Razumijevanje BOI izvješća

Podnesite usklađeno izvješće o BOI bez stresa za samo 149 USD uz LegalZoom.

U svijetu poslovne regulative koji se stalno mijenja, Izvješće o informacijama o stvarnom vlasništvu (BOI) prema Zakonu o transparentnosti poslovanja (CTA) označava pomak prema transparentnosti i borbi protiv financijskog kriminala.

Ovaj novi mandat, nadgledan od strane Mreža za suzbijanje financijskog kriminala (FinCEN), traži od društava s ograničenom odgovornošću (LLC) i drugih poslovnih subjekata da otkriju informacije o svojim stvarnim vlasnicima.

Cilj je jednostavan: borba protiv pranja novca i drugih nedopuštenih aktivnosti.

Što trebate znati o izvješću BOI

Izvješće BOI je dokument koji LLC društva i drugi poslovni subjekti moraju podnijeti FinCEN-u.

Njegova primarna svrha je identificirati stvarne vlasnike tih poduzeća.

Stvarni vlasnik je svaka osoba koja ima značajnu kontrolu nad subjektom ili posjeduje ili kontrolira značajan postotak (25% ili više) vlasničkih udjela subjekta.

Pojedinac ima značajnu kontrolu nad tvrtkom koja izvještava ako je viši službenik, ima ovlasti imenovati ili smijeniti službenike/direktore, donositi ključne odluke ili držati bilo koji drugi oblik značajne kontrole kao što je navedeno u FinCEN smjernice.

Zahtjev izvješćivanja odnosi se na sve domaće i strane tvrtke koje podnose izvještaje registrirane za poslovanje u Sjedinjenim Državama. To uključuje, ali nije ograničeno na LLC društva, korporacije i druge subjekte stvorene podnošenjem dokumenta državnom uredu.

Pojedinosti potrebne u izvješću o stvarnom vlasništvu

Izvješće BOI nalaže objavljivanje podataka o tvrtkama i pojedinačnim vlasnicima.

Korak po korak vodič za arhiviranje

Evo vodiča korak po korak koji će vam pomoći da se pripremite, podnesete i ispunite zahtjeve za izvješćivanje BOI.

Priprema

1. Identificirajte stvarne vlasnike: Započnite identificiranjem svih pojedinaca koji se kvalificiraju kao stvarni vlasnici prema definiciji FinCEN-a. To uključuje svakoga tko ima značajnu kontrolu nad tvrtkom ili tko posjeduje najmanje 25% vlasničkih udjela.
2. Prikupiti potrebne dokumente: Prikupite identifikacijske dokumente za svakog pojedinca, kao što su putovnice ili vozačke dozvole. Također ćete trebati dokumente o osnivanju vaše tvrtke, identifikacijski broj poreznog obveznika i detaljne informacije o poslovanju i strukturi tvrtke.
3. Pregledajte izuzeća: Prije nastavka pregledajte popis izuzeća kako biste osigurali da vaš subjekt treba podnijeti. Neki subjekti, na temelju njihove veličine, strukture ili prirode poslovanja, mogu biti izuzeti od zahtjeva za izvješćivanje.

Proces arhiviranja

1. Pristupite FinCEN-ovoj BOI platformi za e-podnošenje: Idite na Platforma za e-podnošenje BOI na web stranici FinCEN-a. Ako ste prvi korisnik, morate stvoriti račun.
2. Odaberite vrstu podnošenja: Odaberite između "Početno", "Ispravno prethodno izvješće" ili "Ažuriraj prethodno izvješće".
3. Zahtjev za primanje FinCEN identifikatora: Možete zatražiti jedinstveni identifikacijski broj za lakše arhiviranje u budućnosti. Odaberete li ovo, nakon podnošenja izvješća dobit ćete svoj ID broj.
4. Ispunite izvješće: Unesite potrebne podatke o vašoj tvrtki i njenim vlasnicima.
5. Prijenos dokumenata: Učitajte jasne slike identifikacijskih dokumenata za svakog stvarnog vlasnika.
6. Pregledajte i pošaljite: Prije podnošenja pregledajte izvješće kako biste bili sigurni da su sve informacije točne i potpune. Kada budete zadovoljni, podnesite izvješće.

Nakon podnošenja

1. Potvrda i evidencija: Primit ćete potvrdu primitka nakon slanja. Sačuvajte ovu potvrdu i kopiju podnesenog izvješća za svoju evidenciju.
2. Ostanite u tijeku: Propisi se mogu promijeniti. Provjerite ima li ažuriranja i budite spremni podnijeti ažurirana izvješća.
3. Prijavite promjene: Ako dođe do bilo kakvih promjena u stvarnom vlasništvu ili informacijama o tvrtki nakon što ste podnijeli početno izvješće, morate ažurirati ove informacije u roku od 30 dana.

Rokovi i kazne

Rokovi

• Postojeći entiteti: Za subjekte osnovane ili registrirane 31. prosinca 2023. ili prije toga, rok za podnošenje izvješća BOI je prije 1. siječnja 2025.
• Novi entiteti: Subjekti koji su osnovani ili registrirani nakon 1. siječnja 2024. imaju drugačije rokove. Izvješće BOI mora se podnijeti u roku od 30 dana od primitka obavijesti o stvaranju ili registraciji subjekta. Novi subjekti moraju biti proaktivni u razumijevanju i brzom ispunjavanju ovih zahtjeva.
• Ažuriranja i promjene: Kao što je prethodno spomenuto, sve promjene stvarnog vlasništva ili prethodno prijavljenih informacija moraju se ažurirati u roku od 30 dana od promjene.

Jedanaesterci

• Građanske kazne: Novčane kazne do 500 USD dnevno za svaki dan kada se kršenje nastavi, brzo se gomilaju do značajnih iznosa.
• Kaznene kazne: Teži slučajevi, posebno oni koji uključuju namjerno nepoštivanje zahtjeva za prijavu, mogu dovesti do kaznenih prijava. Osude mogu rezultirati novčanom kaznom do 10,000 USD i/ili zatvorskom kaznom do dvije godine.

Izuzeci

• Ukupno dvadeset i tri kategorije izuzeća izuzimaju određene subjekte od podnošenja izvješća BOI.
• Tvrtke bi se trebale pozivati ​​na FinCEN-ove tablica izuzeća kako bi se utvrdilo ispunjavaju li uvjete za isključenje iz pravila o prijavljivanju stvarnog vlasništva.
• Neki uobičajeni entiteti koji se ne moraju podnijeti su:
• Tvrtke sa:
  • Više od 20 stalno zaposlenih u Sjedinjenim Državama
  • Više od 5,000,000 dolara godišnjih američkih bruto primitaka
  • Fizički ured koji se nalazi u Sjedinjenim Državama
  • Subjekti izuzeti od saveznog poreza na dohodak prema IRS Code 501(c)
  • Tvrtke privatnog kapitala i fondovi rizičnog kapitala
• Podružnice sljedećih holding društava:
  • Osiguravajuća društva
  • Računovodstvene kuće
  • Banke
  • Kreditne unije