Come ottenere un numero di identificazione fiscale individuale

Cos'è un ITIN?

Migliori Numero di identificazione del contribuente individuale (ITIN) è un numero di elaborazione fiscale rilasciato dall'Internal Revenue Service (IRS). Garantisce che gli individui che non hanno diritto a un numero di previdenza sociale (SSN) rispettino le leggi fiscali statunitensi e forniscano un mezzo per elaborare e contabilizzare dichiarazioni dei redditi e pagamenti.

Un ITIN viene utilizzato principalmente dagli stranieri non residenti, nonché dai loro coniugi e persone a carico, consentendo loro di presentare le tasse nonostante non abbiano l'idoneità SSN.

Gli ITIN assumono la stessa forma a nove cifre degli altri IDS fiscali, come i numeri di previdenza sociale, e possono essere utilizzati in molti degli stessi moduli e richieste.

In cosa differisce un ITIN da un numero di previdenza sociale?

ITIN e SSN sono entrambi numeri a nove cifre emessi dal governo degli Stati Uniti ma servono a scopi diversi per popolazioni diverse.

Il SSN viene rilasciato ai cittadini statunitensi e ai residenti statunitensi idonei per tenere traccia dei loro guadagni per benefici di previdenza sociale e altri servizi correlati. A differenza dell’ITIN, un SSN consente alle persone di lavorare negli Stati Uniti, ottenere credito e accedere ad altri servizi governativi.

Un ITIN non garantisce questi privilegi e viene utilizzato esclusivamente a fini di rendicontazione fiscale. Le persone che hanno un SSN non hanno diritto a ricevere un ITIN.

In cosa differisce un ITIN da un numero di identificazione del datore di lavoro?

Mentre l'ITIN viene rilasciato alle persone fisiche a fini di dichiarazione dei redditi, l'Employer Identification Number (EIN) è un numero di identificazione fiscale per le imprese.

L'IRS rilascia EIN a entità aziendali, comprese società, società di persone e società a responsabilità limitata, consentendo loro di assumere dipendenti, aprire conti bancari aziendali e presentare dichiarazioni dei redditi aziendali. A differenza degli ITIN, che riguardano obblighi fiscali individuali, gli EIN vengono utilizzati per la gestione e l'esercizio di un'impresa negli Stati Uniti.

Gli individui che gestiscono imprese possono aver bisogno sia di un ITIN che di un EIN se sono stranieri non residenti che devono rispettare gli obblighi fiscali.

Chi ha bisogno di un ITIN?

Alcuni dei gruppi più comuni che avrebbero bisogno di un ITIN includono:

• Stranieri non residenti: Questi individui potrebbero dover presentare una dichiarazione dei redditi statunitense per dichiarare i redditi guadagnati da fonti statunitensi, anche se non risiedono negli Stati Uniti
• Stranieri residenti negli Stati Uniti: In base al test di presenza sostanziale e a chi deve presentare la dichiarazione dei redditi Usa, compresi coloro che hanno superato il test della green card ma non hanno il SSN.
• Persone a carico o coniugi di cittadini statunitensi/stranieri residenti: Se queste persone a carico o coniugi non hanno i requisiti per un SSN, avranno bisogno di un ITIN da richiedere nella dichiarazione dei redditi.
• Persone a carico o coniugi di titolari di visto straniero non residente: I coniugi e le persone a carico di alcuni titolari di visto potrebbero non avere diritto a un SSN ma necessitano di un ITIN ai fini fiscali federali.
• Cittadini stranieri che richiedono un beneficio del trattato fiscale: Alcuni stranieri non residenti hanno bisogno di un ITIN per richiedere i benefici del trattato fiscale, anche se non hanno bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi standard negli Stati Uniti.
• Studenti, professori e ricercatori internazionali: Questi individui potrebbero dover presentare una dichiarazione dei redditi statunitense o richiedere un'eccezione e, se non idonei per un SSN, devono richiedere un ITIN.
• Soggetti coinvolti in transazioni immobiliari negli Stati Uniti che generano reddito e quindi richiedono dichiarazioni fiscali.
• Artisti e atleti stranieri che guadagnano redditi esibendosi o competendo negli Stati Uniti e devono rispettare gli obblighi fiscali statunitensi.
• Altri non residenti che svolgono attività commerciali o operazioni negli Stati Uniti che richiedono responsabilità di dichiarazione dei redditi federale.

Richiedere un ITIN: passo dopo passo

Il processo è abbastanza semplice per coloro che necessitano di un numero di identificazione del contribuente individuale, o ITIN, per conformarsi alle leggi fiscali statunitensi. Tuttavia, è importante che tutto sia completato e inviato in modo accurato per evitare lunghi ritardi e rifiuti. Di seguito sono riportati i passaggi da eseguire per garantire che l'ITIN possa essere rilasciato senza problemi.

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Determinare l'idoneità

Prima di richiedere un ITIN, conferma la tua idoneità (vedi l'elenco sopra). Gli ITIN vengono rilasciati a soggetti tenuti ad avere un numero di identificazione fiscale statunitense ma che non hanno i requisiti per un numero di previdenza sociale.

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Compila il modulo W-7

Scaricalo e compilalo attentamente Modulo IRS W-7, la domanda per la richiesta dell'ITIN. Il modulo richiede informazioni dettagliate sulla tua identità, stato straniero e motivi per presentare domanda.

È fondamentale compilare questo modulo in modo accurato per evitare ritardi nella richiesta.

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Raccogliere documenti di supporto

Raccogli i documenti richiesti che dimostrano la tua identità e il tuo status straniero. Tutti i documenti devono essere originali o copie autenticate direttamente dall'agenzia emittente. Non si accettano fotocopie se non autenticate.

I documenti accettabili includono:

• Passaporto: Il documento più comunemente utilizzato perché dimostra sia l'identità che lo status straniero.
• Visto statunitense: Se applicabile, incluso in un passaporto valido.
• Certificato di nascita: Indispensabile per dimostrare l'età e l'identità, in particolare per le persone a carico.
• Patente di guida straniera: Può essere utilizzato come prova di identità.
• Altro documento d'identità rilasciato dal governo: Deve mostrare il tuo nome, la tua fotografia e includere informazioni che stabiliscono lo stato straniero.

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Allega dichiarazione dei redditi

È necessario allegare al documento una dichiarazione dei redditi federale compilata Modulo W-7. Mentre ce ne sono alcuni eccezioni, per la maggior parte, è un requisito.

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Rivedi e invia

Prima di inviare la domanda, controlla che tutti i moduli compilati e i documenti giustificativi siano completi e accurati. Puoi inviare il pacchetto della domanda all'IRS tramite posta oppure puoi presentarlo di persona presso un ufficio dell'IRS. Le richieste ITIN non possono essere completate tramite il sito web ufficiale dell'IRS, quindi dovrai spedire il modulo se non ti trovi fisicamente negli Stati Uniti.

Internal Revenue Service
Centro assistenza Austin
Operazione ITIN
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

In alternativa, puoi utilizzare un Certified Acceptance Agent (CAA) per verificare i tuoi documenti e inviare la domanda per tuo conto.

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Conserva il tuo ITIN in modo sicuro

Una volta ricevuto il tuo ITIN, conservalo in un luogo sicuro. Avrai bisogno di questo numero per future dichiarazioni fiscali e per qualsiasi altro scopo ufficiale che richieda un numero di identificazione fiscale.

Quanto tempo occorre per elaborare un ITIN?

Il periodo esatto per l'elaborazione di un ITIN può variare in modo significativo in base a diversi fattori, tra cui il periodo dell'anno in cui viene presentata la domanda, la completezza della domanda e l'attuale carico di lavoro dell'IRS.

• Tempo di elaborazione standard: In genere, sono necessarie circa 7 settimane affinché l'IRS elabori una richiesta ITIN, a condizione che tutta la documentazione sia completa e presentata correttamente. Questo intervallo di tempo è una stima generale e si applica quando l'IRS non è sopraffatto da un volume elevato di richieste, ad esempio al di fuori della stagione fiscale di punta.
• Alta stagione fiscale: Durante la stagione fiscale statunitense, che va da fine gennaio al 15 aprile, i tempi di elaborazione possono essere più lunghi rispetto agli altri mesi dell'anno. In questi mesi, i richiedenti potrebbero subire ritardi e il tempo di elaborazione può arrivare fino a 11 settimane. Si consiglia di presentare le domande molto prima dell'inizio della stagione fiscale per evitare ritardi.

Circostanze speciali

Alcune richieste potrebbero richiedere un'ulteriore revisione o verifica che potrebbe estendere i tempi di elaborazione oltre i periodi tipici. Ciò è più comune nei casi complessi o quando si notano discrepanze.

Se la domanda è incompleta o la documentazione fornita non soddisfa i requisiti necessari, l'IRS invierà un avviso richiedendo informazioni aggiuntive. Ciò può ritardare notevolmente il tempo di elaborazione. I candidati avranno un periodo di tempo specificato, solitamente 45 giorni, per rispondere con le informazioni corrette.

Per ridurre al minimo i ritardi di elaborazione:

• Assicurarsi che il modulo W-7 e tutta la documentazione richiesta siano completati accuratamente.
• Includere una prova chiara e valida di identità e status straniero, come specificato dalle linee guida dell'IRS.
• Prendi in considerazione l'utilizzo di un Certified Acceptance Agent (CAA) per verificare i documenti e certificare la domanda, il che potrebbe aiutare a semplificare il processo.

Costi per ottenere un ITIN

Di per sé, il processo di richiesta dell'ITIN può essere svolto senza alcun costo per i richiedenti, tuttavia, esistono altri modi per svolgere il processo che comportano costi. Ecco tutti i potenziali costi.

Richiedi il tuo ITIN

Non è previsto alcun costo da parte dell'Internal Revenue Service (IRS) per l'elaborazione di una richiesta ITIN quando si presenta la domanda da soli. Ciò significa che il costo principale è rappresentato dal tempo e dalla potenziale necessità di spedire documenti originali o copie autenticate, che potrebbero includere spese notarili, se necessario.

Se scegli di spedire la tua domanda per posta, dovrai coprire le spese di spedizione e, per sicurezza e tranquillità, potresti scegliere di utilizzare un servizio di spedizione tracciabile. I costi in questo caso possono variare a seconda del servizio selezionato e dell'urgenza della richiesta, ma generalmente non superano i 100 dollari.

Utilizzo di un agente di accettazione certificato (CAA)

Gli agenti di accettazione certificati sono autorizzati dall'IRS ad assistere i richiedenti nell'ottenimento del loro ITIN. Possono aiutare a preparare la domanda e verificare i documenti giustificativi, il che può essere particolarmente utile per coloro che hanno difficoltà a gestire i propri documenti fiscali o per coloro che non desiderano inviare i documenti originali all'IRS.

Le CAA autorizzate dall'IRS in genere addebitano una tariffa per i loro servizi, che può variare ampiamente in base alla complessità del caso e alle tariffe del professionista, che di solito partono da circa $ 100 a $ 200.

Quando rinnovare un ITIN

A differenza del numero di previdenza sociale, gli ITIN può scadere se non utilizzato attivamente e potrebbe richiedere il rinnovo. Per evitare di ricominciare da capo il processo di richiesta, è importante capire se e come potresti aver bisogno di rinnovare il tuo ITIN.

ITIN non scadono se hai utilizzato un determinato ITIN per la dichiarazione dei redditi federale almeno una volta negli ultimi tre anni fiscali consecutivi. Tuttavia, gli ITIN che non sono stati utilizzati in una dichiarazione dei redditi federale negli ultimi tre anni consecutivi scadranno automaticamente.

L'IRS inoltre annuncia periodicamente la scadenza degli ITIN con cifre medie (la quarta e la quinta cifra) che sono diventati obsoleti. I titolari di ITIN con questi numeri sono tenuti a rinnovare i propri ITIN per evitare ritardi nell'elaborazione della dichiarazione dei redditi.

Il tempo di elaborazione per una richiesta di rinnovo dell'ITIN è in genere di circa 7 settimane. Durante la stagione di punta della dichiarazione dei redditi, questa volta può essere estesa.

Processo di rinnovo degli ITIN

1. • Controlla lo stato di scadenza: Per prima cosa controlla se il tuo ITIN è scaduto o se sta per scadere. L'IRS di solito invia un avviso al titolare dell'ITIN se il suo numero scade alla fine dell'anno.
   • Compila il modulo W-7: Analogamente alla domanda iniziale, il processo di rinnovo prevede il completamento del modulo W-7, Richiesta IRS per il numero di identificazione del contribuente individuale IRS. Sul modulo, assicurati di indicare che è per il rinnovo selezionando l'opzione appropriata nell'applicazione.
   • Allega dichiarazione dei redditi: Mentre rinnovi un ITIN, lo fai non è un È necessario allegare una dichiarazione dei redditi federale alla domanda di rinnovo, a meno che in quel momento non si stia compilando anche una dichiarazione dei redditi.
   • Includere documenti di identificazione: Presentare i documenti di identità originali o copie autenticate dell'agenzia emittente per dimostrare lo stato e l'identità straniera. I documenti accettati includono passaporti, carte d'identità nazionali, patenti di guida statunitensi o straniere e certificati di nascita, tra gli altri.
   • Sottomissione: È possibile inviare la domanda di rinnovo e i documenti tramite posta direttamente all'IRS o utilizzare i servizi di un agente di accettazione certificato (CAA) o visitare un centro di assistenza per contribuenti IRS (TAC).

Domande Frequenti