LLC con un solo socio paga 300 dollari, una LLC con due soci paga 600 dollari e così via. Questa struttura tariffaria per socio rende il Tennessee più costoso della maggior parte degli stati per le LLC con più soci, sebbene l'assenza di un'imposta sul reddito statale contribuisca a compensare questi costi.

Posso essere il mio agente registrato in Tennessee?

Sì, puoi fungere da agente registrato per te stesso in Tennessee, a condizione che tu abbia un indirizzo fisico nello stato (non una casella postale) e che tu sia reperibile a tale indirizzo durante il normale orario di lavoro per ricevere documenti legali. Il tuo indirizzo diventerà parte del registro pubblico. Molti titolari di LLC preferiscono utilizzare un servizio professionale di agente registrato per motivi di privacy e comodità.

Quando è prevista la scadenza per la presentazione del bilancio annuale di una LLC del Tennessee?

La relazione annuale per le LLC del Tennessee deve essere presentata entro il primo giorno del quarto mese successivo alla fine dell'anno fiscale della LLC. Per le LLC che utilizzano l'anno solare (gennaio-dicembre), la relazione annuale deve essere presentata entro il 1° aprile. La quota è di 300 dollari per socio (minimo 300 dollari). La presentazione deve essere effettuata online tramite il sito web del Segretario di Stato.

Un non residente può costituire una LLC nel Tennessee?

Sì, non è necessario essere residenti in Tennessee o cittadini statunitensi per costituire una LLC in Tennessee. Tuttavia, è necessario un agente registrato con un indirizzo fisico in Tennessee. Molti non residenti si avvalgono di un servizio professionale di agente registrato a questo scopo. Se svolgete attività commerciali in un altro stato in cui risiedete, potrebbe essere necessario registrare la vostra LLC del Tennessee anche come LLC estera in quello stato.