Kako osnovati LLC društvo kao nerezident SAD-a (vodič korak po korak)

Strani državljani i nerezidenti mogu legalno osnovati društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) u Sjedinjenim Državama. Ne postoje uvjeti državljanstva ili prebivališta za vlasništvo d.o.o. Tisuće međunarodnih poduzetnika svake godine osnivaju američke tvrtke s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) kako bi pristupili američkom tržištu, prihvaćali plaćanja u američkim dolarima, koristili američke procesore plaćanja i iskoristili fleksibilnu strukturu d.o.o.-a.

Ovaj vodič detaljno objašnjava kako pokrenuti američki LLC kao stranac, korak po korak. Obuhvaća odabir države, zapošljavanje registriranog agenta, dobivanje EIN-a bez broja socijalnog osiguranja, otvaranje bankovnog računa u SAD-u i razumijevanje vaših poreznih obveza.

Mogu li strani državljani osnovati LLC?

Da. Američki zakon ne zahtijeva da članovi (vlasnici) LLC-a budu državljani ili stanovnici SAD-a. Bilo koja osoba, bez obzira na nacionalnost ili zemlju prebivališta, može osnovati LLC u bilo kojoj američkoj saveznoj državi. To uključuje osobe koje nikada nisu posjetile Sjedinjene Američke Države. Za osnivanje LLC-a ne trebate vizu, zelenu kartu ili broj socijalnog osiguranja.

DOO koji je osnovao strani državljanin funkcionira na isti način kao i svaki drugi DOO. To je zasebna pravna osoba koja pruža zaštitu od odgovornosti, može otvarati bankovne račune u SAD-u, sklapati ugovore i poslovati u Sjedinjenim Državama. Glavne razlike za nerezidente su u načinu dobivanja EIN-a (budući da ne možete koristiti online prijavu bez SSN-a), načinu otvaranja bankovnog računa (budući da možda nećete moći osobno posjetiti poslovnicu) i načinu oporezivanja (budući da SAD ima različita porezna pravila za nerezidentne strance).

Najpopularnije države za nerezidentna društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) su Wyoming, Delaware i Novi Meksiko. Svaka ima specifične prednosti koje je čine privlačnom međunarodnim vlasnicima tvrtki.

Najbolje države za nerezidentna društva s ograničenom odgovornošću

Iako možete osnovati LLC u bilo kojoj državi, tri države su posebno popularne među onima koji nisu državljani SAD-a zbog niskih troškova, snažne zaštite privatnosti i zakona povoljnih za poslovanje.

Naša preporuka: Wyoming je najbolja država za većinu nerezidentnih društava s ograničenom odgovornošću. Nudi snažnu privatnost, bez državnog poreza na dohodak, niske troškove osnivanja i godišnje naknade (100 USD za podnošenje zahtjeva + 60 USD godišnje) te pravno okruženje pogodno za poslovanje. Novi Meksiko je najjeftinija opcija (50 USD za podnošenje zahtjeva, bez godišnjeg izvješća), što ga čini idealnim ako želite smanjiti troškove. Delaware je najbolji za veća poduzeća ili one koji planiraju tražiti američke investitore, zahvaljujući specijaliziranim poslovnim sudovima i dobro utvrđenim pravnim presedanima.

Kako osnovati LLC kao osoba koja nije državljanin SAD-a (8 koraka)

Korak 1: Odaberite državu

Odaberite državu u kojoj želite osnovati svoj LLC. Ako nećete fizički poslovati u Sjedinjenim Državama (na primjer, ako vodite online posao iz druge zemlje), možete osnovati svoj LLC u bilo kojoj državi. Wyoming, Delaware i Novi Meksiko najpopularniji su izbori za nerezidente. Pogledajte gornju tablicu za usporedbu kako biste odabrali najbolju državu za svoju situaciju.

Ako ćete imati fizičku prisutnost u određenoj američkoj saveznoj državi (ured, zaposlenike ili zalihe), trebali biste osnovati svoj LLC u toj saveznoj državi. Osnivanje u drugoj saveznoj državi, a zatim registracija kao stranog LLC-a u vašoj saveznoj državi dodaje nepotrebne troškove i složenost.

Korak 2: Odaberite registriranog agenta

Svaki LLC mora imati registriranog agenta s fizičkom adresom u državi u kojoj je LLC osnovan. Registrirani agent prima pravne dokumente, porezne obavijesti i vladinu korespondenciju u ime vašeg LLC-a. Kao nerezident, morat ćete angažirati profesionalnu uslugu registriranog agenta jer vjerojatno nemate fizičku adresu u državi.

Naša najbolja preporuka je Northwest Registered Agent (39 USD + državna pristojba). Northwest se bavi osnivanjem LLC-a za nerezidente u svih 50 država, pruža cjelogodišnju uslugu registriranog agenta i koristi svoju adresu na vašim javnim dokumentima za osnivanje radi privatnosti. Imaju iskustva s međunarodnim klijentima i mogu vas voditi kroz cijeli proces.

Korak 3: Dokumenti za formiranje spisa

Vaš registrirani agent ili služba za osnivanje pripremit će i podnijeti vaš Statut (ili Potvrdu o osnivanju, ovisno o državi) državi. To je dokument kojim se službeno osniva vaš LLC. Morat ćete dostaviti:

• Naziv vašeg LLC preduzeća
• Ime i adresa registriranog agenta
• Struktura upravljanja d.o.o. (pod upravljanjem članova ili upravitelja)
• Svrha društva s ograničenom odgovornošću (obično „bilo koja zakonita svrha“)

Vrijeme obrade varira ovisno o državi, obično od 1 do 10 radnih dana. Vaša služba za osnivanje obavijestit će vas kada vaš LLC bude odobren i dostaviti vam podnesene dokumente.

Korak 4: Nabavite EIN

EIN (identifikacijski broj poslodavca) je porezni identifikacijski broj koji izdaje Porezna uprava SAD-a (IRS). EIN vam je potreban za otvaranje bankovnog računa u SAD-u, podnošenje poreznih prijava i poslovanje. EIN je besplatan.

Važno: Strani državljani bez broja socijalnog osiguranja (SSN) ili individualnog identifikacijskog broja poreznog obveznika (ITIN) ne mogu koristiti online prijavu za EIN Porezne uprave. Umjesto toga, morate se prijaviti faksom ili telefonom:

Opcija 1: Prijavite se faksom (preporučeno)

1. Preuzimanje Obrazac IRS SS-4
2. Ispunite obrazac. U polje SSN/ITIN napišite „Strano“ i navedite broj putovnice i državu državljanstva.
3. Ispunjeni obrazac pošaljite faksom na (855) 215-1627
4. Porezna uprava (IRS) će vam faksom poslati vaš EIN u roku od 4 radna dana

Opcija 2: Prijavite se telefonom

1. Nazovite Poreznu upravu na (267) 941-1099 (broj nije besplatan), od ponedjeljka do petka, od 6:00 do 11:00 sata po istočnom vremenu.
2. Agent će vam postaviti ista pitanja iz obrasca SS-4
3. Svoj EIN primit ćete na kraju poziva

Za detaljne upute pogledajte naš cjeloviti vodič za EIN.

Korak 5: Nabavite ITIN (ako je potrebno)

ITIN (Individualni porezni identifikacijski broj) je porezni broj koji IRS izdaje pojedincima kojima je potreban američki porezni identifikacijski broj, ali nemaju pravo na broj socijalnog osiguranja. ITIN vam može trebati ako ostvarujete prihod koji podliježe poreznom odbitku u SAD-u ili ako trebate podnijeti poreznu prijavu u SAD-u.

Nije svakom nerezidentnom vlasniku LLC-a potreban ITIN. Potreban vam je ako:

• Ostvarujete prihod iz izvora u SAD-u koji zahtijeva podnošenje porezne prijave u SAD-u
• Želite ostvariti pravo na pogodnosti prema američkom poreznom ugovoru
• Klijentima ili pružateljima usluga plaćanja morate dati američki porezni identifikacijski broj

Za prijavu za ITIN morate podnijeti IRS obrazac W-7 zajedno s federalnom poreznom prijavom i identifikacijskim dokumentima. Postupak traje 6 do 10 tjedana. Za detaljne upute pogledajte naš vodič za prijavu za ITIN.

Korak 6: Otvorite bankovni račun u SAD-u

Američki bankovni račun omogućuje vam primanje plaćanja u američkim dolarima, plaćanje američkim dobavljačima i dobavljačima te upravljanje financijama vašeg društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.). Otvaranje američkog bankovnog računa kao nerezident nekada je bilo vrlo teško, ali nekoliko banaka i fintech tvrtki sada nudi online prijave za one koji nisu državljani SAD-a.

Za otvaranje poslovnog bankovnog računa obično će vam trebati:

• EIN vašeg LLC-a
• Statut (podnesen i odobren)
• Operativni ugovor
• Vaša putovnica (ili druga osobna iskaznica izdana od strane vlade)

Za detaljan popis banaka koje prihvaćaju osobe koje nisu državljani SAD-a, pogledajte naš vodič za otvaranje bankovnog računa u SAD-u kao osoba koja nije državljanin SAD-a.

Korak 7: Izradite ugovor o radu

Ugovor o poslovanju je interni dokument koji utvrđuje pravila za vaš LLC, uključujući postotke vlasništva, raspodjelu dobiti, upravljačku strukturu i postupke za dodavanje ili uklanjanje članova. Iako nije potreban u svakoj državi, svaki LLC trebao bi ga imati. Banke često zahtijevaju ugovor o poslovanju za otvaranje poslovnog računa, a posebno je važno da nerezidentni LLC-ovi imaju jasnu dokumentaciju o vlasništvu i upravljanju.

Ugovor o poslovanju možete izraditi sami koristeći besplatni predložak, unajmiti odvjetnika za izradu (200-500 USD) ili koristiti predložak koji vam je pružila služba za osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.).

8. korak: saznajte svoje porezne obveze

Porezne obveze za vlasnike društava s ograničenom odgovornošću koji nisu rezidenti razlikuju se od onih za građane SAD-a. Razumijevanje vaših obveza važno je kako biste izbjegli kazne i iskoristili sve primjenjive pogodnosti poreznog ugovora.

Ključni porezni koncepti za nerezidentne vlasnike društava s ograničenom odgovornošću:

FDAP prihod (fiksni, odredivi, godišnji, periodični): Pasivni prihod poput kamata, dividendi, najamnina i autorskih naknada iz izvora u SAD-u općenito podliježe fiksnoj stopi poreza po odbitku od 30% (osim ako je smanjen poreznim ugovorom između SAD-a i vaše zemlje prebivališta).

ECI (Efektivno povezani prihod): Ako vaš LLC ostvaruje prihod koji je „efektivno povezan“ s američkom trgovinom ili poslovanjem (što znači da je prihod ostvaren aktivnostima koje se provode u SAD-u), oporezuje se redovnim progresivnim stopama poreza na dohodak. Morat ćete podnijeti poreznu prijavu za SAD (Obrazac 1040-NR) da biste prijavili ovaj prihod.

Obrazac 5472: Društva s ograničenom odgovornošću s jednim članom u vlasništvu strane osobe moraju svake godine podnijeti Obrazac 5472 (Prijava informacija o korporaciji u američkom vlasništvu s 25% udjela stranog kapitala) zajedno s pro forma obrascem 1120. Ovo je informativna prijava - ne znači nužno da dugujete porez, ali kazna za nepodnošenje je 25,000 USD.

Porezni ugovori: SAD ima ugovore o porezu na dohodak s mnogim zemljama koji mogu smanjiti ili ukinuti porez u SAD-u na određene vrste dohotka. Provjerite ima li vaša zemlja prebivališta porezni ugovor sa SAD-om i posavjetujte se s poreznim stručnjakom kako biste razumjeli kako se on primjenjuje na vašu situaciju.

Važno: Porezni zakon SAD-a za nerezidente je složen. Preporučujemo suradnju s američkim poreznim stručnjakom koji ima iskustva s međunarodnim klijentima kako biste osigurali da ispunjavate sve uvjete za podnošenje porezne prijave i iskoristite sve primjenjive odbitke ili pogodnosti iz ugovora.

Usluge osnivanja društva s ograničenom odgovornošću za nerezidente

Osnivanje američkog LLC-a iz inozemstva puno je lakše kada koristite uslugu osnivanja LLC-a koja ima iskustva u radu s međunarodnim klijentima. Evo usluga koje preporučujemo za nerezidente:

Za većinu nerezidenata, Northwest Registered Agent je najbolji izbor jer se bave osnivanjem tvrtki u svih 50 država, uključuju punu godinu usluge registriranog agenta i imaju veliko iskustvo s međunarodnim klijentima. Ako posebno želite osnovati LLC u Delawareu, Harvard Business Services je solidan izbor kao stručnjak za Delaware.

Često postavljana pitanja

Trebam li broj socijalnog osiguranja za osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Ne. Ne trebate broj socijalnog osiguranja (SSN) za osnivanje društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.). Osnivanje d.o.o.-a obavlja se na državnoj razini i nijedna država ne zahtijeva SSN za podnošenje dokumenata za osnivanje. U porezne svrhe trebat će vam EIN (identifikacijski broj poslodavca) od IRS-a, a za njega možete podnijeti zahtjev faksom ili telefonom bez SSN-a.

Mogu li osnovati LLC bez posjeta Sjedinjenim Državama?

Da. Cijeli postupak osnivanja društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) može se dovršiti na daljinu. Možete angažirati registriranog agenta i uslugu osnivanja putem interneta, podnijeti dokumente za osnivanje putem njih i zatražiti EIN faksom ili telefonom. Mnoge banke sada također dopuštaju nerezidentima otvaranje računa putem interneta bez posjeta poslovnici.

Mogu li otvoriti bankovni račun u SAD-u kao stranac?

Da. Nekoliko američkih banaka i fintech tvrtki prihvaća i one koji nisu državljani SAD-a. Neke vam omogućuju otvaranje računa u potpunosti online (kao što su Mercury i Relay), dok druge zahtijevaju osobni posjet poslovnici (kao što su Chase i Bank of America). Trebat će vam EIN vašeg LLC-a, dokumenti o osnivanju i važeća putovnica. Pogledajte naš vodič za otvaranje bankovnog računa u SAD-u za detaljne opcije.

Koje su porezne obveze za nerezidentnog vlasnika društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Porezne obveze ovise o tome ostvaruje li vaš LLC prihod iz izvora u SAD-u i o vrsti prihoda koji ostvaruje. Ako vaš LLC ne posluje u SAD-u i ne ostvaruje prihod iz izvora u SAD-u, možda imate minimalnu ili nikakvu poreznu obvezu u SAD-u (iako i dalje morate podnijeti Obrazac 5472). Ako vaš LLC ostvaruje prihod iz izvora u SAD-u, možda dugujete porez u SAD-u. Porezni ugovori između SAD-a i vaše zemlje mogu smanjiti ili ukinuti određene poreze. Za savjet specifičan za vašu situaciju obratite se američkom poreznom stručnjaku.

Što je obrazac 5472?

Obrazac 5472 je godišnja informativna prijava koju moraju podnijeti društva s ograničenom odgovornošću (d.o.o.) s jednim članom u vlasništvu strane osobe. Obrazac izvještava o transakcijama između d.o.o. i njegovog stranog vlasnika. Podnosi se uz pro forma obrazac 1120. Kazna za nepodnošenje obrasca 5472 iznosi 25,000 USD, stoga se ovo podnošenje ne smije zanemariti. Obrazac se mora podnijeti do 15. travnja svake godine (ili 15. dana 4. mjeseca nakon završetka porezne godine d.o.o.), s mogućnošću produljenja od 6 mjeseci.

Koja je država najbolja za nerezidentno društvo s ograničenom odgovornošću (d.o.o.)?

Wyoming je naša glavna preporuka za većinu nerezidentnih društava s ograničenom odgovornošću jer nudi snažnu privatnost, bez državnog poreza na dohodak, niske naknade (100 USD za osnivanje + 60 USD godišnje) i pravno okruženje pogodno za poslovanje. Novi Meksiko je najjeftinija opcija (50 USD za osnivanje, bez godišnjih naknada). Delaware je najbolji za veća poduzeća ili one koji traže američke investitore.

Trebam li platiti porez u SAD-u ako moj LLC ne posluje u SAD-u?

Ako vaš LLC nema prihode iz SAD-a i ne obavlja trgovinu ili poslovanje u SAD-u, općenito nećete dugovati porez na dohodak u SAD-u. Međutim, i dalje ste dužni godišnje podnositi Obrazac 5472 ako ste strani vlasnik LLC-a s jednim članom. Nepodnošenje obrasca može rezultirati kaznom od 25,000 USD. Zahtjevi na razini države razlikuju se, stoga provjerite i sa svojom državom osnivanja.

Može li moj nerezidentni LLC prihvatiti plaćanja putem Stripea, PayPala ili drugih američkih procesora plaćanja?

Da. Nakon što je vaš LLC osnovan, ima EIN i otvoren američki bankovni račun, možete se prijaviti za američke procesore plaćanja kao što su Stripe, PayPal, Square i drugi. Ovi procesori zahtijevaju američki poslovni subjekt i američki bankovni račun, što je jedan od glavnih razloga zašto nerezidenti osnivaju američke LLC-ove.