એલએલસી વિ સોલ પ્રોપ્રાઇટરશિપ વિ કોર્પોરેશન (કયું શ્રેષ્ઠ છે?)

વ્યવસાય શરૂ કરતી વખતે, તમારી પાસે ત્રણ મુખ્ય માળખા વિકલ્પો હોય છે: એકલ માલિકી, LLC, અથવા કોર્પોરેશન. દરેકમાં જવાબદારી સુરક્ષા, કર સારવાર અને જટિલતાના વિવિધ સ્તરો હોય છે. આ માર્ગદર્શિકા ત્રણેયની સાથે-સાથે સરખામણી કરે છે જેથી તમને તમારા વ્યવસાયના લક્ષ્યો, બજેટ અને જોખમ સહનશીલતાને અનુરૂપ માળખું પસંદ કરવામાં મદદ મળે.

એલએલસી વિરુદ્ધ સોલ પ્રોપ્રાઇટરશિપ વિરુદ્ધ કોર્પોરેશન: ઝડપી સરખામણી

એકમાત્ર માલિકી શું છે?

એકમાત્ર માલિકી એ વ્યવસાયનું સૌથી સરળ સ્વરૂપ છે. તેની કોઈ રચના પ્રક્રિયા નથી. જો તમે LLC અથવા કોર્પોરેશન બનાવ્યા વિના વ્યક્તિગત રીતે વ્યવસાય કરવાનું શરૂ કરો છો, તો તમે આપમેળે એકમાત્ર માલિકી છો. તમારી અને વ્યવસાય વચ્ચે કોઈ કાનૂની વિભાજન નથી. તમે તમારા વ્યક્તિગત ટેક્સ રિટર્નના શેડ્યૂલ C પર વ્યવસાયની આવક અને ખર્ચની જાણ કરો છો.

એકમાત્ર માલિકીનો મુખ્ય ફાયદો તેની સરળતા છે. તેમાં કોઈ ફોર્મેશન ફી નથી, કોઈ વાર્ષિક અહેવાલો નથી, અને કોઈ જટિલ ટેક્સ ફાઇલિંગ નથી. તમે તરત જ શરૂઆત કરી શકો છો અને બધો નફો રાખી શકો છો.

મુખ્ય ગેરલાભ એ છે કે તમારી પાસે કોઈ જવાબદારી સુરક્ષા નથી. જો કોઈ તમારા વ્યવસાય પર દાવો કરે છે અથવા તમારો વ્યવસાય તેના દેવા ચૂકવી શકતો નથી, તો લેણદારો તમારી વ્યક્તિગત સંપત્તિઓ પર હુમલો કરી શકે છે, જેમાં તમારું ઘર, કાર, બચત અને અન્ય મિલકતનો સમાવેશ થાય છે. ગ્રાહકો સાથે સંપર્ક કરતા, સેવાઓ પૂરી પાડતા અથવા દેવું લેતા કોઈપણ વ્યવસાય માટે આ એક મહત્વપૂર્ણ જોખમ છે.

એલએલસી શું છે?

મર્યાદિત જવાબદારી કંપની (LLC) એ એક વ્યવસાય માળખું છે જે જવાબદારી સુરક્ષા પૂરી પાડે છે જ્યારે વસ્તુઓ પ્રમાણમાં સરળ રાખે છે. તમે તમારા રાજ્યમાં સંગઠનના લેખો ફાઇલ કરીને તેને બનાવો છો. LLC એ તેના માલિકો (જેને સભ્યો કહેવાય છે) થી અલગ કાનૂની એન્ટિટી છે, જેનો અર્થ એ છે કે સભ્યોની વ્યક્તિગત સંપત્તિ સામાન્ય રીતે વ્યવસાયિક દેવા અને મુકદ્દમાથી સુરક્ષિત હોય છે.

LLCs કરવેરામાં સુગમતા પ્રદાન કરે છે. ડિફૉલ્ટ રૂપે, સિંગલ-મેમ્બર LLC પર એકમાત્ર માલિકીની જેમ કર લાદવામાં આવે છે, અને બહુ-સભ્ય LLC પર ભાગીદારીની જેમ કર લાદવામાં આવે છે. જો કે, LLC S-કોર્પોરેશન અથવા C-કોર્પોરેશન તરીકે પણ કર લાદવાનું પસંદ કરી શકે છે. આ સુગમતા LLCના સૌથી મોટા ફાયદાઓમાંનો એક છે. અમારા લેખમાં વધુ જાણો એલએલસી માટે માર્ગદર્શિકા.

એલએલસી પાસે ન્યૂનતમ કાગળકામ હોય છે. મોટાભાગના રાજ્યોને ફક્ત વાર્ષિક અહેવાલ અને નાની ફીની જરૂર હોય છે. બોર્ડ મીટિંગ્સ, મિનિટ્સ અથવા ઔપચારિક ઠરાવો માટે કોઈ આવશ્યકતાઓ નથી. એલએલસી એક ઓપરેટિંગ કરાર દ્વારા સંચાલિત થાય છે, જેને સભ્યો તેમની જરૂરિયાતોને અનુરૂપ કસ્ટમાઇઝ કરી શકે છે.

કોર્પોરેશન શું છે?

કોર્પોરેશન એ શેરધારકોની માલિકીની એક અલગ કાનૂની એન્ટિટી છે. તે સૌથી ઔપચારિક વ્યવસાય માળખું છે, જેમાં શેરધારકો, ડિરેક્ટર બોર્ડ અને અધિકારીઓનો આવશ્યક વંશવેલો હોય છે. કોર્પોરેશનોની રચના રાજ્યમાં સંસ્થાપનના લેખો ફાઇલ કરીને કરવામાં આવે છે.

સ્ટાન્ડર્ડ કોર્પોરેશન (સી-કોર્પ) બેવડા કરવેરાનો સામનો કરે છે. કોર્પોરેશન તેના નફા પર 21% ના ફેડરલ કોર્પોરેટ દરે આવકવેરો ચૂકવે છે. જ્યારે નફો શેરધારકોને ડિવિડન્ડ તરીકે વહેંચવામાં આવે છે, ત્યારે તે ડિવિડન્ડ શેરધારકોના વ્યક્તિગત વળતર પર ફરીથી કર લાદવામાં આવે છે. કોર્પોરેશન એસ-કોર્પ સ્ટેટસ પસંદ કરીને બેવડા કરવેરા ટાળી શકે છે, પરંતુ આ શેરધારકોની સંખ્યા અને પ્રકાર પર પ્રતિબંધો સાથે આવે છે.

રોકાણ મૂડી એકત્ર કરવા માટે કોર્પોરેશનો શ્રેષ્ઠ માળખું છે. તેઓ પ્રિફર્ડ સ્ટોક અને કોમન સ્ટોક સહિત સ્ટોક જારી કરી શકે છે, જે વેન્ચર કેપિટલ અને પ્રાઇવેટ ઇક્વિટી રોકાણો માટે પ્રમાણભૂત માળખું છે. જો તમે IPO દ્વારા કંપનીને જાહેરમાં લેવાની યોજના ઘડી રહ્યા હોવ તો કોર્પોરેશનો પણ જરૂરી છે.

કી તફાવતો

જવાબદારી રક્ષણ

એકમાત્ર માલિકી કોઈ જવાબદારી રક્ષણ પૂરું પાડતી નથી. માલિક અને વ્યવસાય કાયદેસર રીતે એક જ એન્ટિટી છે. જો વ્યવસાય પર દાવો માંડવામાં આવે અથવા દેવામાં ડૂબી જાય, તો માલિકની વ્યક્તિગત સંપત્તિ જોખમમાં મુકાય છે.

એલએલસી અને કોર્પોરેશન બંને મજબૂત જવાબદારી સુરક્ષા પૂરી પાડે છે. વ્યવસાય એક અલગ કાનૂની એન્ટિટી છે, અને માલિકોની વ્યક્તિગત સંપત્તિ સામાન્ય રીતે સુરક્ષિત છે. જો માલિક છેતરપિંડી કરે છે, વ્યક્તિગત રીતે દેવાની ગેરંટી આપે છે, અથવા વ્યક્તિગત અને વ્યવસાયિક નાણાકીય બાબતો (જેને "પિયર્સિંગ ધ વીલ" તરીકે ઓળખવામાં આવે છે) વચ્ચેનું વિભાજન જાળવવામાં નિષ્ફળ જાય છે, તો બંને માળખામાં રક્ષણ ગુમાવી શકાય છે.

કર

એકમાત્ર માલિકી માલિકના વ્યક્તિગત ટેક્સ રિટર્નના શેડ્યૂલ C પર બધી આવકનો અહેવાલ આપે છે. માલિક બધા ચોખ્ખા નફા પર આવકવેરો વત્તા 15.3% સ્વ-રોજગાર કર ચૂકવે છે.

એલએલસીમાં એકમાત્ર માલિકી (સિંગલ-મેમ્બર એલએલસી માટે) જેવી જ ડિફોલ્ટ ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ હોય છે પરંતુ સ્વ-રોજગાર કર ઘટાડવા માટે એસ-કોર્પ ટેક્સેશન અથવા અન્ય આયોજન વ્યૂહરચના માટે સી-કોર્પ ટેક્સેશન પસંદ કરી શકે છે.

સી-કોર્પોરેશન નફા પર 21% ફેડરલ કોર્પોરેટ આવકવેરો ચૂકવે છે. જો તે નફો ડિવિડન્ડ તરીકે વહેંચવામાં આવે છે, તો શેરધારકો વધારાનો 15% અથવા 20% લાયક ડિવિડન્ડ ટેક્સ ચૂકવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, ડિવિડન્ડ તરીકે વિતરિત $100,000 નફા પર: કોર્પોરેશન કોર્પોરેટ ટેક્સમાં $21,000 ચૂકવે છે, શેરધારક ડિવિડન્ડ ટેક્સમાં લગભગ $11,850 ચૂકવે છે, જેનો સંયુક્ત કર આશરે $32,850 છે. સરખામણીમાં, 24% કૌંસમાં એકલ માલિક અથવા LLC માલિક આવકવેરામાં લગભગ $24,000 અને સ્વ-રોજગાર કરમાં $15,300 ચૂકવશે, જે કુલ $39,300 થશે. જો કે, એકલ માલિક સ્વ-રોજગાર કરનો અડધો ભાગ કાપી શકે છે, જે એકંદર તફાવત ઘટાડે છે.

મેનેજમેન્ટ અને ઓપરેશન્સ

એકમાત્ર માલિક પાસે કોઈ નિયંત્રણો વિના સંપૂર્ણ નિયંત્રણ હોય છે. સલાહ લેવા માટે બીજું કોઈ નથી અને નિર્ણયો કેવી રીતે લેવામાં આવે તે અંગે કોઈ નિયમો નથી.

એલએલસી સભ્ય-સંચાલિત (બધા માલિકો ભાગ લે છે) અથવા મેનેજર-સંચાલિત (નિયુક્ત મેનેજરો વ્યવસાય ચલાવે છે) હોઈ શકે છે. ઓપરેટિંગ કરાર વ્યાખ્યાયિત કરે છે કે નિર્ણયો કેવી રીતે લેવામાં આવે છે, અને નિયમોને કસ્ટમાઇઝ કરી શકાય છે.

કોર્પોરેશનમાં ડિરેક્ટર્સ અને અધિકારીઓનું બોર્ડ હોવું આવશ્યક છે. બોર્ડ મુખ્ય નિર્ણયોની દેખરેખ રાખે છે, અને અધિકારીઓ દૈનિક કામગીરી સંભાળે છે. શેરધારકો ડિરેક્ટર્સની પસંદગી જેવા મુખ્ય મુદ્દાઓ પર મતદાન કરે છે. આ માળખું સ્પષ્ટ શાસન પૂરું પાડે છે પરંતુ જટિલતા ઉમેરે છે.

રચના અને ખર્ચ

એકમાત્ર માલિકીનું વ્યવસાય બનાવવા માટે કોઈ ખર્ચ થતો નથી. તમારે સ્થાનિક વ્યવસાય લાયસન્સની જરૂર પડી શકે છે (મોટાભાગના સ્થળોએ $25-$100), પરંતુ રાજ્ય રચના ફાઇલિંગની કોઈ જરૂર નથી.

LLC ને તમારા રાજ્ય સાથે સંગઠનના લેખો ફાઇલ કરવાની જરૂર છે. રાજ્યના આધારે ફી $50 થી $500 સુધીની હોય છે. કેટલાક રાજ્યો વાર્ષિક ફી અથવા ફ્રેન્ચાઇઝ ટેક્સ પણ વસૂલ કરે છે. જો તમને રચનામાં મદદ જોઈતી હોય, તો તમે આમાંથી એકનો ઉપયોગ કરી શકો છો શ્રેષ્ઠ એલએલસી રચના સેવાઓ.

કોર્પોરેશનને ઇનકોર્પોરેશનના લેખો ફાઇલ કરવાની જરૂર પડે છે. ફાઇલિંગ ફી એલએલસી ફી જેવી જ છે. જોકે, વાર્ષિક મીટિંગ્સ, કોર્પોરેટ રેકોર્ડ-કીપિંગ અને વધુ જટિલ ટેક્સ ફાઇલિંગની જરૂરિયાતને કારણે ચાલુ ખર્ચ સામાન્ય રીતે વધુ હોય છે.

ચાલુ અનુપાલન

એકમાત્ર માલિકીની માલિકીની માલિકીની માલિકીની કોઈ પાલન આવશ્યકતાઓ નથી. તમે તમારા કરવેરા ફાઇલ કરો છો અને રેકોર્ડ રાખો છો, અને બસ એટલું જ.

મોટાભાગના રાજ્યોમાં, LLC એ વાર્ષિક અહેવાલ ફાઇલ કરવો પડશે અને વાર્ષિક ફી ચૂકવવી પડશે. કેટલાક રાજ્યોમાં વધારાની આવશ્યકતાઓ હોય છે, પરંતુ એકંદરે પાલનનો બોજ હળવો હોય છે.

કોર્પોરેશન પાસે સૌથી વધુ પાલનની આવશ્યકતાઓ હોય છે: શેરધારકો અને ડિરેક્ટરો માટે વાર્ષિક મીટિંગ્સ, લેખિત મિનિટ્સ, મુખ્ય નિર્ણયો માટે ઔપચારિક ઠરાવો, વાર્ષિક અહેવાલો અને વિગતવાર કોર્પોરેટ રેકોર્ડ-કીપિંગ. આ ઔપચારિકતાઓ જાળવવામાં નિષ્ફળતા જવાબદારી સુરક્ષાને જોખમમાં મૂકી શકે છે.

નિર્ણય માર્ગદર્શિકા: તમારા માટે કયું માળખું યોગ્ય છે?

તમારા નિર્ણયને માર્ગદર્શન આપવા માટે આ સરળ માળખાનો ઉપયોગ કરો:

જો: તો એકમાત્ર માલિકી પસંદ કરો:

• તમે ખૂબ જ ઓછા જોખમ સાથે વ્યવસાયિક વિચારનું પરીક્ષણ કરી રહ્યા છો.
• તમારા વ્યવસાયમાં કોઈ કર્મચારી નથી, કોઈ મોટું દેવું નથી, અને ગ્રાહક-સામગ્રીની કોઈ જવાબદારી નથી.
• તમે કોઈ ખર્ચ અને કોઈ કાગળકામ વિના તરત જ શરૂઆત કરવા માંગો છો.
• ઉદાહરણો: કોઈ કરાર વિનાનો ફ્રીલાન્સ લેખક, કોઈ સ્થાનિક બજારમાં હાથથી બનાવેલી હસ્તકલા વેચતો વ્યક્તિ.

એલએલસી પસંદ કરો જો:

• તમે તમારી વ્યક્તિગત સંપત્તિ માટે જવાબદારી સુરક્ષા ઇચ્છો છો.
• તમે એવો વ્યવસાય ચલાવી રહ્યા છો જેમાં કોઈ પણ અર્થપૂર્ણ જોખમ હોય: ગ્રાહકો, કરારો, કર્મચારીઓ, ભૌતિક ઉત્પાદનો અથવા વ્યાવસાયિક સેવાઓ.
• તમે રચનામાં સરળતા અને સતત પાલન ઇચ્છો છો.
• ભવિષ્યમાં તમે ભાગીદારો અથવા રોકાણકારોને લાવવા માંગી શકો છો.
• ઉદાહરણો: સલાહકારો, કોન્ટ્રાક્ટ ધરાવતા ફ્રીલાન્સર્સ, ઈ-કોમર્સ વ્યવસાયો, ભાડાની મિલકતના માલિકો, રેસ્ટોરાં, એજન્સીઓ.

કોર્પોરેશન પસંદ કરો જો:

• તમે સાહસ મૂડી અથવા દેવદૂત રોકાણ એકત્ર કરવાની યોજના બનાવો છો.
• તમે IPO દ્વારા કંપનીને જાહેરમાં લાવવાની યોજના બનાવો છો.
• તમે કર્મચારીઓને સ્ટોક ઓપ્શન્સ ઓફર કરવા માંગો છો.
• તમે એક ઉચ્ચ-વૃદ્ધિવાળા સ્ટાર્ટઅપનું નિર્માણ કરી રહ્યા છો જ્યાં રોકાણકારો કોર્પોરેટ માળખાની અપેક્ષા રાખે છે.
• ઉદાહરણો: ટેક સ્ટાર્ટઅપ્સ, સંપાદન માટે આયોજન કરતી કંપનીઓ, સંસ્થાકીય રોકાણકારો શોધતા વ્યવસાયો.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

શું હું એકમાત્ર માલિકી તરીકે શરૂઆત કરી શકું છું અને પછીથી LLC માં સ્વિચ કરી શકું છું?

હા. ઘણા વ્યવસાય માલિકો વસ્તુઓને સરળ રાખવા માટે એકમાત્ર માલિક તરીકે શરૂઆત કરે છે અને પછી વ્યવસાય વધે અથવા વધુ જોખમ લે ત્યારે LLC બનાવે છે. આ પ્રક્રિયામાં તમારા રાજ્ય સાથે LLC બનાવવું અને તમારા વ્યવસાયની સંપત્તિઓ અને કરારોને નવી એન્ટિટીમાં સ્થાનાંતરિત કરવાનો સમાવેશ થાય છે.

શું LLC હંમેશા એકમાત્ર માલિકી કરતાં વધુ સારું છે?

મોટાભાગના વ્યવસાયો માટે, હા. જવાબદારી સુરક્ષા જ LLC ને યોગ્ય બનાવે છે. રચના ખર્ચ એક વખતનો ખર્ચ છે, અને મોટાભાગના રાજ્યોમાં ચાલુ ખર્ચ ન્યૂનતમ છે. એકમાત્ર એવી પરિસ્થિતિઓ છે જ્યાં એકમાત્ર માલિકી પસંદ કરી શકાય છે તે ખૂબ જ નાની, ખૂબ જ ઓછી જોખમી પ્રવૃત્તિઓ છે જ્યાં LLC બનાવવાનો ખર્ચ અને પ્રયાસ ફાયદાઓ કરતાં વધુ હોય છે.

શું એકમાત્ર માલિક LLC બનાવવાને બદલે જવાબદારી વીમો મેળવી શકે છે?

હા, અને ઘણા લોકો કરે છે. સામાન્ય જવાબદારી વીમો ઘણા જોખમોને આવરી શકે છે. જોકે, વીમામાં મર્યાદાઓ, બાકાત અને કપાતપાત્ર બાબતો હોય છે. LLC રક્ષણનું માળખાકીય સ્તર પૂરું પાડે છે જે તમારા વીમા દ્વારા આવરી લેવામાં આવતા કોઈપણ જોખમને ધ્યાનમાં લીધા વિના અસ્તિત્વમાં છે. ઘણા વ્યવસાય માલિકો મહત્તમ સુરક્ષા માટે LLC અને વીમા બંનેનો ઉપયોગ કરે છે.

એસ-કોર્પોરેશન વિશે શું?

એસ-કોર્પ એ કોઈ અલગ વ્યવસાય માળખું નથી. તે એક કર ચૂંટણી છે જે LLC અથવા કોર્પોરેશન IRS ફોર્મ 2553 ફાઇલ કરીને કરી શકે છે. S-કોર્પ કરવેરા દ્વારા, માલિકો પોતાને પગાર ચૂકવીને અને બાકીના નફાને વિતરણ તરીકે લઈને સ્વ-રોજગાર કર ઘટાડી શકે છે. વાર્ષિક નફામાં $50,000 થી વધુ કમાતા વ્યવસાયો માટે આ સૌથી ફાયદાકારક છે.

શું મને LLC કે કોર્પોરેશન બનાવવા માટે વકીલની જરૂર છે?

ના. તમે તમારા રાજ્યમાં યોગ્ય દસ્તાવેજો ફાઇલ કરીને જાતે LLC અથવા કોર્પોરેશન બનાવી શકો છો. ઘણા વ્યવસાય માલિકો કાગળકામ સંભાળવા માટે ઑનલાઇન રચના સેવાઓનો ઉપયોગ કરે છે. જો કે, જો તમારા વ્યવસાયમાં બહુવિધ માલિકો, જટિલ માલિકી માળખાં અથવા નોંધપાત્ર સંપત્તિઓ હોય, તો વકીલની સલાહ લેવી એ એક સારો વિચાર છે.

કયું માળખું સૌથી ઓછો કર ચૂકવે છે?

કોઈ એક જ જવાબ નથી. એકમાત્ર માલિકી અને LLC (ડિફોલ્ટ ટેક્સેશન) સમાન કર ચૂકવે છે. બેવડા કરવેરાને કારણે કોર્પોરેશન વધુ ચૂકવણી કરી શકે છે, પરંતુ તે 21% નીચા કોર્પોરેટ દરે કમાણી જાળવી શકે છે. S-Corp ચૂંટણી ધરાવતું LLC સ્વ-રોજગાર કર પર બચત કરી શકે છે. શ્રેષ્ઠ પસંદગી તમારી ચોક્કસ આવક, તમે કેટલું વિતરણ કરો છો વિરુદ્ધ પુનઃરોકાણ કરો છો અને તમારી વ્યક્તિગત કર પરિસ્થિતિ પર આધાર રાખે છે.

શું હું આમાંથી કોઈપણ માળખામાં કર્મચારીઓ રાખી શકું છું?

હા. ત્રણેય માળખા કર્મચારીઓને રાખી શકે છે. જોકે, કર્મચારીઓ રાખવાથી તમારા જોખમમાં નોંધપાત્ર વધારો થાય છે, જે LLC અથવા કોર્પોરેશનની જવાબદારી સુરક્ષાને વધુ મહત્વપૂર્ણ બનાવે છે. જો તમારી પાસે કર્મચારીઓ હોય, તો સામાન્ય રીતે એકમાત્ર માલિકીનો વ્યવસાય અપનાવવાની ભલામણ કરવામાં આવતી નથી.

જો મને ખાતરી ન હોય કે કયું પસંદ કરવું તો શું?

જો તમને ખાતરી ન હોય, તો LLC સામાન્ય રીતે સૌથી સલામત પસંદગી હોય છે. તે જવાબદારી સુરક્ષા પૂરી પાડે છે, ઓછા ચાલુ ખર્ચ ધરાવે છે, અને પછીથી કર સારવાર બદલવા માટે સુગમતા પ્રદાન કરે છે. જો તમારી જરૂરિયાતો બદલાય તો તમે ભવિષ્યમાં LLC ને કોર્પોરેશનમાં રૂપાંતરિત કરી શકો છો.