Come avviare una LLC come residente non statunitense nel Delaware

Sebbene non sia richiesto dalla legge del Delaware, la redazione di un accordo operativo è fortemente consigliata per le LLC, comprese quelle non residenti. Un accordo operativo definisce la struttura di gestione, le quote di proprietà, i diritti di voto e le procedure operative della LLC. Contribuisce a chiarire i diritti e le responsabilità dei soci e degli amministratori della LLC e può prevenire controversie future. Per le attività complesse, è consigliabile richiedere una consulenza legale per la redazione di un accordo operativo per la LLC.

Alcune cose che potresti voler considerare prima di redigere questo documento sono:

• La LLC sarà gestita dai membri o gestita dal manager?
• Si tratta di una LLC con un solo socio o di una LLC con più soci?
• Come verranno gestiti e tassati gli utili?

Aprire un conto corrente aziendale negli Stati Uniti come titolare non residente di una LLC è fondamentale per la gestione finanziaria e per mantenere la protezione prevista per la LLC. Semplifica inoltre le transazioni, consente l'accesso ai servizi bancari statunitensi e conferisce credibilità alla tua attività.

Considera quanto segue quando apri il tuo account:

• Ricercare e selezionare banche abituate a lavorare con clienti internazionali e comprendere le specifiche delle operazioni commerciali non residenti.
• I requisiti di documentazione possono includere i documenti ufficiali di costituzione della tua LLC, il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) e l'identificazione personale, come un passaporto.
• Determina se è necessario essere presenti negli Stati Uniti per aprire il conto o se è possibile farlo da remoto. Cerca RelayFi, Found e Mercury per le opzioni bancarie remote.

Sebbene le Delaware LLC siano note per essere un'opzione conveniente quando si avvia un'impresa, ci sono alcune spese iniziali da considerare. Ciò include le spese di deposito obbligatorie, nonché i costi consigliati e facoltativi.

• Commissioni di costituzione: Il costo principale e obbligatorio per la costituzione di una LLC è il deposito del certificato di formazione. La tassa di deposito per la registrazione di una società del Delaware è di $ 110. Per ulteriori $ 50, questo processo può essere accelerato entro 24 ore, oppure per $ 100 può essere elaborato lo stesso giorno. Ci sono anche costi aggiuntivi per cose come copie autenticate dei tuoi documenti di formazione.
• Commissioni dell'agente registrato: Tutte le LLC sono tenute a designare un agente registrato nel Delaware per ricevere documenti legali e corrispondenza ufficiale per conto della società. Questa persona può essere l'imprenditore o un associato, ma deve avere un indirizzo fisico all'interno del Delaware. Per i proprietari stranieri, un servizio di agente registrato può agire per tuo conto. I servizi degli agenti registrati in genere costano tra $ 100 e $ 300 all'anno.
• Tasse di iscrizione varie: Quando costituisci la tua LLC, ci sono una serie di permessi e licenze che potresti dover richiedere prima dell'inizio delle operazioni. Questi costi variano a seconda dello stato e della località, ma dovrebbero essere presi in considerazione nella fase iniziale. Puoi anche scegliere di pagare per documenti come un certificato di buona reputazione.
• Servizi professionali: Molte LLC, in particolare quelle di proprietà di non residenti, sceglieranno di collaborare con professionisti fiscali e legali prima di avviare la propria attività. Questi servizi possono aiutarti a redigere un accordo operativo o essere sicuro che la tua azienda sia conforme a tutte le leggi fiscali. I costi variano in base al servizio, ma potrebbero essere importanti per la tua attività.

I costi associati alla formazione della tua LLC nel Delaware non cambieranno in base a dove si trova il proprietario. Tuttavia, i proprietari non residenti negli Stati Uniti sceglieranno probabilmente di spendere di più in anticipo su alcuni costi importanti per la conformità. Questi possono includere:

• Servizi di agente registrato per soddisfare il requisito di un indirizzo del Delaware.
• Rappresentanza legale per garantire il rispetto di tutte le leggi.
• Pagamenti fiscali aggiuntivi ai paesi di origine e ad altre entità.
• Guida fiscale da parte di un commercialista o altro professionista.
• Costi amministrativi più elevati legati alla comunicazione, alla documentazione e agli sforzi di conformità.
• Costi per operazioni bancarie internazionali, cambio valuta e transazioni transfrontaliere.

Questi costi sono tutti importanti da considerare quando si decide di costituire una LLC nel Delaware come residente non statunitense.

Qualsiasi LLC negli Stati Uniti dovrà soddisfare una determinata serie di obblighi fiscali; per quelli posseduti da un residente non statunitense, potrebbero esserci ulteriori implicazioni fiscali federali in base ai trattati con il tuo paese d'origine. Ma quando si tratta di tasse statali, il Delaware è molto amichevole con tutte le LLC. Di seguito sono riportati i principali adempimenti fiscali statali a cui prepararsi.

• Imposta annuale di franchising: Le LLC non residenti negli Stati Uniti che operano nel Delaware sono soggette all'imposta statale annuale sul franchising, che si basa sulle azioni autorizzate della società o sul valore dei suoi beni nello stato. L'imposta minima di franchising è di $ 300 all'anno, con commissioni aggiuntive basate sulla capitalizzazione.
• Dichiarazione sulle imposte sul reddito: Alle LLC non residenti negli Stati Uniti potrebbe essere richiesto di segnalare i redditi guadagnati negli Stati Uniti all'Internal Revenue Service (IRS). Sebbene il Delaware non imponga un'imposta sul reddito a livello statale alle LLC, i proprietari non residenti devono garantire il rispetto delle leggi e dei regolamenti fiscali federali che disciplinano le entità commerciali di proprietà straniera.
• Ritenute fiscali: A seconda della natura delle attività commerciali e delle fonti di reddito della LLC, le LLC non residenti negli Stati Uniti possono essere soggette a ritenute fiscali statunitensi su determinati tipi di reddito, come dividendi, interessi, royalties e redditi da locazione.
• Imposta sulle vendite e sull'uso: Alle LLC non residenti negli Stati Uniti impegnate in attività commerciali che comportano la vendita di beni o servizi nel Delaware potrebbe essere richiesto di riscuotere e versare le imposte sulle vendite e sull'utilizzo allo stato. Comprendere le regole relative all'imposta sulle vendite e i requisiti di registrazione è essenziale per il rispetto degli obblighi fiscali statali.
• Tasse sul lavoro: Se una LLC non residente negli Stati Uniti ha dipendenti che lavorano negli Stati Uniti, potrebbe essere tenuta a trattenere e versare le imposte sui salari, come l'imposta federale sul reddito, l'imposta sulla previdenza sociale e l'imposta Medicare, nonché a conformarsi ai requisiti di rendicontazione fiscale sul lavoro.

Quando si considera dove costituire una società a responsabilità limitata (LLC) come non residente negli Stati Uniti, il Delaware si distingue costantemente come la scelta migliore grazie al suo clima economico favorevole e ai vantaggi unici.

• Contesto giuridico favorevole alle imprese: Il Delaware dispone di un sistema legale consolidato e rispettato con tribunali specializzati, come la Court of Chancery, dedicati alla risoluzione delle controversie commerciali. Questo ampio corpus di leggi societarie garantisce chiarezza e prevedibilità, rendendolo un ambiente favorevole per le imprese di ogni dimensione e settore.
• Processo di incorporazione semplificato: Il Delaware offre un processo altamente efficiente e snello per la formazione di LLC, consentendo a chi non è residente negli Stati Uniti di avviare la propria attività rapidamente e con una burocrazia minima. Le opzioni di archiviazione online e i servizi di elaborazione accelerata semplificano ulteriormente il processo, in modo che gli imprenditori possano concentrare i propri sforzi sulle proprie operazioni e non sulle pratiche burocratiche.
• Accordi operativi flessibili: Le leggi LLC del Delaware offrono molta flessibilità nella creazione di accordi operativi che non sono richiesti ma consigliati. Questi documenti consentono ai proprietari non residenti di personalizzare le strutture di governance, le modalità di gestione e i meccanismi di partecipazione agli utili per soddisfare le loro esigenze e preferenze specifiche. La flessibilità del Delaware significa che gli imprenditori possono mantenere il controllo della propria organizzazione.
• Tutela della privacy per gli imprenditori: Il Delaware offre solide protezioni della privacy per gli imprenditori, consentendo loro di mantenere l'anonimato e proteggere le informazioni personali dal pubblico dominio. I non residenti possono utilizzare servizi di fiducia o nominare rappresentanti di fiducia per mantenere la riservatezza mentre svolgono affari nello stato.
• Vantaggi fiscali e prevedibilità: La legislazione fiscale del Delaware è nota per la sua semplicità, prevedibilità e trattamento favorevole delle LLC. Lo stato non impone alcuna imposta sulle vendite di beni immateriali e non applica alcuna imposta sul reddito delle società per i redditi che non provengono dagli Stati Uniti. Inoltre, il Delaware fornisce linee guida chiare sugli obblighi fiscali, offrendo ai proprietari di LLC non residenti tranquillità e certezza nelle loro strategie di pianificazione fiscale.

Imprenditori da tutto il mondo sono attratti dagli Stati Uniti per avviare le loro attività, soprattutto in stati come il Delaware. I vantaggi derivanti da questa scelta sono numerosi, eccone solo alcuni:

• Accesso al mercato americano: Gli Stati Uniti vantano il più grande mercato di consumo del mondo, offrendo opportunità senza precedenti per la crescita e l'espansione del business che la maggior parte degli altri luoghi non può offrire.
• Tutela giuridica e stabilità: Il sistema legale statunitense fornisce solide protezioni per i diritti e i contratti di proprietà intellettuale, il che è particolarmente potente per le industrie guidate dall’innovazione.
• Maggiore credibilità: La costituzione di una LLC negli Stati Uniti può migliorare la credibilità e la legittimità, infondendo fiducia in clienti, partner e investitori segnalando un impegno al rispetto delle normative e degli standard statunitensi.
• Vantaggi fiscali: Alcuni stati, come il Delaware, offrono ambienti fiscali favorevoli con basse imposte sulle società e politiche favorevoli alle imprese, consentendo agli imprenditori non residenti di ridurre al minimo le passività fiscali e massimizzare i profitti.
• Posizionamento sul mercato globale: Avviare una LLC negli Stati Uniti posiziona strategicamente le imprese non residenti nel mercato globale, facilitando il successo e la prosperità a lungo termine.