Come avviare una LLC nel Delaware

Il Delaware è lo stato più popolare negli Stati Uniti per la costituzione di società, con oltre 1.8 milioni di entità commerciali registrate. Con una tassa di deposito di 90 dollari per il Certificato di Costituzione e un'elaborazione in 3-5 giorni lavorativi, costituire una LLC nel Delaware è rapido ed economico. Il Delaware è rinomato per le sue leggi favorevoli alle imprese, la Corte di Cancelleria specializzata e le solide tutele legali per gli imprenditori. Lo stato non impone alcuna imposta sul reddito alle LLC che non operano nel Delaware, il che lo rende una scelta interessante per le aziende con sede altrove.

Segui questi passaggi per avviare la tua LLC nel Delaware nel 2026.

Come avviare una LLC nel Delaware (6 passaggi)

Passaggio 1: Assegna un nome alla tua LLC del Delaware

Il nome della tua LLC del Delaware deve essere distinguibile da qualsiasi altra entità commerciale già registrata presso la Divisione delle Società del Delaware. Il nome deve includere una dicitura come "Limited Liability Company", "LLC" o "LLC". Puoi cercare i nomi disponibili utilizzando il motore di ricerca delle entità della Divisione delle Società del Delaware.

Se trovate un nome disponibile ma non siete pronti a registrarlo immediatamente, potete riservarlo per 120 giorni presentando una Richiesta di Prenotazione Nome alla Divisione delle Società al costo di 75 dollari. Prima di finalizzare il nome, verificate la disponibilità del nome di dominio e degli account sui social media corrispondenti e consultate il database dei marchi dell'USPTO per assicurarvi che il nome desiderato non violi un marchio esistente.

Regole di denominazione del Delaware:

• Deve includere “Limited Liability Company”, “LLC” o “LLC”
• Deve essere distinguibile dagli altri nomi commerciali registrati presso la Divisione delle Società.
• Non è consentito includere parole che suggeriscano che la LLC sia una banca, una compagnia di assicurazioni o un ente governativo senza la dovuta autorizzazione.
• Non può contenere linguaggio che implichi uno scopo che la LLC non è autorizzata a perseguire

Passaggio 2: scegli un agente registrato

Nel Delaware, ogni LLC (Società a Responsabilità Limitata) è tenuta ad avere un agente registrato con un indirizzo fisico nel Delaware. L'agente registrato deve essere residente nel Delaware o un'entità commerciale autorizzata a operare nel Delaware. L'agente registrato riceve i documenti legali, inclusi atti giudiziari, citazioni in giudizio e corrispondenza ufficiale dello Stato, per conto della LLC. Si tratta di un requisito legale e la LLC non può essere costituita senza la nomina di un agente registrato.

A differenza di altri stati, nel Delaware non è facile ricoprire il ruolo di agente registrato per la propria società a meno che non si abbia una presenza fisica nello stato. Per questo motivo, la maggior parte dei titolari di LLC del Delaware, soprattutto coloro che risiedono in altri stati, si affidano a un servizio professionale di agente registrato. Dato che il Delaware è una meta popolare per la costituzione di società da altri stati, avere un agente registrato affidabile con sede nel Delaware è fondamentale.

Il nostro consiglio principale è Northwest Registered Agent (39 dollari all'anno), che si occupa anche della costituzione di LLC per 39 dollari più la tassa statale di 90 dollari. Affidarsi a un servizio professionale garantisce di non perdere mai un documento importante e fornisce un indirizzo nel Delaware per le pratiche ufficiali della vostra LLC.

Passaggio 3: Presenta il tuo certificato di costituzione

Per costituire ufficialmente la tua LLC nel Delaware, devi depositare un Certificato di Costituzione presso la Divisione delle Società del Delaware. Il modo più rapido per farlo è online tramite il sito web della Divisione delle Società del Delaware . Puoi anche inviarlo per posta o fax, ma si consiglia l'invio online per una procedura più veloce.

Il Certificato di Costituzione del Delaware è uno dei documenti di costituzione più semplici del paese. È sufficiente indicare il nome della LLC e il nome e l'indirizzo del proprio agente registrato. A differenza di molti altri stati, il Delaware non richiede di elencare i soci, gli amministratori o lo scopo della LLC nel documento di costituzione, offrendo così un ulteriore livello di riservatezza.

Dettagli relativi alla presentazione:

• Tassa di deposito: $90
• Presentazione online: Divisione delle corporazioni del Delaware (consigliato)
• Tempo di elaborazione: 3-5 giorni lavorativi (standard), opzioni di consegna in giornata e in 24 ore disponibili

Informazione richiesta:

• nome LLC
• Nome e indirizzo dell'agente registrato
• Nome e indirizzo dell'organizzatore
• Data di entrata in vigore (facoltativa - può essere una data futura)

Passaggio 4: creare un accordo operativo

Nel Delaware, la stipula di un accordo operativo non è obbligatoria per legge , ma è fortemente consigliata, soprattutto in questo Stato, dove i tribunali attribuiscono grande importanza a tali accordi nella risoluzione delle controversie commerciali. La Court of Chancery del Delaware, un tribunale specializzato in diritto commerciale, applica regolarmente i termini degli accordi operativi, conferendo loro una notevole validità legale.

Un contratto sociale stabilisce le regole di gestione della tua LLC, incluse le percentuali di proprietà, la distribuzione degli utili e delle perdite, i diritti di voto e le procedure per l'aggiunta o la rimozione di soci. In assenza di un contratto sociale, la tua LLC sarà regolata dalle norme predefinite del Delaware Limited Liability Company Act. La maggior parte delle banche richiede inoltre una copia del contratto sociale prima di aprire un conto corrente aziendale.

Passaggio 5: ottieni un EIN

Richiedi un codice identificativo del datore di lavoro (EIN) tramite il sito web dell'IRS . È gratuito e richiede circa 15 minuti online. L'EIN è un numero di nove cifre assegnato dall'IRS che funge da codice identificativo fiscale della tua LLC. Hai bisogno di un EIN per aprire un conto corrente aziendale, assumere dipendenti, presentare le dichiarazioni dei redditi federali e richiedere permessi commerciali. Anche le LLC con un solo socio e senza dipendenti dovrebbero richiedere un EIN per evitare che il proprio numero di previdenza sociale personale compaia sui documenti aziendali.

Passaggio 6: Paga la tua imposta annuale di franchising del Delaware

Tutte le LLC del Delaware devono pagare una tassa di franchising annuale di 300 dollari, da versare entro il 1° giugno di ogni anno. Si tratta di una tariffa fissa che si applica a tutte le LLC, indipendentemente dal reddito o dalle dimensioni. È possibile pagare online tramite il sito web della Divisione delle Società del Delaware . A differenza di molti altri stati, il Delaware non richiede alle LLC di presentare una relazione annuale separata: il pagamento della tassa di franchising funge da adempimento annuale obbligatorio per la LLC.

Il mancato pagamento della tassa di franchising entro il 1° giugno comporta una penale di mora di 200 dollari più un interesse mensile dell'1.5% sull'importo non pagato. Se la tassa di franchising rimane non pagata per un periodo prolungato, lo Stato può annullare la vostra LLC. La tassa di franchising annuale di 300 dollari è uno dei principali costi ricorrenti per il mantenimento di una LLC nel Delaware e dovrebbe essere considerata nel vostro budget quando decidete se costituire la vostra LLC nel Delaware.

Costi della Delaware LLC

Costo totale per il primo anno: da $390 a $690. Questa cifra include la tassa di registrazione statale di $90, la tassa di franchising annuale di $300 e un servizio facoltativo di agente registrato. Poiché la maggior parte dei titolari di LLC del Delaware necessita di un agente registrato professionista (soprattutto i non residenti), è consigliabile prevedere un budget adeguato. Consulta la nostra guida completa ai costi delle LLC per stato.

Tasse delle LLC del Delaware

Uno dei maggiori vantaggi del Delaware è che lo stato non impone alcuna imposta sul reddito alle LLC (Società a Responsabilità Limitata) che non svolgono attività commerciali all'interno del Delaware. Se la tua LLC opera interamente al di fuori del Delaware, non dovrai pagare alcuna imposta sul reddito statale del Delaware sui profitti della tua LLC. Questo rende il Delaware estremamente popolare per le aziende che hanno sede e operano in altri stati ma desiderano i vantaggi legali di una costituzione societaria nel Delaware.

Se la tua LLC opera nel Delaware, lo stato applica un'imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche con aliquote fino al 6.6%. Il Delaware impone inoltre un'imposta sul fatturato lordo alle imprese che operano all'interno dello stato, che varia a seconda del settore e va dallo 0.0945% allo 0.7468%. Questa imposta si basa sul fatturato lordo totale, non sugli utili, e si applica alla maggior parte delle imprese con una presenza fisica nel Delaware.

Il Delaware non applica l'imposta sulle vendite, il che rappresenta un ulteriore vantaggio per le aziende che vendono beni direttamente ai consumatori all'interno dello stato. Tuttavia, se vendete in altri stati, potreste comunque dover riscuotere l'imposta sulle vendite in tali giurisdizioni.

A livello federale, tutti i soci di una LLC sono tenuti a pagare l'imposta federale sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo (15.3%) sulla loro quota di utili. La tassa di franchising annuale di 300 dollari è dovuta indipendentemente dal fatto che la LLC generi o meno reddito.

Requisiti annuali delle LLC del Delaware

Ogni LLC del Delaware deve pagare la tassa di franchising annuale di 300 dollari entro il 1° giugno di ogni anno. Il Delaware non richiede alle LLC di presentare una relazione annuale separata: il pagamento della tassa di franchising è il principale obbligo di conformità annuale. È possibile pagare online tramite il sito web della Divisione delle Società. Il mancato pagamento comporta una penale di 200 dollari più interessi e, in caso di mancato pagamento prolungato, può comportare l'annullamento della LLC.

Oltre alla tassa di franchising, è obbligatorio mantenere un agente registrato nel Delaware in ogni momento. In caso di cambio dell'agente registrato, è necessario depositare un Certificato di Modifica presso la Divisione delle Società. È inoltre consigliabile tenere aggiornati l'accordo operativo e la documentazione interna, soprattutto considerando l'importanza che i tribunali del Delaware attribuiscono a questi documenti nelle controversie commerciali.

Se hai costituito la tua LLC nel Delaware ma operi in un altro stato, dovrai registrarti come LLC estera anche nello stato in cui svolgi l'attività e rispettare gli obblighi di deposito annuali previsti da tale stato. Ciò significa che potresti avere doppi obblighi di conformità: pagare la tassa di franchising del Delaware e rispettare i requisiti del tuo stato di residenza.

I migliori servizi di costituzione di LLC nel Delaware

Avviare una LLC in un altro Stato

Domande frequenti

Quanto costa avviare una LLC nel Delaware?

La tassa di registrazione statale per una LLC del Delaware è di 90 dollari, ovvero il costo per depositare il Certificato di Costituzione presso la Divisione delle Società. Dovrai inoltre pagare una tassa di franchising annuale di 300 dollari. Ulteriori costi possono includere il servizio di agente registrato (da 39 a 299 dollari all'anno) e la prenotazione del nome (75 dollari, facoltativa). La maggior parte delle persone spende tra i 390 e i 690 dollari nel primo anno.

Perché il Delaware è così popolare per le LLC?

Il Delaware è popolare grazie al suo quadro giuridico favorevole alle imprese, alla Corte di Cancelleria specializzata (che gestisce le controversie commerciali senza giuria), ai solidi precedenti legali a tutela degli imprenditori, ai requisiti minimi per la documentazione di costituzione (non è necessario elencare i soci) e all'assenza di imposte sul reddito statali per le LLC che non operano nel Delaware. Oltre 1.8 milioni di entità commerciali sono registrate nel Delaware.

Devo costituire la mia LLC nel Delaware se risiedo in un altro stato?

Dipende. Sebbene il Delaware offra vantaggi legali, se costituisci la tua LLC nel Delaware ma operi in un altro stato, dovrai registrarla come LLC estera nel tuo stato di residenza e pagare le tasse in entrambi gli stati. Per la maggior parte delle piccole imprese, costituire la società nel proprio stato di residenza è più semplice ed economico. La costituzione nel Delaware è più sensata per le imprese che cercano investitori, che intendono quotarsi in borsa o che operano in più stati.

Ho bisogno di un agente registrato nel Delaware?

Sì, ogni LLC del Delaware deve avere un agente registrato con un indirizzo fisico nel Delaware. L'agente registrato deve essere residente nel Delaware o un'entità commerciale autorizzata a operare nel Delaware. Poiché molti proprietari di LLC del Delaware risiedono fuori dallo stato, è molto comune avvalersi di un servizio professionale di agente registrato.

Il Delaware richiede un accordo operativo?

No, nel Delaware non è legalmente obbligatorio stipulare un accordo operativo. Tuttavia, averne uno è particolarmente importante nel Delaware perché la Corte di Cancelleria attribuisce grande importanza agli accordi operativi nella risoluzione delle controversie commerciali. Un accordo operativo ben redatto può fornire una solida tutela legale alla vostra LLC e ai suoi soci.

Qual è l'imposta di franchising del Delaware per le LLC?

Nel Delaware, le LLC (Società a Responsabilità Limitata) pagano una tassa di franchising annuale fissa di 300 dollari, da versare entro il 1° giugno di ogni anno. Questa tassa si applica a tutte le LLC, indipendentemente dal reddito, dalle dimensioni o dal fatto che la LLC svolga attività commerciali nel Delaware. Il mancato pagamento comporta una penale di 200 dollari più un interesse mensile dell'1.5%. A differenza delle società per azioni nel Delaware, le LLC pagano una tassa fissa anziché un importo calcolato in base al numero di azioni o al patrimonio.

Il Delaware prevede un'imposta sul reddito statale per le LLC?

Il Delaware non impone alcuna imposta statale sul reddito alle LLC che non svolgono attività commerciali all'interno del Delaware. Se la tua LLC opera interamente al di fuori dello stato, i profitti della tua LLC del Delaware sono tassati allo 0%. Se la tua LLC opera nel Delaware, i profitti distribuiti ai soci sono soggetti all'imposta sul reddito personale del Delaware (fino al 6.6%).

Che cos'è la Corte di Cancelleria?

La Corte di Cancelleria del Delaware è un tribunale specializzato in diritto commerciale e societario. A differenza dei tribunali ordinari, la Corte di Cancelleria non si avvale di giurie: i casi vengono decisi da giudici esperti specializzati in diritto commerciale. Ciò si traduce in risultati più prevedibili e coerenti. La Corte di Cancelleria vanta oltre 200 anni di giurisprudenza in materia di diritto commerciale, il che rende il Delaware un punto di riferimento per le controversie societarie e relative alle LLC (Società a Responsabilità Limitata).

Un non residente può costituire una LLC nel Delaware?

Sì, non è necessario essere residenti nel Delaware o cittadini statunitensi per costituire una LLC nel Delaware. Infatti, la maggior parte delle LLC del Delaware sono costituite da proprietari residenti fuori dallo stato. Sarà necessario un agente registrato con un indirizzo fisico nel Delaware. Se si opera in un altro stato, sarà necessario registrarsi anche lì come LLC estera.

Quanto tempo ci vuole per costituire una LLC nel Delaware?

La procedura standard richiede dai 3 ai 5 giorni lavorativi. Il Delaware offre anche procedure accelerate, con consegna in giornata o entro 24 ore, a fronte di un costo aggiuntivo. La presentazione online tramite il sito web della Divisione delle Società è l'opzione più rapida. L'efficienza delle procedure del Delaware è uno dei motivi per cui è una scelta popolare per la costituzione di imprese.