Avviare una LLC per proprietà in affitto (guida gratuita)
Le proprietà in affitto sono popolari perché offrono reddito passivo e apprezzamento a lungo termine. Per proteggere questi investimenti, è importante comprendere i vantaggi della costituzione di una società a responsabilità limitata (LLC).
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Come costituire una LLC per un immobile in affitto
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Seleziona un nome commerciale
Scegliete un nome facilmente riconoscibile dai potenziali inquilini. Verificate la disponibilità del nome consultando il sito web del Segretario di Stato o il registro delle imprese del vostro Stato. Le LLC (Società a Responsabilità Limitata) possono scegliere il proprio nome, mentre le ditte individuali devono utilizzare il nome del proprietario.
Utilizza termini come "gestione della proprietà" o "affitti" nel nome della tua LLC per comunicare ciò che fa l'azienda.
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Nominare un agente registrato
L'agente registrato riceve i documenti legali per conto di una LLC ed è il punto di contatto con lo stato. Il proprietario può svolgere personalmente il ruolo di agente registrato se ha un indirizzo fisico nello stato in cui è stata costituita la LLC. Tuttavia, molti imprenditori preferiscono avvalersi di servizi professionali di agente registrato , in quanto offrono maggiore riservatezza e praticità.
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Documenti di formazione dei file
Per costituire formalmente la tua LLC, devi depositare lo Statuto sociale presso lo Stato. Questi documenti richiedono il nome della tua LLC, le informazioni sull'agente registrato e una descrizione della tua attività. Assicurati di specificare che la tua LLC si occuperà di gestione e proprietà di immobili in affitto.
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Redigere un accordo operativo
Potresti pensare che questo passaggio non sia necessario, soprattutto se c'è un solo membro della tua LLC. Tuttavia, potrebbe proteggerti in caso di controversie. Un accordo operativo dovrebbe affrontare questi punti chiave:
- Proprietà dei contenuti (soprattutto perché le collaborazioni tra creatori diventano più comuni)
- Distribuzione dei ricavi
- Risoluzione delle controversie e problemi degli abbonati
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Ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN)
L'EIN è essenzialmente un codice fiscale per la tua LLC. Verrà utilizzato a fini fiscali e per l'apertura di un conto corrente aziendale. Puoi ottenere un EIN gratuitamente dal sito web dell'IRS. Avere un EIN è importante per i proprietari di immobili in affitto, in quanto protegge la privacy del codice fiscale personale quando interagiscono con gli inquilini.
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Apri un conto bancario aziendale
È importante mantenere una netta separazione tra le finanze personali e quelle relative all'attività di locazione immobiliare. Apri un conto corrente aziendale a nome della tua LLC e con il tuo codice EIN. Avere un conto corrente separato semplifica il monitoraggio di entrate e uscite.
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Pagare le tasse sulla proprietà in affitto LLC
Qualsiasi reddito generato dalla proprietà in affitto è considerato reddito passivo e tassato alle normali aliquote dell'imposta sul reddito. Tuttavia, il proprietario della LLC può richiedere detrazioni delle spese aziendali per ridurre il carico fiscale complessivo.
Queste franchigie includono:
- Interessi ipotecari
- Tasse di proprietà
- Riparazione
- Manutenzione
- DAN
Immagina un appartamento fronte mare che guadagna $ 20,000 ogni anno. Ma ogni anno ci sono 12,000 dollari in spese deducibili, come la riparazione della cucina e del bagno. Le tasse verranno pagate solo sugli 8,000 dollari rimasti.
Perché costituire una LLC per immobili in affitto
Una LLC è una struttura aziendale che offre protezione dei beni personali pur rimanendo semplice. Le LLC sono attraenti per le piccole imprese perché sono facili da configurare e gestire. Ci sono molti vantaggi per le attività immobiliari in affitto che formano LLC.
Protezione del patrimonio personale
Uno dei principali vantaggi di una LLC è la protezione della responsabilità personale che fornisce. Se la LLC deve affrontare problemi legali, i beni personali del proprietario (come le case o le automobili) sono protetti e non possono essere utilizzati per saldare i debiti aziendali.
Ad esempio, immagina Sarah, che possiede un unico immobile in affitto come unica proprietaria. Se un inquilino si ferisse nella sua proprietà e decidesse di fare causa, il patrimonio di Sarah sarebbe a rischio. Tuttavia, se Sarah avesse costituito una LLC, i suoi beni sarebbero protetti e solo i beni della LLC sarebbero vulnerabili.
Serie LLC
Una Series LLC è un tipo di struttura che consente più "serie" sotto un'unica LLC. Ogni serie funziona come una propria entità.
"Proprietà in affitto di Sarah" possiede tre diverse proprietà. Con una Series LLC, potresti creare "Serie A", "Serie B" e "Serie C", ciascuna con una delle proprietà. Se un inquilino dell'immobile di proprietà della Serie A fa causa alla LLC, solo i beni detenuti dalla Serie A sarebbero a rischio. I patrimoni di serie B e C verrebbero tutelati.
Fiscalità flessibile
Le LLC di proprietà in affitto possono scegliere come essere tassate. Ciò può portare a potenziali risparmi fiscali. Per impostazione predefinita, una LLC con un unico socio è tassata come ditta individuale, il che significa che i profitti e le perdite sono inclusi nella dichiarazione dei redditi personale del proprietario. Questa tassazione pass-through elimina la doppia tassazione affrontata dalle società, dove l’impresa viene tassata sui suoi profitti, e poi i proprietari sono tassati sui dividendi che ricevono.
Sarah ha fondato una LLC per la sua attività di proprietà in affitto. In quanto LLC con un unico socio, i profitti vengono trasferiti alla dichiarazione dei redditi personale di Sarah, semplificando il suo processo di dichiarazione dei redditi.
Professionismo
La costituzione di una LLC consente ai proprietari di immobili in affitto di creare un'entità commerciale separata. Avere un conto bancario aziendale dedicato può migliorare l'immagine di un'azienda.
In quanto unica proprietaria, Sarah utilizzava il suo conto bancario personale per le transazioni immobiliari in affitto. Ciò ha reso difficile mantenere separate le finanze aziendali e personali. Quando costituisce una LLC e apre un conto bancario aziendale, Sarah può ora monitorare facilmente le entrate e le spese derivanti dall'affitto.
Svantaggi di una LLC
- Costi: La formazione e il mantenimento di una LLC comportano alcune commissioni. Queste spese possono includere spese di deposito statale, spese di rendicontazione annuale e di conformità, nonché potenziali spese legali per la stesura di documenti. Per coloro che hanno un portafoglio significativo di immobili in affitto, questi costi possono essere giustificabili. Per coloro che hanno una o due proprietà, questi costi potrebbero non superare i benefici della costruzione.
- Trasferimento di proprietà: Il trasferimento della proprietà di proprietà a una LLC può comportare una commissione di trasferimento e alcuni stati richiedono alle LLC di pagare un'imposta di franchising in base al valore della società. Queste spese aggiuntive e il carico amministrativo devono essere considerati al momento di decidere se costituire una LLC.
- Onere amministrativo: La gestione di una proprietà in affitto LLC richiede una tenuta dei registri più rigorosa rispetto a un'attività meno formale. Questi includono la tenuta di registri finanziari accurati, il monitoraggio delle spese per le deducibilità fiscali e la garanzia del rispetto delle normative statali e locali.
DOMANDE FREQUENTI
Ho bisogno di un accordo operativo?
Sebbene non sia richiesto dalla legge nella maggior parte degli stati, un accordo operativo LLC è altamente raccomandato per le LLC di proprietà in affitto. Delinea le regole, le responsabilità e la struttura proprietaria di una LLC.
Qual è la differenza tra una LLC a socio unico e una LLC a più soci?
Una LLC con un solo membro ha un solo proprietario, mentre una LLC con più membri ha due o più proprietari. Le LLC con più membri potrebbero aver bisogno di accordi operativi per definire i ruoli, le responsabilità e gli accordi di partecipazione agli utili di ciascun membro.
Se voglio restare come ditta individuale posso acquistare un'assicurazione di responsabilità civile?
Sì, puoi acquistare un'assicurazione di responsabilità civile come unico proprietario per proteggere la tua attività da potenziali azioni legali. La polizza assicurativa di responsabilità civile non fornisce lo stesso livello di protezione dei beni personali di una LLC.
Quali commissioni annuali sono associate a una LLC?
Le tariffe annuali per le LLC variano in base allo stato, ma in genere includono una tassa di deposito per il rapporto annuale o un'imposta di franchising. Queste commissioni possono variare da circa $ 50 a diverse centinaia di dollari, a seconda dello stato.
Se ho proprietà in tutto il paese, dove dovrei costituire la mia LLC?
Prendi in considerazione la possibilità di costituire la tua LLC in uno stato con leggi fiscali favorevoli e commissioni annuali basse, come Wyoming, Nevada o Delaware. Dovrai quindi registrare la tua LLC come LLC straniera in ogni stato in cui possiedi una proprietà in affitto per garantire la conformità alle normative locali.
Posso costituire una LLC se non sono cittadino statunitense?
I cittadini non statunitensi possono costituire una LLC per la propria attività immobiliare in affitto, ma dovranno ottenere un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) e seguire normative specifiche.
In che modo la costituzione di una LLC influisce sulla mia dichiarazione dei redditi personale?
In qualità di LLC a socio unico, i redditi e le spese derivanti dall'immobile locato saranno riportati nell'Allegato E della dichiarazione dei redditi personale. Se la LLC ha più soci, sarà necessario presentare il Modulo 1065 e fornire a ciascun socio un Allegato K-1.
Posso costituire una LLC in uno stato diverso da quello in cui si trova la mia proprietà in affitto?
Sì, puoi costituire una LLC in uno stato diverso, ma potresti dover registrare la tua LLC come entità straniera nello stato in cui si trova la tua proprietà.
Come posso pagarmi dalla mia proprietà in affitto LLC?
Puoi pagarti prendendo l'estrazione del proprietario o con uno stipendio regolare. Consulta un professionista fiscale per determinare il metodo più efficiente dal punto di vista fiscale per la tua situazione specifica.
Posso utilizzare il mio conto bancario per la mia proprietà in affitto LLC?
Anche se puoi utilizzare il tuo conto bancario personale, ti consigliamo di aprire un conto aziendale per la tua azienda. Ciò aiuta a mantenere la separazione legale tra le vostre finanze personali e aziendali e semplifica la contabilità e la preparazione fiscale.
I costi per la costituzione di una LLC sono deducibili dalle tasse?
Secondo l’IRS i costi di avviamento sono deducibili. Questi includono:
– Tasse di deposito statali
– Spese legali per la redazione di statuti e accordi operativi
– Spese contabili
– Costi per l’ottenimento di licenze e permessi commerciali
In che modo una LLC influisce sulla mia capacità di ottenere finanziamenti per immobili in affitto?
Potrebbe essere più semplice ottenere finanziamenti per immobili in affitto e gli istituti di credito potrebbero considerare le LLC meno rischiose rispetto agli individui.
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