Come avviare una LLC in California

La California ha l'economia più grande degli Stati Uniti e ospita milioni di piccole imprese. Costituire una LLC in California costa solo 70 dollari di tasse di deposito statali, il che la rende uno degli stati più convenienti per la costituzione iniziale. Tuttavia, la California impone una tassa di franchising annuale di 800 dollari che tutte le LLC devono pagare a partire dal 2026, quindi è importante comprendere appieno i costi prima di iniziare. La California richiede inoltre per legge un accordo operativo, uno dei pochi stati ad avere questo requisito.

Segui questi passaggi per avviare la tua LLC in California nel 2026.

Come avviare una LLC in California (7 passaggi)

Passaggio 1: Assegna un nome alla tua LLC californiana

Il nome della tua LLC in California non deve essere uguale o troppo simile a quello di qualsiasi altra entità commerciale già registrata presso il Segretario di Stato della California. Il nome deve terminare con "Limited Liability Company", "LLC" o "LLC" - la California è rigorosa su questo requisito. Puoi cercare i nomi disponibili utilizzando il Strumento di ricerca aziendale in California sul sito web del Segretario di Stato.

Se desideri riservare un nome prima di presentare la domanda, puoi inviare una richiesta di prenotazione del nome (modulo LLC-1R) per $10, che blocca il nome per 60 giorni. Questo è il periodo di prenotazione più breve tra tutti gli stati degli Stati Uniti, quindi preparati a presentare rapidamente i tuoi articoli di organizzazione dopo la prenotazione. Dovresti anche verificare se il nome di dominio desiderato e gli handle dei social media sono disponibili e cercare Database dei marchi registrati dell'USPTO per evitare potenziali conflitti di marchio.

Regole di denominazione della California:

• Deve terminare con “Limited Liability Company”, “LLC” o “LLC”
• Non è possibile includere parole come "banca", "trust", "assicuratore" o "società" senza un'autorizzazione speciale.
• Non deve essere uguale o ingannevolmente simile a un'entità esistente registrata presso il Segretario di Stato.
• Non è possibile utilizzare determinate denominazioni professionali a meno che la LLC non sia una LLC professionale registrata.

Fase 2: Scegliere un agente per la notifica degli atti giudiziari

La California richiede che ogni LLC abbia un Agente registrato — denominato “agente per la notifica degli atti” in California — con un indirizzo fisico in California. L'agente per la notifica degli atti riceve documenti legali, tra cui atti giudiziari, citazioni in giudizio e corrispondenza ufficiale statale, per conto della vostra LLC. Questa persona o entità deve essere reperibile all'indirizzo designato durante il normale orario di lavoro.

Se hai un indirizzo in California, puoi agire personalmente come tuo rappresentante per la notifica degli atti giudiziari, oppure avvalerti di un servizio professionale. Agire personalmente come rappresentante implica che il tuo indirizzo personale diventi di dominio pubblico e che tu debba essere fisicamente reperibile durante tutto l'orario lavorativo.

La nostra migliore raccomandazione è Agente registrato del nord-ovest (39 dollari all'anno), che include anche la costituzione di una LLC per 39 dollari più la tassa statale di 70 dollari. Questo ti offre sia il servizio di costituzione che un anno intero di copertura come agente registrato a un prezzo competitivo.

Passaggio 3: archivia i tuoi articoli di organizzazione

Per costituire la tua LLC in California, deposita gli Articoli di Organizzazione (Modulo LLC-1) presso il Segretario di Stato della California. Il modo più veloce per depositarli è online tramite bizfileOnline, il sistema di deposito elettronico della California. È possibile presentare la documentazione anche per posta, ma si consiglia il deposito online per una elaborazione più rapida e una conferma immediata.

Il modulo per l'atto costitutivo di una LLC in California è relativamente semplice rispetto a quello di altri stati. Dovrai fornire informazioni di base sulla tua LLC, tra cui il nome, l'indirizzo, il rappresentante per la notifica degli atti e la struttura di gestione. Non è necessario elencare i nomi dei soci della tua LLC nell'atto costitutivo: tali informazioni vanno riportate separatamente nella Dichiarazione informativa.

Dettagli relativi alla presentazione:

• Tassa di deposito: $70
• Presentazione online: bizfileOnline.sos.ca.gov (consigliato - elaborazione più rapida)
• Tempo di elaborazione: 5-7 giorni lavorativi (spedizione standard), 1-2 giorni lavorativi (spedizione rapida con supplemento)

Informazione richiesta:

• nome LLC
• Nome e indirizzo dell'agente incaricato della notifica degli atti.
• Indirizzo della LLC
• Indirizzo postale (se diverso)
• Struttura gestionale (uno o più dirigenti, oppure tutti i membri)
• Nome e firma dell'organizzatore

Passaggio 4: creare un accordo operativo

La California richiede che le LLC abbiano un accordo operativo Per legge (Sezione 17701.10 del Codice delle Società della California). Sebbene lo stato non richieda il deposito dell'accordo operativo presso alcun ente governativo, è obbligatorio crearne e mantenerne uno. La California è uno dei pochi stati che impongono per legge questo documento.

Il contratto sociale dovrebbe disciplinare le percentuali di proprietà, la distribuzione di profitti e perdite, i diritti di voto, la struttura gestionale, le procedure per l'aggiunta o la rimozione di soci e le condizioni di scioglimento. Per le LLC con un unico socio, il contratto sociale stabilisce che la LLC è un'entità giuridica distinta dal proprietario. Per le LLC con più soci, funge da documento fondamentale di governance. Le banche richiederanno una copia per aprire un conto corrente aziendale.

Passaggio 5: ottieni un EIN

Richiedi un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) tramite il Sito web IRSÈ gratuito e richiede circa 15 minuti online. L'EIN (Employer Identification Number) funge da codice identificativo fiscale federale per la tua LLC, come un codice fiscale per la tua attività. Hai bisogno di un EIN per aprire un conto corrente aziendale, assumere dipendenti, presentare la dichiarazione dei redditi federale e richiedere credito aziendale. Tutte le LLC della California dovrebbero ottenere un EIN, anche quelle con un unico socio e senza dipendenti.

Passaggio 6: Presenta la tua dichiarazione informativa

Entro 90 giorni dalla costituzione della tua LLC in California, devi presentare una Dichiarazione di Informazioni iniziale (Modulo LLC-12) al Segretario di Stato. La tassa di deposito è di $20. Dopo il deposito iniziale, la Dichiarazione di Informazioni deve essere presentata ogni due anni durante il periodo di deposito applicabile. Puoi presentare online tramite bizfileOnline.

La Dichiarazione Informativa riporta l'indirizzo attuale della tua LLC, il rappresentante per la notifica degli atti, i nomi dei gestori o dei soci e il tipo di attività svolta dalla tua LLC. In questo modo lo Stato tiene traccia di chi si cela dietro ogni LLC. Se le informazioni cambiano tra un periodo di presentazione e l'altro, puoi presentare una dichiarazione rettificativa in qualsiasi momento al costo di 20 dollari.

Passaggio 7: Pagare la tassa di franchising della California

Tutte le LLC californiane devono pagare una tassa di franchising annuale di 800 dollari al California Franchise Tax Board (FTB). Si tratta di una tassa fissa che si applica indipendentemente dal reddito della LLC: anche se la LLC non guadagna nulla, l'imposta di 800 dollari è comunque dovuta. La tassa è dovuta entro il 15° giorno del quarto mese successivo alla costituzione della LLC (per le nuove LLC) e poi annualmente il 15 aprile di ogni anno.

Nota: la California ha esentato le LLC costituite tra il 2021 e il 2025 dalla tassa di franchising di 800 dollari per il primo anno, in base alla legge Assembly Bill 85, ma tale esenzione è scaduta per le LLC costituite nel 2026. La tua LLC dovrà pagare la tassa di franchising di 800 dollari a partire dal primo anno di attività. Paga tramite il Sito web del Franchise Tax Board utilizzando il loro sistema di pagamento online.

Costi della California LLC

Costo totale del primo anno: Da $890 a $1,189. La tassa di franchising di $800 rende la California uno degli stati più costosi per la costituzione di LLC su base continuativa. Se agisci come tuo agente per la notifica degli atti, i costi obbligatori del primo anno sono di $890 ($70 di deposito + $800 di tassa di franchising + $20 di SOI). Consulta la nostra guida completa a Costi delle LLC per stato.

Tasse sulle LLC in California

La California ha uno dei carichi fiscali più elevati per le LLC (Società a Responsabilità Limitata) negli Stati Uniti. Ogni LLC californiana deve pagare una tassa di franchising annuale di 800 dollari al Franchise Tax Board, indipendentemente dal reddito. Si tratta di una tassa fissa che si applica anche se la LLC non genera alcun reddito durante l'anno. Non sono previste esenzioni o aliquote ridotte per le piccole imprese.

Oltre alla tassa di franchising, le LLC californiane con un fatturato lordo superiore a 250,000 dollari pagano una tassa aggiuntiva in base al loro livello di reddito: 900 dollari per un fatturato lordo compreso tra 250,000 e 499,999 dollari; 2,500 dollari per un fatturato compreso tra 500,000 e 999,999 dollari; 6,000 dollari per un fatturato compreso tra 1,000,000 e 4,999,999 dollari; e 11,790 dollari per un fatturato pari o superiore a 5,000,000 di dollari. Questa tassa è calcolata sul fatturato lordo (ricavo totale), non sul reddito netto, ed è dovuta entro il 15° giorno del 6° mese dell'anno fiscale in corso. Si aggiunge alla tassa di franchising di 800 dollari.

Le aliquote dell'imposta sul reddito personale in California variano dall'1% al 13.3%, e si applicano agli utili delle LLC (Limited Liability Company) distribuiti ai soci. L'aliquota massima del 13.3% è la più alta tra le imposte statali sul reddito negli Stati Uniti. Considerando anche la tassa di franchising di 800 dollari e l'eventuale tassa di costituzione delle LLC, le società a responsabilità limitata californiane possono trovarsi ad affrontare un onere fiscale statale considerevole.

L'aliquota dell'imposta sulle vendite statale della California è del 7.25%, con aggiunte locali che portano il totale tra il 7.25% e il 10.25% a seconda della tua posizione. Se la tua LLC vende beni o servizi tassabili, registrati per un permesso di vendita tramite il Dipartimento di amministrazione fiscale e delle tasse della California (CDTFA).

Requisiti annuali per le LLC della California

Le LLC californiane devono presentare una Dichiarazione Informativa (Modulo LLC-12) ogni due anni, al costo di 20 dollari. Questo modulo aggiorna lo Stato sull'indirizzo attuale della LLC, sui gestori o soci e sull'agente per la notifica degli atti. La prima dichiarazione deve essere presentata entro 90 giorni dalla costituzione, mentre le successive devono essere presentate ogni due anni, durante il periodo di presentazione previsto dal Segretario di Stato.

È inoltre necessario versare ogni anno la tassa di franchising di 800 dollari al Franchise Tax Board entro il 15 aprile. In aggiunta, è obbligatorio presentare ogni anno al FTB il modulo 568 della California (Dichiarazione dei redditi per società a responsabilità limitata), che riporta i redditi, le deduzioni e i crediti della LLC. Si tratta di una dichiarazione informativa: la LLC stessa non paga l'imposta sul reddito (a meno che non abbia optato per la tassazione come società di tipo C), ma la presentazione della dichiarazione è obbligatoria.

Mantieni aggiornate le informazioni relative al tuo agente per la notifica degli atti e presenta una Dichiarazione Informativa modificata al Segretario di Stato qualora le informazioni della tua LLC subiscano variazioni. Il mancato pagamento della tassa di franchising o la mancata presentazione delle dichiarazioni richieste possono comportare sanzioni, interessi e, in ultima analisi, la sospensione o la cancellazione della tua LLC da parte del Franchise Tax Board.

I migliori servizi di costituzione di LLC in California

Avviare una LLC in un altro Stato

Domande frequenti

Quanto costa avviare una LLC in California?

La tassa di deposito statale per l'atto costitutivo è di 70 dollari. Tuttavia, è necessario pagare anche la tassa di franchising annuale di 800 dollari (nessuna esenzione per il primo anno per le LLC costituite nel 2026), 20 dollari per la dichiarazione informativa e, facoltativamente, da 39 a 299 dollari per il servizio di agente registrato. La maggior parte delle persone spende tra 890 e 1,189 dollari nel primo anno.

Quanto tempo ci vuole per costituire una LLC in California?

Le pratiche presentate online tramite bizfileOnline vengono generalmente elaborate in 5-7 giorni lavorativi. È disponibile un servizio di elaborazione accelerata a pagamento, che può ridurre i tempi a 1-2 giorni lavorativi. Le pratiche inviate per posta richiedono tempi significativamente più lunghi.

Ho bisogno di un agente per la notifica degli atti giudiziari in California?

Sì, ogni LLC californiana deve designare un agente per la notifica degli atti (termine utilizzato in California per indicare un agente registrato) con un indirizzo fisico in California. Questa persona o società accetta i documenti legali per conto della LLC e deve essere reperibile durante il normale orario di lavoro.

La California richiede un accordo operativo?

Sì, la legge californiana (Sezione 17701.10 del Codice delle Società della California) richiede che tutte le LLC (Società a Responsabilità Limitata) abbiano un accordo operativo scritto. Sebbene non sia necessario depositarlo presso lo Stato, è obbligatorio crearne e mantenerne uno. Tale accordo deve definire le modalità di gestione della LLC, la distribuzione degli utili e le procedure da seguire in caso di recesso di un socio o di scioglimento della LLC.

Come vengono tassate le LLC in California?

Tutte le LLC della California pagano una tassa di franchising annuale di 800 dollari, indipendentemente dal reddito. Le LLC con un fatturato lordo superiore a 250,000 dollari pagano una tassa aggiuntiva che varia da 900 a 11,790 dollari. Gli utili delle LLC distribuiti ai soci sono soggetti alle aliquote dell'imposta sul reddito personale della California, che vanno dall'1% al 13.3%. La California ha uno dei carichi fiscali complessivi più elevati per le LLC a livello nazionale.

Posso nominare me stesso come agente per la notifica degli atti giudiziari in California?

Sì, qualsiasi residente della California con un indirizzo fisico nello stato può fungere da proprio agente per la notifica degli atti giudiziari. Il tuo indirizzo entrerà a far parte dei registri pubblici e dovrai essere reperibile durante l'orario di lavoro per ricevere i documenti legali. Molti imprenditori si avvalgono di un servizio professionale per motivi di privacy e affidabilità.

L'esenzione dalla tassa di franchising in California è ancora disponibile nel 2026?

No. L'esenzione dalla tassa di franchising per il primo anno si applicava alle LLC costituite tra il 2021 e il 2025 ai sensi dell'Assembly Bill 85. Tale esenzione è scaduta e non è più disponibile per le LLC costituite nel 2026 o successivamente. Tutte le nuove LLC californiane devono pagare l'intera tassa di franchising annuale di 800 dollari a partire dal primo anno di attività.

Che cos'è la Dichiarazione Informativa della California?

La Dichiarazione Informativa (Modulo LLC-12) è un documento da presentare ogni due anni che aggiorna lo stato sulle informazioni correnti della tua LLC, inclusi l'indirizzo, l'agente per la notifica degli atti e i dettagli del gestore/socio. La presentazione iniziale deve essere effettuata entro 90 giorni dalla costituzione e costa 20 dollari. Deve essere ripresentata ogni due anni durante il periodo di presentazione assegnato.

La mia LLC californiana necessita di una licenza commerciale?

In California non esiste una licenza commerciale statale generale, ma la maggior parte delle città e delle contee richiede una licenza commerciale locale, un certificato di imposta sulle attività commerciali o un permesso per attività svolte in casa. Los Angeles, San Francisco, San Diego e altre grandi città hanno ciascuna i propri requisiti di licenza. Per informazioni specifiche, si consiglia di contattare l'ufficio finanziario o l'ufficio licenze commerciali della propria città.

Un non residente può costituire una LLC in California?

Sì, non è necessario essere residenti in California per costituire una LLC nello stato. Tuttavia, avrai bisogno di un agente per la notifica degli atti con un indirizzo in California. Tieni presente che se la tua LLC svolge attività commerciali in California, sarà soggetta alla tassa di franchising annuale di 800 dollari e alle imposte sul reddito della California, indipendentemente dal tuo luogo di residenza personale.