LLC indítása nem egyesült államokbeli lakosként (Lépésről lépésre)

Nem amerikai állampolgárok és nem amerikai lakosok legálisan alapíthatnak korlátolt felelősségű társaságot (LLC) az Egyesült Államokban. Egyik államban sincs állampolgársági vagy tartózkodási követelmény a LLC tulajdonlásához. Évente több ezer nemzetközi vállalkozó alapít amerikai LLC-t, hogy hozzáférjen az amerikai piachoz, amerikai dollárban történő fizetéseket fogadjon el, amerikai fizetési feldolgozókat használjon, és kihasználja a LLC rugalmas struktúráját.

Ez az útmutató lépésről lépésre elmagyarázza, hogyan lehet amerikai LLC-t alapítani nem állampolgárként. Kitér az állam kiválasztására, regisztrált ügynök felvételére, adószám (EIN) megszerzésére társadalombiztosítási szám nélkül, amerikai bankszámla megnyitására és az adókötelezettségek megértésére.

Nem amerikai állampolgárok is alapíthatnak LLC-t?

Igen. Az amerikai törvények nem írják elő, hogy a korlátolt felelősségű társaságok tagjai (tulajdonosok) amerikai állampolgárok vagy lakosok legyenek. Bárki, állampolgárságától vagy lakóhelyétől függetlenül, alapíthat korlátolt felelősségű társaságot az Egyesült Államok bármely államában. Ez magában foglalja azokat is, akik még soha nem jártak az Egyesült Államokban. Nincs szükség vízumra, zöld kártyára vagy társadalombiztosítási számra a korlátolt felelősségű társaság alapításához.

Egy nem amerikai állampolgár által alapított LLC ugyanúgy működik, mint bármely más LLC. Ez egy különálló jogi személy, amely felelősségvédelmet nyújt, amerikai bankszámlákat nyithat, szerződéseket köthet és üzleti tevékenységet folytathat az Egyesült Államokban. A nem amerikai lakosok számára a fő különbségek az adóazonosító szám (EIN) megszerzésének módjában (mivel társadalombiztosítási szám (SSN) nélkül nem használhatja az online jelentkezést), a bankszámlanyitás módjában (mivel előfordulhat, hogy személyesen nem tud felkeresni egy fiókot), és az adózási szabályokban rejlenek (mivel az Egyesült Államokban eltérő adószabályok vannak a nem amerikai lakosokra vonatkozóan).

A nem rezidens LLC-k számára a legnépszerűbb államok Wyoming, Delaware és Új-Mexikó. Mindegyiknek megvannak a sajátos előnyei, amelyek vonzóvá teszik őket a nemzetközi vállalkozók számára.

A legjobb államok nem rezidens LLC-k számára

Bármelyik államban alapíthatsz LLC-t, három állam különösen népszerű a nem amerikai állampolgárok körében az alacsony költségeik, az erős adatvédelmi védelem és az üzletbarát törvények miatt.

Ajánlatunk: Wyoming a legjobb állam a legtöbb nem rezidens LLC számára. Erős adatvédelmet, állami jövedelemadó-mentességet, alacsony alapítási és éves díjakat (100 dollár bejegyzési díj + 60 dollár/év), valamint vállalkozásbarát jogi környezetet kínál. Új-Mexikó a legolcsóbb lehetőség (50 dollár bejegyzési díj, nincs éves jelentés), így ideális, ha minimalizálni szeretné a költségeket. Delaware a legjobb választás nagyobb vállalkozások vagy azok számára, akik amerikai befektetőket szeretnének keresni, speciális üzleti bíróságainak és jól bevált jogi precedenseinek köszönhetően.

Hogyan indítsunk LLC-t nem amerikai állampolgárként (8 lépés)

1. lépés: Válasszon egy államot

Válaszd ki azt az államot, ahol szeretnéd alapítani a Kft-det. Ha nem fogsz fizikailag üzleti tevékenységet folytatni az Egyesült Államokban (például, ha online vállalkozást működtetsz egy másik országból), akkor bármelyik államban alapíthatod a Kft-det. Wyoming, Delaware és Új-Mexikó a legnépszerűbb választás a nem rezidensek számára. A fenti összehasonlító táblázatban láthatod a számodra legmegfelelőbb államot.

Ha fizikailag jelen leszel egy adott amerikai államban (irodával, alkalmazottakkal vagy készletekkel), akkor abban az államban kell alapítanod a Kft.-det. Egy másik államban történő alapítás, majd a működési államodban külföldi Kft.-ként való regisztráció szükségtelen költségekkel és bonyolultsággal jár.

2. lépés: Válasszon egy regisztrált ügynököt

Minden Kft.-nek rendelkeznie kell egy bejegyzett ügynökkel, akinek fizikai címe van abban az államban, ahol a Kft.-t alapították. A bejegyzett ügynök jogi dokumentumokat, adózási értesítéseket és kormányzati levelezést fogad a Kft. nevében. Nem rezidensként professzionális bejegyzett ügynöki szolgáltatást kell igénybe vennie, mivel valószínűleg nincs fizikai címe az államban.

Legfőbb ajánlásunk az Northwest bejegyzett ügynök (39 dollár + állami illeték). A Northwest mind az 50 államban intézi a nem rezidensek LLC-alapítását, egy teljes éven át regisztrált ügynöki szolgáltatást nyújt, és az adatvédelem érdekében a nyilvános alapítási dokumentumokon feltünteti címét. Tapasztalattal rendelkeznek a nemzetközi ügyfelekkel, és végigvezetik Önt a folyamaton.

3. lépés: Fájlformációs dokumentumok

A bejegyzett ügynök vagy alapító okiratot szolgáltató elkészíti és benyújtja az alapító okiratot (vagy az államtól függően az alapító okiratot) az államhoz. Ez a dokumentum hivatalosan létrehozza a Kft.-jét. A következőket kell benyújtania:

• Az LLC neve
• Bejegyzett ügynök neve és címe
• Kft. irányítási struktúrája (tag által irányított vagy vezető által irányított)
• A Kft. célja (általában „bármely jogszerű cél”)

A feldolgozási idő államonként eltérő, jellemzően 1-10 munkanap. Az alapító szolgálat értesíti Önt, amikor az LLC-jét jóváhagyták, és átadja Önnek a benyújtott dokumentumokat.

4. lépés: EIN beszerzése

Az EIN (munkáltatói azonosító szám) egy adóazonosító szám, amelyet az IRS (amerikai adóhatóság) bocsát ki. EIN-re van szüksége amerikai bankszámlanyitáshoz, adóbevalláshoz és üzleti tevékenység folytatásához. Az EIN ingyenes.

Fontos: A társadalombiztosítási számmal (SSN) vagy egyéni adóazonosító számmal (ITIN) nem rendelkező, nem amerikai állampolgárok nem használhatják az IRS online adóazonosító számának kérelmét. Ehelyett faxon vagy telefonon kell jelentkezniük:

1. lehetőség: Faxon történő jelentkezés (ajánlott)

1. Letöltés IRS SS-4 nyomtatvány
2. Töltse ki az űrlapot. A társadalombiztosítási szám/ITIN mezőbe írja be a „Külföldi” szót, és tüntesse fel az útlevélszámát és az állampolgárság szerinti országát.
3. A kitöltött űrlapot faxolja el a (855) 215-1627-es számra.
4. Az adóhatóság 4 munkanapon belül faxon küldi vissza az adóazonosító számodat.

2. lehetőség: Jelentkezés telefonon

1. Hívja az IRS-t a (267) 941-1099 telefonszámon (nem ingyenes), hétfőtől péntekig, keleti parti idő szerint reggel 6:00 és este 11:00 óra között.
2. Az ügynök ugyanazokat a kérdéseket fogja feltenni, mint az SS-4-es nyomtatványon.
3. Az adószámát a hívás végén kapja meg.

Részletes utasításokért tekintse meg a teljes EIN útmutató.

5. lépés: Szerezzen be egy ITIN-t (ha szükséges)

Az ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) egy adófeldolgozási szám, amelyet az IRS ad ki azoknak a magánszemélyeknek, akiknek amerikai adóazonosító számra van szükségük, de nem jogosultak társadalombiztosítási számra. ITIN-re lehet szüksége, ha olyan jövedelmet szerez, amelyre amerikai adólevonás vonatkozik, vagy ha amerikai adóbevallást kell benyújtania.

Nem minden nem rezidens LLC tulajdonosnak szüksége van ITIN-re. Önnek szüksége van rá, ha:

• Amerikai Egyesült Államokbeli jövedelemre teszel szert, amelyhez amerikai adóbevallás benyújtása szükséges.
• Az Egyesült Államok adóegyezménye alapján szeretne kedvezményeket igényelni
• Meg kell adnia egy amerikai adóazonosító számot az ügyfeleknek vagy a fizetésfeldolgozóknak.

Az ITIN igényléséhez be kell nyújtania az IRS W-7 nyomtatványt a szövetségi adóbevallással és személyazonosító okmányokkal együtt. A folyamat 6-10 hétig tart. A részletes utasításokért tekintse meg a következő oldalunkat: ITIN igénylési útmutató.

6. lépés: Nyisson egy amerikai bankszámlát

Egy amerikai bankszámla lehetővé teszi, hogy amerikai dollárban fogadjon kifizetéseket, amerikai szállítókat és beszállítókat fizessen, valamint kezelje LLC-je pénzügyeit. Régebben nagyon nehéz volt amerikai bankszámlát nyitni nem amerikai állampolgárként, de ma már számos bank és fintech vállalat kínál online jelentkezési lapot nem amerikai állampolgárok számára.

Egy üzleti bankszámla megnyitásához általában a következőkre lesz szükséged:

• Az Ön Kft. adószáma (EIN)
• Alapszabály (benyújtva és jóváhagyva)
• Működési megállapodás
• Az útleveled (vagy más, kormány által kiállított személyazonosító okmányod)

A nem amerikai állampolgárokat elfogadó bankok részletes listájáért lásd a következő oldalt: Útmutató amerikai bankszámlanyitáshoz nem állampolgárként.

7. lépés: Üzemeltetési megállapodás létrehozása

A működési megállapodás egy belső dokumentum, amely meghatározza a Kft. szabályait, beleértve a tulajdoni százalékokat, a nyereségelosztást, az irányítási struktúrát, valamint a tagok felvételére vagy eltávolítására vonatkozó eljárásokat. Bár nem minden államban kötelező, minden Kft.-nek rendelkeznie kell egy ilyennel. A bankok gyakran megkövetelik a működési megállapodást egy üzleti számla megnyitásához, és különösen fontos a nem rezidens Kft. számára, hogy egyértelmű dokumentációval rendelkezzenek a tulajdonjogról és az irányításról.

Létrehozhatsz egy működési megállapodást saját kezűleg egy ingyenes sablon segítségével, felbérelhetsz egy ügyvédet a megírásába (200-500 dollár), vagy használhatod az LLC alapító szolgáltatásod által biztosított sablont.

8. lépés: Ismerje meg adókötelezettségeit

A nem rezidens LLC-tulajdonosok adókötelezettségei eltérnek az amerikai állampolgárokétól. Fontos megérteni a kötelezettségeit, hogy elkerülje a büntetéseket és kihasználhassa az alkalmazandó adóegyezményekben foglalt előnyöket.

Kulcsfontosságú adózási fogalmak nem rezidens LLC tulajdonosok számára:

FDAP jövedelem (fix, meghatározható, éves, időszakos): Az olyan passzív jövedelmekre, mint a kamat, osztalék, bérleti díj és jogdíj, amelyek amerikai forrásokból származnak, általában 30%-os forrásadó vonatkozik (kivéve, ha az USA és az Ön lakóhelye szerinti ország közötti adóegyezmény ezt csökkenti).

ECI (Efficiently Connected Income): Ha az Ön LLC-je olyan jövedelmet termel, amely „ténylegesen kapcsolódik” egy amerikai kereskedelmi vagy üzleti tevékenységhez (azaz a jövedelem az Egyesült Államokban folytatott tevékenységekből származik), akkor azt a szokásos progresszív jövedelemadó-kulcsok szerint adóztatják. Ezt a jövedelmet egy amerikai adóbevallásban (1040-NR nyomtatvány) kell bejelentenie.

5472 forma: A külföldi személy tulajdonában lévő egyszemélyes LLC-knek minden évben be kell nyújtaniuk az 5472-es nyomtatványt (25%-os külföldi tulajdonú amerikai vállalat adatbevallása) egy 1120-as pro forma nyomtatvány mellett. Ez egy tájékoztató jellegű bevallás – nem feltétlenül jelenti azt, hogy adót kell fizetni, de a bevallás elmulasztása esetén 25 000 dollár büntetés jár.

Adóegyezmények: Az Egyesült Államok számos országgal kötött jövedelemadó-egyezményt, amely csökkentheti vagy eltörölheti bizonyos típusú jövedelmek amerikai adóját. Ellenőrizze, hogy az Ön lakóhelye szerinti országnak van-e adóegyezménye az Egyesült Államokkal, és konzultáljon egy adószakértővel, hogy megértse, hogyan vonatkozik ez az Ön helyzetére.

Fontos: Az amerikai adótörvények bonyolultak a külföldiekre nézve. Javasoljuk, hogy olyan amerikai adószakértővel dolgozzon együtt, aki tapasztalattal rendelkezik a nemzetközi ügyfelekkel, hogy biztosan megfeleljen az összes benyújtási követelménynek, és kihasználhassa az alkalmazandó levonásokat vagy adóegyezményből származó előnyöket.

Kft. alapítási szolgáltatások nem rezidensek számára

Egy amerikai Kft. külföldről történő alapítása sokkal könnyebb, ha olyan Kft. alapító szolgáltatást vesz igénybe, amely tapasztalattal rendelkezik a nemzetközi ügyfelekkel való együttműködésben. Íme a nem rezidensek számára ajánlott szolgáltatások:

A legtöbb nem rezidens számára Northwest bejegyzett ügynök a legjobb választás, mivel mind az 50 államban intézik az alapításokat, egy teljes év regisztrált ügynöki szolgáltatást nyújtanak, és széleskörű tapasztalattal rendelkeznek nemzetközi ügyfelekkel. Ha kifejezetten Delaware LLC-t szeretne alapítani, a Harvard Business Services jó választás, mint Delaware-i specialista.

Gyakran ismételt kérdések

Szükségem van társadalombiztosítási számra egy Kft. alapításához?

Nem. Nincs szüksége társadalombiztosítási számra (SSN) egy Kft. alapításához. A Kft. alapítását állami szinten intézik, és egyetlen állam sem írja elő a társadalombiztosítási számot az alapítási dokumentumok benyújtásához. Adózási célokra szüksége lesz egy EIN-re (munkáltatói azonosító számra) az IRS-től, amelyet faxon vagy telefonon igényelhet társadalombiztosítási szám nélkül.

Alapíthatok LLC-t anélkül, hogy ellátogatnék az Egyesült Államokba?

Igen. A teljes Kft. alapítási folyamat távolról is elvégezhető. Online is felbérelhet regisztrált ügynököt és alapítási szolgáltatást, rajtuk keresztül benyújthatja alapítási dokumentumait, és faxon vagy telefonon is igényelhet EIN-t. Sok bank ma már lehetővé teszi a nem rezidensek számára, hogy online számlát nyissanak anélkül, hogy fiókot kellene felkeresniük.

Nyithatok amerikai bankszámlát nem állampolgárként?

Igen. Számos amerikai bank és fintech vállalat elfogad nem amerikai állampolgárokat is. Néhány lehetővé teszi a számlanyitást teljesen online (mint például a Mercury és a Relay), míg mások személyes felkeresést igényelnek egy fiókban (mint például a Chase és a Bank of America). Szükséged lesz a LLC EIN számára, alapító okmányokra és érvényes útlevélre. Tekintse meg a következőt: Útmutató amerikai bankszámla megnyitásához a részletes opciókért.

Milyen adókötelezettségei vannak egy nem rezidens Kft. tulajdonosának?

Az adókötelezettségek attól függenek, hogy a Kft.-je szerez-e amerikai eredetű jövedelmet, és ha igen, milyen típusú jövedelemmel rendelkezik. Ha a Kft.-je nem folytat üzleti tevékenységet az Egyesült Államokban, és nem szerez amerikai eredetű jövedelmet, akkor minimális vagy semmilyen amerikai adókötelezettsége nem lehet (bár továbbra is be kell nyújtania az 5472-es nyomtatványt). Ha a Kft.-je amerikai eredetű jövedelmet szerez, akkor amerikai adót kell fizetnie. Az Egyesült Államok és az Ön országa közötti adóegyezmények bizonyos adókat csökkenthetnek vagy eltörölhetnek. Az Ön helyzetére vonatkozó tanácsért forduljon amerikai adószakértőhöz.

Mi az a 5472-es űrlap?

Az 5472-es nyomtatvány egy éves tájékoztató bevallás, amelyet a külföldi személy tulajdonában lévő egyszemélyes Kft-knek kell benyújtaniuk. Az űrlap a Kft. és külföldi tulajdonosa közötti tranzakciókat mutatja be. A 1120-as pro forma nyomtatvánnyal együtt kell benyújtani. Az 5472-es nyomtatvány be nem nyújtásának büntetése 25 000 dollár, ezért ezt a benyújtást nem szabad figyelmen kívül hagyni. A nyomtatványt minden év április 15-ig (vagy a Kft. adóévének végét követő 4. hónap 15. napjáig) kell benyújtani, 6 hónapos hosszabbítási lehetőséggel.

Melyik állam a legjobb egy nem rezidens LLC számára?

Wyoming a legfontosabb ajánlásunk a legtöbb nem rezidens LLC számára, mivel erős adatvédelmet, állami jövedelemadó-mentességet, alacsony díjakat (100 dollár alapítás + 60 dollár/év) és vállalkozásbarát jogi környezetet kínál. Új-Mexikó a legolcsóbb lehetőség (50 dollár alapítás, nincsenek éves díjak). Delaware a legjobb választás nagyobb vállalkozások vagy amerikai befektetőket keresőknek.

Kell amerikai adót fizetnem, ha a LLC-m nem az Egyesült Államokban működik?

Ha a korlátolt felelősségű társaságodnak (KLT) nincs amerikai eredetű bevétele, és nem folytat kereskedelmi vagy üzleti tevékenységet az Egyesült Államokban, akkor általában nem kell amerikai szövetségi jövedelemadót fizetnie. Azonban továbbra is évente be kell nyújtania az 5472-es nyomtatványt, ha egyszemélyes KLT külföldi tulajdonosa. A benyújtás elmulasztása 25 000 dolláros büntetést vonhat maga után. Az állami szintű követelmények eltérőek, ezért érdeklődjön a bejegyzés szerinti államban is.

Elfogadhat-e a nem amerikai rezidens LLC-m fizetéseket Stripe-on, PayPal-on vagy más amerikai fizetési szolgáltatókon keresztül?

Igen. Miután megalakult a Kft.-je, rendelkezik adószámmal (EIN) és amerikai bankszámlával, regisztrálhat amerikai székhelyű fizetési szolgáltatóknál, mint például a Stripe, a PayPal, a Square és mások. Ezek a szolgáltatók amerikai üzleti entitást és amerikai bankszámlát igényelnek, ami az egyik fő oka annak, hogy a nem rezidensek amerikai Kft.-t alapítanak.