A BOI jelentés megértése
Ez a cikk lépésről lépésre nyújt útmutatót annak biztosítására, hogy vállalkozása hatékonyan és eredményesen teljesítse a BOI-jelentési kötelezettségeit.
Ugrás
Az üzleti szabályozás folyamatosan változó világában a Vállalati Átláthatósági Törvény (CTA) szerinti haszonélvezői információs jelentés (BOI) az átláthatóság és a pénzügyi bűnözés elleni küzdelem irányába történő elmozdulást jelez.
Ez az új mandátum, amelyet a Pénzügyi Bűnüldözési Hálózat (FinCEN), arra kéri a Korlátolt Felelősségű Társaságokat (LLC) és más gazdasági társaságokat, hogy hozzanak nyilvánosságra tényleges tulajdonosaikra vonatkozó információkat.
A cél egyértelmű: a pénzmosás és más tiltott tevékenységek elleni küzdelem.
Amit a BOI jelentésről tudni kell
A BOI-jelentés egy olyan dokumentum, amelyet az LLC-knek és más üzleti szervezeteknek kell benyújtaniuk a FinCEN-nek.
Elsődleges célja ezen vállalkozások tényleges tulajdonosainak azonosítása.
A tényleges tulajdonos minden olyan magánszemély, aki jelentős ellenőrzést gyakorol a gazdálkodó egység felett, vagy a gazdálkodó egység tőkerészesedésének jelentős százalékában (25%-ban vagy annál nagyobb mértékben) rendelkezik vagy ellenőrzi.
Az egyén jelentős ellenőrzést gyakorol egy jelentést készítő társaság felett, ha vezető tisztségviselő, jogosult tisztségviselőket/igazgatókat kinevezni vagy elbocsátani, kulcsfontosságú döntéseket hozni, vagy bármilyen más jelentős ellenőrzést gyakorolni, amint azt a FinCEN útmutatás.
A jelentéstételi kötelezettség kiterjed minden belföldi és külföldi adatszolgáltató társaságra, amely az Egyesült Államokban van bejegyezve. Ide tartoznak többek között az LLC-k, társaságok és egyéb entitások, amelyeket úgy hoztak létre, hogy egy dokumentumot benyújtanak egy állami hivatalhoz.
A tényleges tulajdonosi jelentésben szükséges részletek
A BOI jelentés előírja a vállalati és az egyéni tulajdonosi adatok nyilvánosságra hozatalát.
Útmutató a bejelentéshez lépésről lépésre
Íme egy lépésről lépésre bemutatott útmutató, amely segít a BOI-jelentési követelmények előkészítésében, iktatásában és betartásában.
Előkészítés
- A tényleges tulajdonosok azonosítása: Kezdje az összes olyan személy azonosításával, aki a FinCEN által megadott meghatározás szerint tényleges tulajdonosnak minősül. Ide tartozik mindenki, aki jelentős ellenőrzést gyakorol a társaság felett, vagy aki a részvények legalább 25%-ával rendelkezik.
- Gyűjtsd össze a szükséges dokumentumokat: Gyűjtsön személyazonosító dokumentumokat, például útleveleket vagy vezetői engedélyeket. Szüksége lesz továbbá a cégalapítási dokumentumokra, az adózói azonosító számra, valamint a cég működésére és szerkezetére vonatkozó részletes információkra.
- Tekintse át a mentességeket: Mielőtt folytatná, tekintse át a mentességek listája annak biztosítása érdekében, hogy entitása köteles legyen benyújtani. Egyes entitások méretük, felépítésük vagy üzleti tevékenységük jellege alapján mentesülhetnek a jelentéstételi követelmények alól.
Iktatási folyamat
- Hozzáférés a FinCEN BOI e-nyilvántartási platformjához: Menjen a A FinCEN webhely BOI e-nyilvántartó platformja. Ha Ön először használ, létre kell hoznia egy fiókot.
- Válassza ki a Fájl típusát: Válasszon a „Kezdeti”, „Korábbi jelentés helyesbítése” vagy „Korábbi jelentés frissítése” közül.
- FinCEN azonosító kérése: Kérhet egyedi azonosító számot a későbbi könnyebb bejelentés érdekében. Ha ezt választja, a bejelentés benyújtását követően elküldjük Önnek az azonosító számát.
- Töltse ki a jelentést: Adja meg cége és tulajdonosai kötelező adatait.
- Töltsön fel dokumentumokat: Töltsön fel tiszta képeket az egyes tényleges tulajdonosok személyazonosító okmányairól.
- Áttekintés és benyújtás: Beküldés előtt tekintse át a jelentést, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden információ helyes és teljes. Ha elégedett, küldje el a jelentést.
A benyújtás után
- Megerősítés és feljegyzések: Az elküldést követően visszaigazoló nyugtát kap. Őrizze meg ezt a nyugtát és a benyújtott jelentés másolatát.
- Legyen naprakész: A szabályozás változhat. Ellenőrizze a frissítéseket, és készüljön fel frissített jelentések benyújtására.
- Változások bejelentése: Ha az első jelentés benyújtását követően bármilyen változás történik a tényleges tulajdonosok vagy a vállalati adatok tekintetében, akkor 30 napon belül frissítenie kell ezeket az információkat.
Határidők és büntetések
Határidők
- Meglévő entitások: A 31. december 2023-én vagy azt megelőzően alapított vagy bejegyzett entitások esetében a BOI-jelentés benyújtásának határideje 1. január 2025. előtt jár.
- Új entitások: A 1. január 2024. után alapított vagy bejegyzett entitások eltérő határidőkkel rendelkeznek. A BOI-jelentést az entitás létrehozásáról vagy regisztrációjáról szóló értesítés kézhezvételétől számított 30 napon belül kell benyújtani. Az új entitásoknak proaktívnak kell lenniük ezen követelmények megértésében és azonnali teljesítésében.
- Frissítések és változások: Amint azt korábban említettük, a tényleges tulajdonosok változásait vagy a korábban bejelentett információkat a változást követő 30 napon belül frissíteni kell.
Szankciók
- Polgári büntetések: Napi 500 USD-ig terjedő pénzbírság a jogsértés minden további napjára, amely gyorsan jelentős összegekre halmozódik fel.
- Büntetőjogi szankciók: Súlyosabb esetek, különösen a bejelentési kötelezettség szándékos megsértése esetén büntetőeljárás indulhat. Az ítéletek akár 10,000 XNUMX dollárig terjedő pénzbírsággal és/vagy két évig terjedő szabadságvesztéssel is járhatnak.
Mentességet
- Huszonhárom teljes mentességi kategória mentesít bizonyos entitásokat a BOI-jelentés benyújtásának kötelezettsége alól.
- A vállalkozásoknak hivatkozniuk kell a FinCEN-re mentességi táblázat annak meghatározása érdekében, hogy kizárhatók-e a tényleges tulajdonosok jelentésére vonatkozó szabályokból.
- Néhány gyakori entitás, amelynek nem kell fájlt adnia:
- A következő cégek:
- Több mint 20 főállású alkalmazott az Egyesült Államokban
- Több mint 5,000,000 XNUMX XNUMX USD éves bruttó bevétel az Egyesült Államokban
- Fizikai iroda az Egyesült Államokban
- Az IRS Code 501(c) alapján szövetségi jövedelemadó alól mentesített entitások
- Magántőke-társaságok és kockázati tőkealapok
- A következő holdingtársaságok leányvállalatai:
- A biztosítótársaságok
- Könyvelő cégek
- Banks
- Hitelszövetkezetek
GYIK
Ki az a FinCEN?
Mit jelent a vállalati átláthatóság?
Mit jelent a „Céges pályázók”?
Milyen előnyökkel jár a BOI jelentés a kisvállalkozások tulajdonosai számára?
Van mód a benyújtott BOI-jelentés hibáinak javítására?
Az egyéni vállalkozásoknak vagy a közkereseti társaságoknak kell BOI-jelentéseket benyújtaniuk?
Biztonságban vannak a BOI-jelentéseim?
Mi a tényleges tulajdonos?
Mi a különbség a külföldi adatszolgáltató cég és a belföldi adatszolgáltató között?
Indítsa el LLC-jét Ma
A kezdéshez kattintson az alábbi állapotra.
