Hogyan szerezhet be egyéni adózói azonosító számot

Mi az ITIN?

Az Egyéni adófizetői azonosító szám (ITIN) az Internal Revenue Service (IRS) által kiadott adófeldolgozó szám. Biztosítja, hogy azok a személyek, akik nem jogosultak társadalombiztosítási számra (SSN), betartsák az Egyesült Államok adótörvényeit, és lehetőséget biztosítanak az adóbevallások és -fizetések feldolgozására és elszámolására.

Az ITIN-t elsősorban nem rezidens külföldiek, valamint házastársuk és eltartottjaik használják, lehetővé téve számukra az adóbevallást annak ellenére, hogy nem rendelkeznek SSN-jogosultsággal.

Az ITIN-ek ugyanazt a kilenc számjegyű formátumot veszik fel, mint más adóazonosítók, például a társadalombiztosítási számok, és sokféle formában és kérésben használhatók.

Miben különbözik az ITIN a társadalombiztosítási számtól?

Az ITIN-ek és az SSN-ek egyaránt kilencjegyű számok, amelyeket az Egyesült Államok kormánya bocsát ki, de különböző célokat szolgálnak a különböző lakosság számára.

Az SSN-t az Egyesült Államok állampolgárai és jogosult amerikai lakosai számára adják ki, hogy nyomon követhessék a társadalombiztosítási juttatásokból és más kapcsolódó szolgáltatásokból származó bevételeiket. Az ITIN-től eltérően az SSN lehetővé teszi az egyének számára, hogy az Egyesült Államokban dolgozzanak, hitelt szerezzenek, és hozzáférjenek más kormányzati szolgáltatásokhoz.

Az ITIN nem biztosítja ezeket a kiváltságokat, és kizárólag adóbevallási célokra használható fel. Az SSN-vel rendelkező személyek nem jogosultak ITIN-számra.

Miben különbözik az ITIN a munkáltatói azonosító számtól?

Míg az ITIN-t magánszemélyeknek adják ki adóbevallási célból, az Employer Identification Number (EIN) egy adóazonosító szám a vállalkozások számára.

Az IRS EIN-számokat ad ki üzleti jogalanyoknak, beleértve a vállalatokat, partnerségeket és korlátolt felelősségű társaságokat, lehetővé téve számukra, hogy alkalmazottakat vegyenek fel, üzleti bankszámlákat nyissanak, és üzleti adóbevallást nyújtsanak be. Ellentétben az ITIN-ekkel, amelyek az egyéni adókötelezettségekre vonatkoznak, az EIN-eket az Egyesült Államokon belüli üzleti vállalkozások irányítására és működtetésére használják.

A vállalkozásokat irányító magánszemélyeknek szükségük lehet ITIN-re és EIN-re is, ha nem rezidens külföldiek, akiknek adókötelezettségeket kell teljesíteniük.

Kinek van szüksége ITIN-re?

A leggyakoribb csoportok, akiknek ITIN-re van szükségük, a következők:

• Nem rezidens külföldiek: Előfordulhat, hogy ezeknek a személyeknek amerikai adóbevallást kell benyújtaniuk, hogy jelentsék az egyesült államokbeli forrásokból származó jövedelmüket, még akkor is, ha nem az Egyesült Államokban élnek.
• Amerikai Egyesült Államokban tartózkodó idegenek: Az alapos jelenléti teszt alapján, és kinek kell amerikai adóbevallást benyújtania, beleértve azokat is, akik megfeleltek a zöldkártya-teszten, de nem rendelkeznek SSN-vel.
• Amerikai állampolgárok/benntartózkodó külföldiek eltartottjai vagy házastársai: Ha ezek az eltartottak vagy házastársak nem jogosultak SSN-re, akkor ITIN-számot kell igényelniük az adóbevallásban.
• A nem rezidens külföldi vízummal rendelkező személyek eltartottjai vagy házastársai: Előfordulhat, hogy egyes vízummal rendelkezők házastársai és eltartottjai nem jogosultak SSN-re, de szükségük van ITIN-re a szövetségi adózás miatt.
• Külföldi állampolgárok, akik adószerződés szerinti kedvezményt igényelnek: Egyes nem rezidens külföldieknek ITIN-re van szükségük az adóegyezmény szerinti kedvezmények igényléséhez, még akkor is, ha nem kell szabványos amerikai adóbevallást benyújtaniuk.
• Nemzetközi hallgatók, professzorok és kutatók: Előfordulhat, hogy ezeknek a személyeknek amerikai adóbevallást kell benyújtaniuk, vagy kivételt kell kérniük, és ha nem jogosultak SSN-re, ITIN-t kell kérniük.
• Ingatlanügyletekben részt vevő magánszemélyek az Egyesült Államokban, amelyek bevételt termelnek, és ezért adóbevallást igényelnek.
• Külföldi művészek és sportolók akik az Egyesült Államokban teljesítenek vagy versenyeznek bevételhez, és teljesíteniük kell az Egyesült Államok adókötelezettségeit.
• Egyéb nem rezidensek, akik üzleti tevékenységet folytatnak vagy olyan kereskedések az Egyesült Államokban, amelyek szövetségi adóbevallási kötelezettséget tesznek szükségessé.

ITIN igénylés: lépésről lépésre

A folyamat meglehetősen egyszerű azok számára, akiknek egyéni adófizető azonosítószámra vagy ITIN-re van szükségük ahhoz, hogy megfeleljenek az Egyesült Államok adótörvényeinek. Fontos azonban, hogy mindent pontosan töltsenek ki és nyújtsanak be, hogy elkerüljék a hosszú késéseket és elutasításokat. Az alábbiakban bemutatjuk azokat a lépéseket, amelyek biztosítják, hogy az ITIN-t problémamentesen lehessen kiállítani.

1

Határozza meg a jogosultságot

Mielőtt ITIN-t igényelne, erősítse meg jogosultságát (lásd a fenti listát). Az ITIN-t olyan személyeknek adják ki, akiknek amerikai adófizetői azonosító számmal kell rendelkezniük, de nem jogosultak társadalombiztosítási számra.

2

Töltse ki a W-7 űrlapot

Töltse le és gondosan töltse ki IRS W-7 nyomtatvány, az ITIN igénylésére irányuló kérelem. Az űrlapon részletes információkat kell megadni személyazonosságáról, külföldi státuszáról és a jelentkezés okairól.

Nagyon fontos, hogy ezt az űrlapot pontosan töltse ki, hogy elkerülje a jelentkezéssel kapcsolatos késedelmeket.

3

Összegyűjti az igazoló dokumentumokat

Gyűjtse össze a szükséges dokumentumokat, amelyek igazolják személyazonosságát és külföldi státuszát. Minden dokumentumnak eredetinek vagy közvetlenül a kiállító ügynökségtől származó hiteles másolatnak kell lennie. Fénymásolatokat hitelesítés nélkül nem fogadunk el.

Az elfogadható dokumentumok közé tartozik:

• Útlevél: A leggyakrabban használt dokumentum, mert mind a személyazonosságot, mind a külföldi státuszt igazolja.
• Amerikai vízum: Adott esetben érvényes útlevélben kell szerepeltetni.
• Születési anyakönyvi kivonat: Elengedhetetlen az életkor és a személyazonosság bizonyításához, különösen az eltartottak esetében.
• Külföldi jogosítvány: Személyazonosság igazolásaként használható.
• Egyéb államilag kibocsátott személyazonosító okmány: Fel kell tüntetnie a nevét, fényképét, és tartalmaznia kell a külföldi státuszra vonatkozó információkat.

4

Adóbevallás csatolása

Csatolnia kell egy kitöltött szövetségi jövedelemadó-bevallást W-7 forma. Miközben van néhány kivételek, a legtöbb számára ez követelmény.

5

Tekintse át és küldje be

Mielőtt elküldené jelentkezését, tekintse át az összes kitöltött űrlapot és igazoló dokumentumot a teljesség és a pontosság érdekében. Pályázati csomagját postai úton is benyújthatja az IRS-nek, vagy személyesen is benyújthatja az IRS bejáró irodájában. Az ITIN-kérelmeket nem lehet kitölteni az IRS hivatalos webhelyén, ezért el kell küldenie az űrlapot, ha fizikailag nem az Egyesült Államokban tartózkodik.

Internal Revenue Service
Austin szervizközpont
ITIN művelet
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Alternatív megoldásként használhat egy Certified Acceptance Agent (CAA) szolgáltatást, amely segít a dokumentumok ellenőrzésében és a kérelem benyújtásában az Ön nevében.

6

Tárolja biztonságosan ITIN-jét

Miután megkapta az ITIN-t, tartsa biztonságos helyen. Szüksége lesz erre a számra a jövőbeni adóbevalláshoz és minden egyéb olyan hivatalos célra, amelyhez adófizetői azonosítószám szükséges.

Mennyi ideig tart az ITIN feldolgozása?

Az ITIN feldolgozásának pontos időkerete számos tényezőtől függően jelentősen változhat, beleértve a kérelem benyújtásának évszakát, a kérelem teljességét és az IRS jelenlegi munkaterhét.

• Normál feldolgozási idő: Általában körülbelül 7 hétbe telik, amíg az IRS feldolgozza az ITIN-kérelmet, feltéve, hogy minden dokumentáció hiánytalan és helyesen benyújtott. Ez az időkeret egy általános becslés, és akkor érvényes, ha az IRS-t nem terhelik túl nagy mennyiségű kérelmek, például az adószezonon kívül.
• Adószezon: Az amerikai adószezonban, amely január végétől április 15-ig tart, a feldolgozási idő hosszabb lehet, mint az év többi hónapjában. Ezekben a hónapokban a kérelmezők késéseket tapasztalhatnak, és a feldolgozási idő akár 11 hét is lehet. A késedelmek elkerülése érdekében ajánlatos jóval az adószezon kezdete előtt benyújtani a kérelmeket.

Speciális körülmények

Egyes alkalmazások további felülvizsgálatot vagy ellenőrzést igényelhetnek, ami meghosszabbíthatja a feldolgozási időt a szokásos időszakokon túl. Ez gyakoribb összetett esetekben vagy eltérések észlelésekor.

Ha a kérelem hiányos, vagy a benyújtott dokumentáció nem felel meg a szükséges követelményeknek, az IRS értesítést küld, amelyben további információkat kér. Ez jelentősen késleltetheti a feldolgozási időt. A pályázóknak meghatározott határidőn belül, általában 45 napon belül kell válaszolniuk a megfelelő információkkal.

A feldolgozási késések minimalizálása érdekében:

• Győződjön meg arról, hogy a W-7 űrlapot és az összes szükséges dokumentációt pontosan töltötte ki.
• A személyazonosság és a külföldi státusz egyértelmű és érvényes igazolását mellékelje az IRS irányelveinek megfelelően.
• Fontolja meg Certified Acceptance Agent (CAA) használatát a dokumentumok ellenőrzéséhez és az alkalmazás hitelesítéséhez, ami elősegítheti a folyamat egyszerűsítését.

Az ITIN megszerzésének költségei

Önmagában az ITIN-igénylési folyamat költségmentesen elvégezhető a kérelmezők számára – vannak azonban más, költségekkel járó eljárások is. Itt van az összes lehetséges költség.

Saját ITIN igénylése

Az Internal Revenue Service (IRS) nem számít fel díjat az ITIN-kérelem feldolgozásáért, ha önállóan jelentkezik. Ez azt jelenti, hogy az elsődleges költség az Ön ideje, valamint az eredeti dokumentumok vagy hiteles másolatok postázásának szükségessége, amely szükség esetén közjegyzői díjakat is tartalmazhat.

Ha úgy dönt, hogy postai úton kívánja elküldeni jelentkezését, akkor fedeznie kell a postaköltséget, és a biztonság és a nyugalom érdekében választhat egy nyomon követhető postai szolgáltatást. A költségek itt változhatnak a kiválasztott szolgáltatástól és az alkalmazás sürgősségétől függően, de általában nem haladják meg a 100 USD-t.

Certified Acceptance Agent (CAA) használata

Az IRS felhatalmazza a minősített átvevő ügynököket, hogy segítsenek a kérelmezőknek ITIN-jük megszerzésében. Segíthetnek a kérelem elkészítésében és az igazoló dokumentumok ellenőrzésében, ami különösen előnyös lehet azok számára, akik kényelmetlenül kezelik az adózási okmányaikat, vagy akik nem akarnak eredeti dokumentumokat elküldeni az IRS-nek.

Az IRS által felhatalmazott CAA-k általában díjat számítanak fel szolgáltatásaikért, amely az eset bonyolultságától és a szakember díjaitól függően nagymértékben változhat, amely általában 100 és 200 dollár között kezdődik.

Mikor kell megújítani az ITIN-t

A társadalombiztosítási számtól eltérően az ITIN-számok lejárhat, ha nem használják aktívan és megújítást igényelhet. A jelentkezési folyamat újrakezdésének elkerülése érdekében fontos megérteni, hogy szükség lehet-e ITIN-számának megújítására, és ha igen, hogyan.

ITIN nem jár le, ha az elmúlt három egymást követő adóévben legalább egyszer használt egy adott ITIN-t szövetségi adóbevalláshoz. Azok az ITIN-ek azonban, amelyeket az elmúlt három egymást követő évben nem használtak szövetségi adóbevallásban, automatikusan lejárnak.

Az IRS rendszeres időközönként bejelenti a középső számjegyű (a negyedik és ötödik számjegyű) ITIN-ek lejáratát is, amelyek elavulttá váltak. Az ilyen számokkal rendelkező ITIN-tulajdonosoknak meg kell újítaniuk ITIN-számukat, hogy elkerüljék az adóbevallás feldolgozási késedelmét.

Az ITIN-megújítási kérelem feldolgozási ideje általában körülbelül 7 hét. Az adóbevallási időszakban ez az idő meghosszabbítható.

ITIN-számok megújítási folyamata

1. • Lejárati állapot ellenőrzése: Először ellenőrizze, hogy az ITIN-je lejárt-e, vagy hamarosan lejár. Az IRS rendszerint értesítést küld az ITIN-tulajdonosnak, ha a szám az év végén lejár.
   • Töltse ki a W-7 űrlapot: Az eredeti kérelemhez hasonlóan a megújítási folyamat magában foglalja a W-7 űrlap kitöltését, az IRS egyéni adófizetői azonosító számra vonatkozó IRS-kérelmet. Az űrlapon, feltétlenül jelezze, hogy megújítandó az alkalmazásban a megfelelő opció kiválasztásával.
   • Adóbevallás csatolása: Az ITIN megújítása során megteszi nem szövetségi adóbevallást kell csatolnia a megújítási kérelméhez, kivéve, ha éppen akkor nyújt be adóbevallást.
   • Tartalmazza az azonosító dokumentumokat: A külföldi státusz és személyazonosság igazolásához nyújtsa be az eredeti személyazonosító okmányokat vagy a kiállító ügynökség hiteles másolatait. Az elfogadott dokumentumok közé tartoznak többek között az útlevelek, a nemzeti személyi igazolványok, az egyesült államokbeli vagy külföldi jogosítványok és a születési anyakönyvi kivonatok.
   • Benyújtás: A megújítási kérelmet és a dokumentumokat postai úton is benyújthatja közvetlenül az IRS-hez, vagy igénybe veheti a Certified Acceptance Agent (CAA) szolgáltatásait, vagy felkeresheti az IRS Taxpayer Assistance Center-t (TAC).

GYIK