व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या कैसे प्राप्त करें
व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) गैर-निवासियों और सामाजिक सुरक्षा संख्या (एसएसएन) के लिए अयोग्य अन्य लोगों के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण है, जो आमतौर पर आप्रवासन स्थिति के कारण अमेरिकी कर दायित्वों और कुछ वित्तीय लेनदेन को पूरा करने के लिए है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आईटीआईएन आपके लिए सही है, आइए समझें कि आईटीआईएन क्या है, यह क्यों आवश्यक है, और इसे कैसे प्राप्त करें या नवीनीकृत करें।
करने के लिए कूदो
आईटीआईएन क्या है?
RSI व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा जारी एक कर प्रसंस्करण संख्या है। यह सुनिश्चित करता है कि व्यक्ति, जो सामाजिक सुरक्षा संख्या (एसएसएन) के लिए पात्र नहीं हैं, अमेरिकी कर कानूनों का अनुपालन करते हैं और कर रिटर्न और भुगतान के लिए प्रक्रिया और लेखांकन का साधन प्रदान करते हैं।
आईटीआईएन का उपयोग मुख्य रूप से अनिवासी एलियंस, साथ ही उनके पति या पत्नी और आश्रितों द्वारा किया जाता है, जो उन्हें एसएसएन पात्रता नहीं होने के बावजूद कर दाखिल करने की अनुमति देता है।
आईटीआईएन अन्य टैक्स आईडीएस, जैसे सामाजिक सुरक्षा संख्या, के समान नौ अंकों का फॉर्म लेते हैं और कई समान फॉर्म और अनुरोधों में उपयोग किए जा सकते हैं।
आईटीआईएन सामाजिक सुरक्षा नंबर से किस प्रकार भिन्न है?
आईटीआईएन और एसएसएन दोनों अमेरिकी सरकार द्वारा जारी किए गए नौ अंकों की संख्या हैं लेकिन विभिन्न आबादी के लिए अलग-अलग उद्देश्यों की पूर्ति करते हैं।
एसएसएन अमेरिकी नागरिकों और पात्र अमेरिकी निवासियों को सामाजिक सुरक्षा लाभ और अन्य संबंधित सेवाओं के लिए उनकी कमाई को ट्रैक करने के लिए जारी किया जाता है। आईटीआईएन के विपरीत, एक एसएसएन व्यक्तियों को अमेरिका में काम करने, क्रेडिट प्राप्त करने और अन्य सरकारी सेवाओं तक पहुंचने की अनुमति देता है।
आईटीआईएन ये विशेषाधिकार प्रदान नहीं करता है और इसका उपयोग केवल कर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए किया जाता है। जिन व्यक्तियों के पास एसएसएन है वे आईटीआईएन प्राप्त करने के पात्र नहीं हैं।
आईटीआईएन नियोक्ता पहचान संख्या से किस प्रकार भिन्न है?
जबकि आईटीआईएन व्यक्तियों को कर दाखिल करने के उद्देश्यों के लिए जारी किया जाता है, नियोक्ता पहचान संख्या (ईआईएन) व्यवसायों के लिए एक कर पहचान संख्या है।
आईआरएस निगमों, साझेदारियों और सीमित देयता कंपनियों सहित व्यावसायिक संस्थाओं को ईआईएन जारी करता है, जिससे उन्हें कर्मचारियों को नियुक्त करने, व्यवसाय बैंक खाते खोलने और व्यवसाय कर रिटर्न दाखिल करने की अनुमति मिलती है। आईटीआईएन के विपरीत, जो व्यक्तिगत कर दायित्वों के लिए हैं, ईआईएन का उपयोग संयुक्त राज्य अमेरिका के भीतर किसी व्यवसाय के प्रबंधन और संचालन के लिए किया जाता है।
व्यवसाय चलाने वाले व्यक्तियों को आईटीआईएन और ईआईएन दोनों की आवश्यकता हो सकती है यदि वे अनिवासी विदेशी हैं जिन्हें कर दायित्वों का पालन करने की आवश्यकता है।
ITIN की आवश्यकता किसे है?
कुछ सबसे आम समूह जिन्हें आईटीआईएन की आवश्यकता होगी उनमें शामिल हैं:
- अनिवासी एलियंस: इन व्यक्तियों को अमेरिकी स्रोतों से अर्जित आय की रिपोर्ट करने के लिए अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है, भले ही वे अमेरिका में नहीं रहते हों
- अमेरिका निवासी एलियंस: पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण के आधार पर और जिन्हें अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करना होगा, उनमें वे लोग भी शामिल हैं जिन्होंने ग्रीन कार्ड परीक्षण पास कर लिया है लेकिन उनके पास एसएसएन नहीं है।
- अमेरिकी नागरिकों/निवासी एलियंस के आश्रित या पति/पत्नी: यदि ये आश्रित या पति-पत्नी एसएसएन के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं, तो उन्हें टैक्स रिटर्न पर दावा करने के लिए आईटीआईएन की आवश्यकता होगी।
- अनिवासी विदेशी वीज़ा धारकों के आश्रित या पति/पत्नी: कुछ वीज़ा धारकों के पति या पत्नी और आश्रित एसएसएन के लिए पात्र नहीं हो सकते हैं, लेकिन संघीय कर उद्देश्यों के लिए आईटीआईएन की आवश्यकता होती है।
- कर संधि लाभ का दावा करने वाले विदेशी नागरिक: कुछ अनिवासी एलियंस को कर संधि लाभों का दावा करने के लिए आईटीआईएन की आवश्यकता होती है, भले ही उन्हें मानक अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता न हो।
- अंतर्राष्ट्रीय छात्र, प्रोफेसर और शोधकर्ता: इन व्यक्तियों को यूएस टैक्स रिटर्न दाखिल करने या अपवाद का दावा करने की आवश्यकता हो सकती है, और यदि एसएसएन के लिए अयोग्य हैं, तो उन्हें आईटीआईएन के लिए आवेदन करना होगा।
- रियल एस्टेट लेनदेन में शामिल व्यक्ति अमेरिका में जो आय उत्पन्न करते हैं और इसलिए कर दाखिल करने की आवश्यकता होती है।
- विदेशी कलाकार और एथलीट जो अमेरिका में प्रदर्शन या प्रतिस्पर्धा करके आय अर्जित करते हैं और उन्हें अमेरिकी कर दायित्वों का पालन करने की आवश्यकता होती है।
- अन्य अनिवासी जो व्यावसायिक गतिविधियों में संलग्न हैं या अमेरिका में ऐसे व्यापार जिनके लिए संघीय कर दाखिल करने की ज़िम्मेदारियाँ आवश्यक हैं।
आईटीआईएन के लिए आवेदन करना: चरण-दर-चरण
यह प्रक्रिया उन लोगों के लिए काफी सीधी है, जिन्हें अमेरिकी कर कानूनों का अनुपालन करने के लिए व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या या आईटीआईएन की आवश्यकता होती है। हालाँकि, यह महत्वपूर्ण है कि लंबी देरी और अस्वीकृति से बचने के लिए सब कुछ सही ढंग से पूरा और प्रस्तुत किया जाए। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आईटीआईएन बिना किसी समस्या के जारी किया जा सके, नीचे दिए गए कदम उठाए गए हैं।
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योग्यता निर्धारित करें
आईटीआईएन के लिए आवेदन करने से पहले, अपनी पात्रता की पुष्टि करें (ऊपर दी गई सूची देखें)। आईटीआईएन उन व्यक्तियों को जारी किए जाते हैं जिनके पास अमेरिकी करदाता पहचान संख्या की आवश्यकता होती है लेकिन जो सामाजिक सुरक्षा संख्या के लिए योग्य नहीं होते हैं।
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पूरा फॉर्म W-7
डाउनलोड करें और ध्यानपूर्वक भरें आईआरएस फॉर्म W-7, आईटीआईएन का अनुरोध करने के लिए आवेदन। फॉर्म में आपकी पहचान, विदेशी स्थिति और आवेदन करने के कारणों के बारे में विस्तृत जानकारी की आवश्यकता होती है।
अपने आवेदन में किसी भी देरी से बचने के लिए इस फॉर्म को सही ढंग से भरना महत्वपूर्ण है।
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सहायक दस्तावेजों को इकट्ठा करें
अपनी पहचान और विदेशी स्थिति साबित करने वाले आवश्यक दस्तावेज़ एकत्र करें। सभी दस्तावेज़ या तो मूल होने चाहिए या सीधे जारी करने वाली एजेंसी से प्रमाणित प्रतियां होनी चाहिए। जब तक प्रमाणित न हो फोटोकॉपी स्वीकार नहीं की जाती।
स्वीकार्य दस्तावेज़ों में शामिल हैं:
- पासपोर्ट: सबसे अधिक उपयोग किया जाने वाला दस्तावेज़ क्योंकि यह पहचान और विदेशी स्थिति दोनों को साबित करता है।
- अमेरिकी वीज़ा: यदि लागू हो, तो वैध पासपोर्ट में शामिल है।
- जन्म प्रमाणपत्र: उम्र और पहचान साबित करने के लिए आवश्यक, विशेषकर आश्रितों के लिए।
- विदेशी चालक का लाइसेंस: पहचान के सबूत के तौर पर इस्तेमाल किया जा सकता है.
- अन्य सरकार द्वारा जारी आईडी: अपना नाम, फोटो अवश्य दिखाएं और विदेशी स्थिति स्थापित करने वाली जानकारी शामिल करें।
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टैक्स रिटर्न संलग्न करें
आपको अपने साथ एक पूर्ण संघीय आयकर रिटर्न संलग्न करना होगा फॉर्म W-7. जबकि कुछ हैं अपवाद, अधिकांश के लिए, यह एक आवश्यकता है।
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समीक्षा करें और सबमिट करें
अपना आवेदन भेजने से पहले, पूर्णता और सटीकता के लिए सभी भरे हुए फॉर्म और सहायक दस्तावेजों की समीक्षा करें। आप अपना आवेदन पैकेज आईआरएस को मेल के माध्यम से जमा कर सकते हैं, या आप इसे आईआरएस वॉक-इन कार्यालय में व्यक्तिगत रूप से जमा कर सकते हैं। आईटीआईएन आवेदन आईआरएस आधिकारिक वेबसाइट के माध्यम से पूरा नहीं किया जा सकता है, इसलिए यदि आप शारीरिक रूप से संयुक्त राज्य अमेरिका में नहीं हैं तो आपको फॉर्म मेल करना होगा।
आंतरिक राजस्व सेवा
ऑस्टिन सर्विस सेंटर
आईटीआईएन ऑपरेशन
पीओ बॉक्स 149342
ऑस्टिन, TX 78714-9342
वैकल्पिक रूप से, आप अपने दस्तावेज़ों को सत्यापित करने और अपनी ओर से आवेदन जमा करने में सहायता के लिए प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) का उपयोग कर सकते हैं।
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अपना आईटीआईएन सुरक्षित रूप से संग्रहित करें
एक बार जब आप अपना आईटीआईएन प्राप्त कर लें, तो इसे सुरक्षित स्थान पर रखें। आपको भविष्य में कर दाखिल करने और किसी अन्य आधिकारिक उद्देश्य के लिए इस नंबर की आवश्यकता होगी जिसके लिए करदाता पहचान संख्या की आवश्यकता होती है।
ITIN को संसाधित करने में कितना समय लगता है?
आईटीआईएन को संसाधित करने की सटीक समय-सीमा कई कारकों के आधार पर काफी भिन्न हो सकती है, जिसमें आवेदन जमा करने का वर्ष का समय, आवेदन की पूर्णता और आईआरएस का वर्तमान कार्यभार शामिल है।
- मानक प्रसंस्करण समय: आमतौर पर, आईआरएस को आईटीआईएन आवेदन को संसाधित करने में लगभग 7 सप्ताह लगते हैं, बशर्ते सभी दस्तावेज पूरे हों और सही ढंग से जमा किए गए हों। यह समय सीमा एक सामान्य अनुमान है और यह तब लागू होती है जब आईआरएस आवेदनों की अधिक मात्रा से भरा नहीं होता है, जैसे कि पीक टैक्स सीज़न के बाहर।
- पीक टैक्स सीज़न: अमेरिकी कर सीज़न के दौरान, जो जनवरी के अंत से 15 अप्रैल तक चलता है, प्रसंस्करण समय वर्ष के अन्य महीनों की तुलना में अधिक लंबा हो सकता है। इन महीनों में, आवेदकों को देरी का अनुभव हो सकता है, और प्रसंस्करण समय 11 सप्ताह तक लंबा हो सकता है। किसी भी देरी से बचने के लिए कर सीजन शुरू होने से पहले आवेदन जमा करने की सलाह दी जाती है।
विशेष परिस्थितियाँ
कुछ अनुप्रयोगों को अतिरिक्त समीक्षा या सत्यापन की आवश्यकता हो सकती है जो प्रसंस्करण समय को सामान्य अवधि से आगे बढ़ा सकती है। जटिल मामलों में या जब विसंगतियां देखी जाती हैं तो यह अधिक आम है।
यदि आवेदन अधूरा है या प्रदान किए गए दस्तावेज़ आवश्यक आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आईआरएस अतिरिक्त जानकारी का अनुरोध करते हुए एक नोटिस भेजेगा। इससे प्रसंस्करण समय में काफी देरी हो सकती है। सही जानकारी के साथ जवाब देने के लिए आवेदकों के पास एक निर्दिष्ट समय सीमा होगी, आमतौर पर 45 दिन।
प्रसंस्करण विलंब को कम करने के लिए:
- सुनिश्चित करें कि फॉर्म डब्लू-7 और सभी आवश्यक दस्तावेज सही ढंग से भरे गए हैं।
- आईआरएस दिशानिर्देशों द्वारा निर्दिष्ट पहचान और विदेशी स्थिति का स्पष्ट और वैध प्रमाण शामिल करें।
- दस्तावेज़ों को सत्यापित करने और आवेदन को प्रमाणित करने के लिए प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) का उपयोग करने पर विचार करें, जो प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने में मदद कर सकता है।
आईटीआईएन प्राप्त करने की लागत
अपने आप में, आईटीआईएन आवेदन प्रक्रिया आवेदकों के लिए बिना किसी कीमत के पूरी की जा सकती है - हालाँकि, इस प्रक्रिया को पूरा करने के अन्य तरीके भी हैं जिनमें खर्च होते हैं। यहां सभी संभावित लागतें दी गई हैं.
अपने स्वयं के आईटीआईएन के लिए आवेदन करना
जब आप स्वयं आवेदन करते हैं तो आईटीआईएन आवेदन को संसाधित करने के लिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा कोई शुल्क नहीं लिया जाता है। इसका मतलब यह है कि प्राथमिक लागत आपका समय और मूल दस्तावेजों या प्रमाणित प्रतियों को मेल करने की संभावित आवश्यकता है, जिसमें यदि आवश्यक हो तो नोटरी शुल्क भी शामिल हो सकता है।
यदि आप अपना आवेदन मेल द्वारा भेजने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको डाक खर्च वहन करना होगा और, सुरक्षा और मन की शांति के लिए, आप ट्रैक करने योग्य मेलिंग सेवा का उपयोग करना चुन सकते हैं। यहां लागत चयनित सेवा और आवेदन की तात्कालिकता के आधार पर भिन्न हो सकती है, लेकिन आम तौर पर $100 से अधिक नहीं होगी।
प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) का उपयोग करना
प्रमाणित स्वीकृति एजेंटों को आईआरएस द्वारा आवेदकों को उनका आईटीआईएन प्राप्त करने में सहायता करने के लिए अधिकृत किया जाता है। वे आवेदन तैयार करने और सहायक दस्तावेजों को सत्यापित करने में मदद कर सकते हैं, जो विशेष रूप से उन लोगों के लिए फायदेमंद हो सकता है जो अपने कर दस्तावेजों को संभालने में असहज हैं या जो आईआरएस को मूल दस्तावेज नहीं भेजना चाहते हैं।
आईआरएस-अधिकृत सीएए आम तौर पर अपनी सेवाओं के लिए शुल्क लेते हैं, जो मामले की जटिलता और पेशेवर की दरों के आधार पर व्यापक रूप से भिन्न हो सकता है, जो आमतौर पर लगभग $ 100 से $ 200 तक शुरू होता है।
ITIN का नवीनीकरण कब करें
सामाजिक सुरक्षा नंबर के विपरीत, आईटीआईएन सक्रिय रूप से उपयोग न करने पर समाप्त हो सकता है और नवीनीकरण की आवश्यकता हो सकती है. आवेदन प्रक्रिया दोबारा शुरू करने से बचने के लिए, यह समझना महत्वपूर्ण है कि क्या और कैसे आपको अपने आईटीआईएन नंबर को नवीनीकृत करने की आवश्यकता हो सकती है।
आईटीआईएन यदि आपने पिछले तीन लगातार कर वर्षों में कम से कम एक बार संघीय कर दाखिल करने के लिए दिए गए आईटीआईएन का उपयोग किया है तो इसे समाप्त न करें. हालाँकि, पिछले तीन लगातार वर्षों में संघीय कर रिटर्न पर उपयोग नहीं किए गए आईटीआईएन स्वचालित रूप से समाप्त हो जाएंगे।
आईआरएस समय-समय पर मध्य अंकों (चौथे और पांचवें अंक) वाले आईटीआईएन की समाप्ति की घोषणा भी करता है जो पुराने हो गए हैं। इन नंबरों वाले आईटीआईएन धारकों को टैक्स रिटर्न प्रोसेसिंग में देरी से बचने के लिए अपने आईटीआईएन को नवीनीकृत करना आवश्यक है।
आईटीआईएन नवीनीकरण आवेदन के लिए प्रसंस्करण समय आम तौर पर लगभग 7 सप्ताह है। चरम कर दाखिल करने के मौसम के दौरान, इस समय को बढ़ाया जा सकता है।
आईटीआईएन के लिए नवीनीकरण प्रक्रिया
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- समाप्ति स्थिति जांचें: सबसे पहले, जांचें कि क्या आपका आईटीआईएन समाप्त हो गया है या जल्द ही समाप्त होने वाला है। आईआरएस आमतौर पर आईटीआईएन धारक को एक नोटिस भेजता है यदि उनकी संख्या वर्ष के अंत में समाप्त होने वाली है।
- पूरा फॉर्म W-7: प्रारंभिक आवेदन के समान, नवीनीकरण प्रक्रिया में फॉर्म डब्ल्यू-7, आईआरएस व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या के लिए आईआरएस आवेदन को पूरा करना शामिल है। फॉर्म पर, यह बताना सुनिश्चित करें कि यह नवीनीकरण के लिए है आवेदन में उचित विकल्प का चयन करके।
- टैक्स रिटर्न संलग्न करें: आईटीआईएन का नवीनीकरण करते समय, आप ऐसा करते हैं नहीं आपको अपने नवीनीकरण आवेदन के साथ एक संघीय कर रिटर्न संलग्न करने की आवश्यकता है, जब तक कि आप उस समय कर रिटर्न भी दाखिल नहीं कर रहे हों।
- पहचान दस्तावेज़ शामिल करें: विदेशी स्थिति और पहचान साबित करने के लिए मूल पहचान दस्तावेज या जारीकर्ता एजेंसी से प्रमाणित प्रतियां जमा करें। स्वीकृत दस्तावेज़ों में पासपोर्ट, राष्ट्रीय आईडी कार्ड, अमेरिकी या विदेशी चालक लाइसेंस और जन्म प्रमाण पत्र सहित अन्य शामिल हैं।
- प्रस्तुत करने: आप नवीनीकरण आवेदन और दस्तावेज़ सीधे आईआरएस को मेल द्वारा जमा कर सकते हैं या प्रमाणित स्वीकृति एजेंट (सीएए) की सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं या आईआरएस करदाता सहायता केंद्र (टीएसी) पर जा सकते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
ITIN का उपयोग किस लिए किया जाता है?
आईटीआईएन (व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या) का उपयोग मुख्य रूप से उन व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जिन्हें कर उद्देश्यों के लिए अमेरिकी करदाता पहचान संख्या की आवश्यकता होती है, लेकिन वे सामाजिक सुरक्षा संख्या (एसएसएन) के लिए पात्र नहीं हैं। आईटीआईएन एसएसएन पात्रता के बिना उन लोगों के लिए कर भुगतान और फाइलिंग की सुविधा प्रदान करता है।
आईटीआईएन के लिए आवेदन करने के लिए कौन पात्र है?
आईटीआईएन गैर-अमेरिकी निवासियों के लिए उपलब्ध हैं, जिन्हें संघीय कर दाखिल करने की आवश्यकता है, अनिवासी विदेशी प्रोफेसरों और छात्रों को जिन्हें कर लाभ दाखिल करना या दावा करना है, और अमेरिकी नागरिक/निवासी विदेशी के आश्रितों या पति-पत्नी के लिए उपलब्ध हैं। वे कुछ अन्य व्यक्तियों को भी जारी किए जाते हैं जिनके पास संघीय कर रिपोर्टिंग या फाइलिंग आवश्यकताएं होती हैं।
ITIN के लिए आवेदन करने के लिए कौन से दस्तावेज़ आवश्यक हैं?
आईटीआईएन के लिए आवेदन करने के लिए, आपको एक पूरा फॉर्म डब्ल्यू-7, अपना संघीय आयकर रिटर्न, और पासपोर्ट, अमेरिकी राज्य आईडी या जन्म प्रमाण पत्र जैसे पहचान और विदेशी स्थिति दस्तावेजों की मूल या प्रमाणित प्रतियां जमा करनी होंगी।
क्या आईटीआईएन समाप्त हो जाते हैं?
हाँ, यदि पिछले लगातार तीन वर्षों में कम से कम एक बार संघीय कर रिटर्न में उपयोग नहीं किया गया तो आईटीआईएन समाप्त हो सकता है। इसके अलावा, मध्य अंक 88 वाले आईटीआईएन 2020 में समाप्त हो गए, और आईआरएस समय-समय पर समान नियमों के आधार पर समाप्त होने वाले आईटीआईएन के समूहों को अपडेट करता है।
आईटीआईएन, एसएसएन और ईआईएन के बीच क्या अंतर है?
एसएसएन के लिए अर्हता प्राप्त किए बिना अमेरिकी कर कानूनों का पालन करने की आवश्यकता वाले व्यक्तियों को एक आईटीआईएन सौंपा जाता है, जो अमेरिकी नागरिकों और योग्य निवासियों को लाभ और कमाई ट्रैकिंग के लिए जारी किया जाता है। ईआईएन को व्यवसायों के लिए कर्मचारी करों को संभालने, व्यवसाय बैंक खाते खोलने और अन्य आधिकारिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए नामित किया गया है।
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